ACTIVIDAD 2.

PRINCIPIOS DE AUDITORÍA

CASO 1

Durante una auditoría de certificación, en el área de Recursos Humanos, el auditor Francisco Reyes detectó tres no conformidades,
mismas que evitarían la certificación de la organización “METAL SIM, CV”. Inmediatamente, llamó al representante del SG de la
organización auditada y le notificó la situación.

El representante del SG, le comentó que el responsable del área de Recursos Humanos sufría de un mal cardiaco y que el hecho de
suspender la auditoría por su causa le podría afectar. Francisco Reyes, insistió en notificar al auditado, lo hizo y después de ello el
responsable de Recursos Humanos tuvo que ser hospitalizado de urgencia.

Principios de auditoría que se incumplen: Enfoque basado en riesgo

Fundamento de la profesionalidad
¿Por qué se incumplen estos principios?
 CASO 2

Durante la planeación de la auditoría interna el Gerente del Sistema de Gestión (SG), se percató que el único auditor calificado era él,
por lo que decidió solicitar recursos a su jefe para capacitar y calificar a más auditores.

Sin embargo, el jefe le informó que por el momento eso resultaba imposible, ya que no se contaba con presupuesto autorizado. El
Gerente (SG) decidió conducir él mismo la auditoría completa, incluyendo los procesos bajo su responsabilidad.

Principios de auditoría que se incumplen:

¿Por qué se incumplen estos principios?

 CASO 3

Durante la auditoría al proceso de adquisiciones en la organización “METAL SIM, CV”, el auditor Jorge Lugo, inició revisando toda
la documentación, encontrando múltiples inconsistencias en la misma.

Entre otras cosas encontró que los documentos se emitían sin autorización, que no estaban disponibles en los sitios de uso, y que el
personal no los conocía. Además, de la no conformidad al elemento de creación, actualización y control de la información
documentada, decidió reportar no conformidad en almacenamiento y preservación de registros, ya que supuso que, al no estar la
información controlada, tampoco lo estarían los registros.

Principios de auditoría que se incumplen:

¿Por qué se incumplen estos principios?

 CASO 4

El auditor Jorge Cadena, es un gran conocedor de la norma ISO y tiene experiencia en múltiples auditorías. En su última auditoría,
encontró que en la organización “METAL SIM, CV”, no aplicaba ninguna técnica estructurada para llevar a cabo las acciones
correctivas.

Ante tal situación, decidió reportar la no conformidad en los siguientes términos: “La organización no utiliza ninguna técnica
estructurada para la atención de las no conformidades, incluidos los impactos ambientales, como pueden ser las de cinco por qué,
Ishikawa, etc.” El personal auditado no estuvo de acuerdo con la no conformidad y se negó a firmar el reporte. No obstante, el auditor
Jorge Cadena, no reportó esta discrepancia en el reporte final de la auditoría y se negó a eliminar la no conformidad.

Principios de auditoría que se incumplen:

¿Por qué se incumplen estos principios?