Somos Persona Jurídica y nos dedicamos a prestar el servicio de mantenimientos de ofi

COMPAÑÍA " SI NO ESTUDIO ME QUEDO S.A."

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INICIAL
AL 1 DE DICIEMBRE DEL 2019

ACTIVO PASIVOS
Corrientes 7,200.00 Corrientes
Efectivo 1,650.00 Cuentas por Pagar
Equivalente de Efectivo 5,200.00
Inventario de Mercadería 350.00 No Corrientes
No Corrientes 19,400.00 Obligaciones Bancarias
Propiedad, Planta e Equipo
Vehículo 19,400.00 PATRIMONIO
Capital Social

TOTAL ACTIVOS 26,600.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO

TRANSACCIONES CORRESPONDIENTE AL MES DE DICIEMBRE/2019

1-Dec Compramos a PN.C, insumos para limpieza en $ 10.200 incluido iva, pagamos a 30 días plazo
3-Dec Pagamos Honorarios al Contador de la empresa CPA. Aquiles Mata, por un valor de $ 2.400, VALO
14-Dec Pagamos a PJ prima de seguro contra incendio de oficina, por anticipado 3 meses, un valor de $
18-Dec Prestamos servicios a CE, por un valor de $ 12.250 más iva, nos cancela 25% en efectivo y el sal
21-Dec Envíamos al depósito los valores de caja de la venta anterior
29-Dec Pagamos sueldos a nuestros empleados por un total de $ 4.250, todos están afiliados al IESS

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 servicio de mantenimientos de oficinas
O ME QUEDO S.A."
NANCIERA INICIAL
E DEL 2019

4,200.00
Cuentas por Pagar 4,200.00

No Corrientes 19,400.00
Obligaciones Bancarias 19,400.00

PATRIMONIO 3,000.00
Capital Social 3,000.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 26,600.00

$ 10.200 incluido iva, pagamos a 30 días plazo

a CPA. Aquiles Mata, por un valor de $ 2.400, VALOR NETO pagado con cheque
o de oficina, por anticipado 3 meses, un valor de $ 1.600 más iva mediante cheque
2.250 más iva, nos cancela 25% en efectivo y el saldo a 60 días plazo
venta anterior
n total de $ 4.250, todos están afiliados al IESS
PERÍODOS CONTABLES MENSUALES A DIC - A NOV - A JUN -

EJERCICIO FISCAL AÑO ENERO A DICIEMBRE 20XX

Somos Persona Jurídica y nos dedicamos a prestar el servicio de mantenimientos de ofi

1-Dec Compramos a PN.C, insumos para limpieza en $ 10.200 incluido iva, pagamos a 30 días plazo

Insumos 10,200.00

Debe

Haber

3-Dec Pagamos Honorarios al Contador de la empresa CPA. Aquiles Mata, por un valor de $ 2.400, VALOR NETO p

14-Dec Pagamos a PJ prima de seguro contra incendio de oficina, por anticipado 3 meses, un valor de $ 1.600 má

18-Dec Prestamos servicios a CE, por un valor de $ 12.250 más iva, nos cancela 25% en efectivo y el saldo a 60 día
VENTA - INGRESO

haber
 debe

21-Dec Envíamos al depósito los valores de caja de la venta anterior

Debe CAJA Haber D BANCO

1 6 1
5 6

29-Dec Pagamos sueldos a nuestros empleados por un total de $ 4.250, todos están afiliados al IESS

Sueldo
(-) 9,45% Aporte Individual
Valor a pagar a los empleados

11,15% Aporte Patronal

tenimientos de oficinas

30 días plazo

de $ 2.400, VALOR NETO pagado con cheque PNxC

ses, un valor de $ 1.600 más iva mediante cheque

efectivo y el saldo a 60 días plazo

 BANCO H
3
4

ados al IESS
 COMPAÑÍA " SI NO ESTUDIO ME QUEDO S.A."

LIBRO DIARIO

FECHA DETALLE PARCIAL DEBE

TOTAL $ -
HABER
$ -
RETENCIONES EN LA FUENTE
RETIENE EL QUE COMPRA; A QUIENES SEGÚN EL TIPO DE CONTRIBUYENTE

CE RETENCIONES EN LA FUENTE MÁS UTILIZADOS EN ESTE SEMESTRE

CE PJ
PN.C Honorarios Profesionales
PNxC Mano de Obra
Servicios que no sean M/O
CE Transporte privado
PJ PJ Compra de bienes ( transferencia de bienes muebles)
PN.C Seguros y Reaseguros
PNxC Arriendo
Publicidad
CE

PN.C PJ % DE RETENCIÓN EN LA FUENTE FIJO PARA MICROEM

PN.C
PNxC

LA PNxC NO RETIENE FUENTE

ESTE SEMESTRE

10%
2%
2.75%
1%
1.75%
1.75% ( del 10% del valor de la prima)
8%
1.75%

E FIJO PARA MICROEMPRESARIOS 1.75%

RETENCIÓN DEL IVA LORTI Y SU REGLAMENTO

CE
PJ
PN.C
PNxC

Podrá realizar retenciones a: PJ No CE PN.C

CE CE 10%Bienes PJ No PJ PN.C
20% Servicios PJ No PN.C PN.C
50% Construcción
PJ Sí PNxC PN.C
PJ 30% Bien 30% Bienes
PN.C 70% Servicio 70% Servicios
100% Honorarios

PNxC 30% Bien

70% Servicio
Profesional 100%
 No CE
No PJ
No PN.C

Sí PNxC
Bienes
Servicios
onorarios
 Retenciones: IVA y Fuente sus 2 momentos

Emitidas Recibida
Momento en el que se origina =>
Compra / Pago Venta

Grupo al que pertene =>

Cuenta del Pasivo Cuenta del Ac

Que es para la empresa o persona natural => Impuestos por Pagar Crédito tributa

Cuenta para contabilizar => Cta contable: Cta contable: Crédito Ct

Retenciones de iva por Cta contable: Retenciones tributario por retención
en la Fuente por pagar o I
pagar o Impuestos Impuestos de IVA

Mensualmente Mensualmente Mensualmente

Liquidación de este impuesto => Formulario 104 Formulario 103 Formulario 104
sus 2 momentos

Recibidas

Venta

Cuenta del Activo

Crédito tributario

es Cta contable: Crédito Cta contable: Anticipo

o tributario por retención Impuesto a la Renta
de IVA

Mensualmente Anual Formulario 101

Formulario 104 PJ y 102 PN