SERVI-MANT, S.

A
Balanza de comprobacion antes de ajustes
Al 31 de mayo del 2023
Cuenta Debe Haber
1010-3 Bancos 74,800.00
1030-1 Clientes 100,000.00
1040-1 Materiales de Oficina 5,000.00
1040-2 Productos quimicos 63,000.00
1060-1 Renta pagada por anticipado 50,000.00
1070-4 Equipo de Transporte 270,000.00
1070-8 Mobiliario y equipo de oficina 120,000.00
2010-1 Proveedores 68,000.00
2010-3 Acreedores diversos 162,000.00
2030-1 ISR por pagar 10,500.00
2040-1 Anticipos de clientes 40,000.00
2050-2 Documentos por pagar a L/P 40,000.00
3010-1 Capital Social 300,000.00
3030-1 Dividendos 8,000.00
4010-2 Ingresos por servicio 160,000.00
5020-4 Gastos por publicidad 20,000.00
5030-1 Gasto por sueldos y salarios 55,000.00
5030-7 Gasto por servicios 2,900.00
5030-13 Gasto por mantenimiento 1,300.00
5050-1 ISR 10,500.00
Totales $ 780,500.00 $ 780,500.00
 SERVI-MANT, S.A
LIBRO DE DIARIO
ASIENTOS DE AJUSTE MAYO 2023

No. Cuenta Cuentas Debe Haber

Asiento de Ajuste # 1
5030-7 Gasto por servicios 50,000.00
1060-1 Renta pagada por anticipado 50,000.00
Totales 50,000.00 50,000.00
Contabilizando el gasto de rentas pagadas por anticipado

Asiento de Ajuste # 2
5030-7 Gasto por servicios 10,000.00
1040-2 Productos quimicos 10,000.00
Totales 10,000.00 10,000.00
Ajuste de inventario productos químicos

Asiento de Ajuste # 3
5030-7 Gasto por servicios 500.00
1040-1 Materiales de Oficina 500.00
Totales 500.00 500.00
Ajuste de Inventario materiales de oficina

Asiento de Ajuste # 4
5030-7 Gasto por servicios 5,250.00
1070-4 Equipo de Transporte 3,750.00
1070-8 Mobiliario y equipo de oficina 1,500.00
Totales 5,250.00 5,250.00
Contabilizando depreciació n del mes de Mayo 2014
 GARCÍA S. A.
LIBRO DE MAYOR
AL 31 DE MAYO 2023
No. DEBE HABER No. No. DEBE HABER No.

Gasto por servicios Rentas pagadas por anticipado

S 2,900.00 S 50,000.00 50,000.00 A1
A1 50,000.00
A2 10,000.00
A3 500.00
A4 5,250.00
68,650.00 -

Productos quimicos Materiales de Oficina

S 63,000.00 10,000.00 A2 S 5,000.00 500.00 A3
63,000.00 10,000.00 S 4,500.00
S 53,000.00
S
Equipo de Transporte 1 Mobiliario y equipo de oficina
S 270,000.00 3,750.00 A4 S 120,000.00 1,500.00 A4

270,000.00 3,750.00 120,000.00 1,500.00

S 266,250.00 118,500.00
 SERVI-MANT, S.A
Balanza de Comprobación
AL 31 de Mayo 2023

Saldos Iniciales Ajustes Saldos Ajustados Estado de Resultado

Cuentas
Debe Haber Debe Haber Debe Haber Debe Haber
Cuentas del balance general
Bancos 74,800.00 74,800.00
Clientes 100,000.00 100,000.00
Materiales de Oficina 5,000.00 500.00 4,500.00
Productos quimicos 63,000.00 10,000.00 53,000.00
Renta pagada por anticipado 50,000.00 50,000.00 0.00
Equipo de Transporte 270,000.00 3,750.00 266,250.00
Mobiliario y equipo de oficina 120,000.00 1,500.00 118,500.00
Proveedores 68,000.00 68,000.00
Acreedores diversos 162,000.00 162,000.00
ISR por pagar 10,500.00 10,500.00
Anticipos de clientes 40,000.00 40,000.00
Documentos por pagar a L/P 40,000.00 40,000.00
Capital Social 300,000.00 300,000.00
Dividendos 8,000.00 8,000.00
Cuentas del estado de resultado

Ingresos por servicio 160,000.00 160,000.00 - 160,000.00

Gastos por publicidad 20,000.00 20,000.00 20,000.00 -
Gasto por sueldos y salarios 55,000.00 55,000.00 55,000.00 -
Gasto por servicios 2,900.00 65,750.00 68,650.00 68,650.00 -
Gasto por mantenimiento 1,300.00 1,300.00 1,300.00 -
ISR 10,500.00 10,500.00 10,500.00 -
780,500.00 780,500.00 65,750.00 65,750.00 780,500.00 780,500.00 155,450.00 160,000.00
 SERVI-MANT, S.A
Balanza de Comprobación
AL 31 de Mayo 2023

Balance General
Debe Haber

74,800.00
100,000.00
4,500.00
53,000.00
0.00
266,250.00
118,500.00
68,000.00
162,000.00
10,500.00
40,000.00
40,000.00
300,000.00
8,000.00

625,050.00 620,500.00
 DEPRECIACION

FECHA VALOR DE ADICIONES DE VALOR DE

DESCRIPCION DEL ACTIVO ACTIVO NO
ADQUISICION ADQUISICION SALVAMENTO
CORRIENTE
Equipo de Transporte 270,000.00
Mobiliario y equipo de oficina 120,000.00 30,000.00
TOTAL 390,000.00 -
DEPRECIACION DE ACTIVOS NO CORRIENTES CORRESPONDIENTE A MAYO 2023

RETIROS DE NUEVO VALOR DE VIDA UTIL VIDA UTIL DEPRECIACION DEPRECIACION

ACTIVO NO ACUMULADA AL
ADQUISICION AÑOS MESES DEL MES
CORRIENTE 30/04/2014
- 270,000.00 6 72 - 3,750.00
- 90,000.00 5 60 - 1,500.00
- 360,000.00 - 5,250.00
E A MAYO 2023

REVERS. DEPREC. DEPRECIACION

BAJA DE ACTIVO NO ACUMULADA AL VALOR EN LIBROS
CORRIENTE 31/05/2014
3,750.00 266,250.00
1,500.00 88,500.00
- 5,250.00 354,750.00
 SERVI-MANT, S.A
Estado de Resultados
Del 01 al 31 de Mayo 2023

Ingresos por servicio 160,000.00

Gastos por servicios 68,650.00

Utilidad Bruta 91,350.00

Gastos Operativos 76,300.00

Gastos por publicidad 20,000.00
Gasto por sueldos y salarios 55,000.00
Gasto por mantenimiento 1,300.00
Utilidad de Operación 15,050.00

Utilidad Antes de IR 15,050.00

IR 10,500.00

Utilidad despues de Impuestos 4,550.00

 SERVI-MANT, S.A
Balance de Situación
Al 31 de Mayo 2023

ACTIVO PASIVO
Activo Corriente Pasivo corriente
Bancos 74,800.00 Proveedores 68,000.00
Clientes 100,000.00 Acreedores diversos 162,000.00
Materiales de Oficina 4,500.00 ISR por pagar 10,500.00
Productos quimicos 53,000.00 Anticipos de clientes 40,000.00
Renta pagada por anticipado 0.00 Documentos por pagar a L/P 40,000.00

Total Activo Corriente 232,300.00 Total Pasivo Corriente 320,500.00

Pasivo no corriente
Activo no corriente
Equipo de Transporte 266,250.00
Mobiliario y equipo de oficina 118,500.00 Total Pasivo no Corriente 0.00
Total Activo no Corriente 384,750.00
Total Pasivo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 320,500.00

PATRIMONIO
Capital Social 300,000.00
Dividendos -8,000.00
Utilidad Neta 4,550.00

Total Patrimonio . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 296,550.00

Total Activos . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 617,050.00 Total Pasivo + Patrimonio . . . . . . . . . 617,050.00