UNIVERSIDAD TECNOLOGICA DEL CHOCO DIEGO LUIS CORDOBA

TALLER NORMA ISO 19011

ESTUDIANTES
Maira Alejandra García Valoyes
Yessenia Orejuela Mena

DOCENTE:
Carlos Alberto Ortiz Cuesta

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS, ECONOMICAS Y CONTABLES

SEPTIMO SEMESTRE

QUIBDO – CHOCO

2024
 Universidad Tecnológica de Chocó
Programa de Contaduría Pública
Docente: Carlos Alberto Ortiz Cuesta
Taller Norma ISO 19011

Principios de Auditoria

Caso 1.
Durante la auditoria a una planta de tratamiento de agua, el auditor Pedro Pérez entrevistó a cinco de los
operadores encontrando varias no conformidades relacionadas con los registros que llevaban de su trabajo
cotidiano, uno de los operadores resultó ser sobrino del auditor y le solicitó omitir reportar las no conformidades
detectadas, ofreciéndole corregir los registros de manera inmediata. Pérez le comentó que lo pensaría pero que
corrigiera los registros de cualquier manera.

Al finalizar la auditoria Pérez reportó la no conformidad, ante lo cual los operadores le reclamaron el hecho de
que ellos ya habían corregido los registros, por lo que era incorrecto reportar una no conformidad donde ya no
había evidencia de la misma.

RESPUESTA:
En este caso se puede apreciar que el auditor Pérez ha incumplido con los principios de auditoria según lo que
indica la norma ISO 19011, entre ellos Integridad ya que este auditor debió declararse negado para realizar
esta auditoria ya que podría verse afectado su principio de imparcialidad al tener un familiar dentro del proceso
a auditar, además de ello se ve inmerso el principio de enfoque basado en la evidencia, ya que las evidencias
que el auditor Pérez presento en su momento eran verificables, cabe resaltar que pese a todo lo anterior se
debe tener en cuenta que el auditor Pérez brindo un informe con presentación justa sin omisión de información.

Caso 2
Durante una auditoria al área de capacitación de un organismo, el auditor Leovigildo Restrepo detectó tres no
conformidades mayores, mismas que evitarían la certificación del organismo. Inmediatamente llamó al
representante del organismo auditado y le notificó la situación. El representante le comentó que el responsable
del área de capacitación sufría de un mal cardiaco y que el hecho de suspender la auditoria por su causa le
podría afectar. Leovigildo insistió en notificar al auditado, lo hizo y después de ello el responsable de
capacitación tuvo que ser hospitalizado de urgencia.

RESPUESTA:
En este caso se puede apreciar que el auditor Leovigildo desempeño una auditoria basado en los principios
cotidianos y precisos de la auditoria como lo fueron la integridad al desarrollar el proceso con responsabilidad
cumpliendo con los requisitos de la norma, además de ello tuvo un debido cuidado profesional al aplicarse juicio
en el proceso auditado.

Caso 3
Durante una auditoria interna el Gerente de Innovación y Calidad se percató que el único auditor calificado era
él, por lo que decidió solicitar recursos a su jefe para capacitar y calificar a más auditores, sin embargo el jefe le
informó que por el momento eso resultaba imposible, ya que no se contaba con presupuesto autorizado. El
Gerente decidió conducir él mismo la auditoría completa, incluyendo los procesos bajo su responsabilidad.

RESPUESTA:
En este caso se puede apreciar que el auditor Gerente de innovación y calidad realizado probablemente un
buen trabajo ya que fue consiente que al ser el único calificado era quien podría llevar acabo este proceso,
pese a ello se podría decir que su proceso de imparcialidad y debido cuidado profesional serian cruciales ya
que al hacer parte del proceso su juicio y confianzas para el desarrollo de la auditoria se verían afectados.
Caso 4
Durante la auditoria al proceso de adquisiciones de una empresa pública el auditor, Melquíades
Gamarra, inició revisando toda la documentación encontrando múltiples inconsistencias en la misma. Entre
otras cosas encontró que los documentos se emitían sin autorización, que no estaban disponibles en los sitios
de uso, y que el personal no los conocía. Además de la no conformidad al elemento de control de documentos
decidió reportar una no conformidad en control de registros, ya que supuso que al no estar los documentos
controlados, tampoco lo estarían los registros.

RESPUESTA:
En este caso se puede apreciar que el auditor Melquíades desempeño una auditoria basado en los principios
cotidianos y precisos de la auditoria como lo fue la presentación imparcial ya que se permitió revelar toda la
información e inconsistencias vistas durante el proceso, además de ello tuvo suficiente imparcialidad debido a
que el señor Melquíades fue objetivo con la auditoría.

Caso 5
El auditor Epifanio Pólvora es un gran conocedor de la norma ISO 9001:2000 y tiene experiencia en múltiples
auditorias. En su última auditoria encontró que la institución auditada no aplicaba ninguna técnica estructurada
para llevar a cabo las acciones correctivas y que no utilizaba técnicas de mejora de calidad para los análisis.
Ante tal situación decidió reportar una no conformidad en los siguientes términos: “La institución no utiliza
ninguna técnica estructurada para la solución de problemas, como pueden ser las de cinco pasos o de ocho
disciplinas”. El personal auditado no estuvo de acuerdo con la no conformidad y se negó a firmar el reporte. No
obstante el señor Pólvora no reportó esta discrepancia en el reporte final de la auditoria y se negó a eliminar la
no conformidad.

RESPUESTA:
En este caso se aplicaron los siguientes principios Integridad ya que el auditor realizó su trabajo de auditoría de
manera imparcial y no es sensible a cualquier influencia que se pueda ejercer sobre su juicio el principio de
debido cuidado profesional porque el auditor tuvo la capacidad de hacer juicios razonados de acuerdo con la
auditoria y el principio de Independencia ya que todo su trabajo lo hizo de manera imparcial y objetiva, lo cual
permitió que la auditoría arrojará resultados esperados.

Clasificación de no conformidades

Determine en el siguiente caso, si hay un hallazgo que indique una no conformidad presente. Si es así, use la
forma para registrar su no conformidad, después determine si la no conformidad es una no conformidad mayor
o menor.

Caso 1
Durante una auditoría a una Universidad Pública Regional, notas que existe una política que declara. Todos
nuestros empleados influyen activamente en ofrecer experiencias positivas a nuestros estudiantes y otras
partes interesadas”. Después de llevar a cabo una entrevista aleatoria a 10 personas, encuentras que ocho de
ellos no conocen ningún objetivo de la calidad en los cuales de una u otra manera ellos están involucrados, y
seis de ellos no tienen idea de cómo su trabajo tiene un impacto importante al cliente (estudiante o cualquier
otra parte interesada).

RESPUESTA:
Según este caso, se determina que es una no conformidad mayor.

Situación del conflicto

En los siguientes casos determine:

 Identifique las fuentes o causas del conflicto

R / La fuente del conflicto es la falta de divulgación, comunicación, capacitación y seguimiento de la
política empleada dentro de la Universidad Pública Regional

 Identifique las técnicas eficaces usadas en su papel para manejar esta situación
R / Se identifica que la técnica a aplicar es la acción correctiva, debido a que la universidad tuvo una falla en el
proceso de divulgación, capacitación y el debido seguimiento a sus empleados para verificar que se esté
cumpliendo y llevando a cabo los objetivos para que los estudiantes o cualquier otra parte interesada. En pocas
palabras lo que se busca es eliminar la no conformidad.

 ¿Qué mejoras puede usted sugerir?

R / Las mejoras que sugerimos son las siguiente:

❖ Realizar capacitaciones y orientación a los empleados sobre las políticas de la compañía.
❖ implementar técnicas que le permitan al empleado cumplir con todas las políticas de la compañía

Caso 2
Usted es el auditor interno en la Organización Manufacturera de Cajas, S.A. Durante la auditoría usted descubre
varios problemas relacionados con los procesos que se siguen en el departamento de impresión y pegado. Al
parecer los empleados no están siguiendo los procesos en forma eficaz de acuerdo al plan de realización del
producto correspondiente cuando el programa de producción se carga demasiado.

Después de la auditoría, la gerente del departamento de impresión y pegado estaba molesta con los resultados
de la auditoría de su departamento. Ella le recordó su posición en la Organización, diciendo que por su cuenta
corría que usted no iría a ninguna parte dentro de la Organización, si reportaba esos hallazgos de su
departamento.

¿Cómo resolvería usted este conflicto, manteniendo además tanto las buenas relaciones de trabajo con la
gerente, como la integridad de la auditoría?

RESPUESTA:
trataría de resolver el conflicto, primero tratando de hablar con la alta gerencia o el máximo órgano de la
entidad, para que tome las acciones necesarias para que el conflicto pueda desaparecer.. Si el conflicto
no se resuelve tendría dos opciones, desistir de la auditoría o seguir con la auditoría y en el reporte revela que
no se pudo llegar a ningún acuerdo

Caso 3
Como auditor interno de la empresa Organización Manufacturera de Plásticos, S.A. se le ha dado a usted la
asignación de auditar los procesos del departamento de compras.

Esta va a ser la primera vez que se va a auditar a este departamento. Se ha notificado a los empleados de este
departamento de su auditoría y saben que usted está en el equipo de auditorías internas de ISO 9001:2000 o el
propósito específico de usted dentro de la Organización.

Debido a esta falta de comunicación, esos empleados están muy desconfiados y nerviosos de que puedan dar
respuestas equivocadas que amenacen tanto su trabajo como su departamento. Consecuentemente están de
acuerdo en no ser cooperativos ni comunicativos con el auditor.

Este tipo de comunicación tendrá muchos conflictos y problemas para usted como auditor. ¿Cuál será su
estrategia con este grupo de empleado?

RESPUESTA:
El auditor debe hacer una breve explicación del trabajo que piensa realizar, como funciona y porqué es
importante la auditoría en esa área, además de responder las diferentes inquietudes que tengan los
empleados, también utilizar un lenguaje que le permita al empleado sentirse en confianza para responder las
preguntas. En pocas palabras, el auditor debe saber qué preguntar permitiendo poder romper ese hielo con los
empleados, para así poder tranquilizarlos y poder recolectar esa información clara para poder verificar con
exactitud lo escuchado. De igual manera debe dar tiempo a la respuesta y actuar con naturalidad,
siendo amistoso y no con rigidez de manera que sea muy profesional.

Técnicas para preguntar

Formule dos preguntas de cada tipo que usted realizaría en una auditoria

 Preguntas abiertas.

1. ¿Cuénteme qué procedimiento sigue usted?

2. ¿Descríbeme más acerca de su función?

 Preguntas cerradas.

1. ¿Revisó usted la carpeta de esta persona?

2. ¿Quién trabajó con usted en la entrega de esta información?

 Preguntas dirigidas.

1. ¿Se ha implementado algún nuevo sistema?

2. ¿Existen nuevas líneas de productos?

 Preguntas aclaratorias.

1. ¿A dónde nos lleva esto?

2. ¿Cómo lo ha determinado?