Compañía Industrial Sam S.

A
Balance General
Cuenta Debe Haber
Bancos 100,800.00
Clientes 84,000.00
Almacén de materias primas 42,000.00
Producción en proceso 28,560.00
Almacén de artículos terminado 50,400.00
Maquinaria y equipo fabril 84,000.00
Depreciación acumulada de maquinarias y equipo febril 16,800.00
Equipo de reparto 50,000.00
Proveedores 67,200.00
Capital Social 335,600.00
Utilidad acumulada 20,160.00
439,760.00 439,760.00

Compañía Industrial Sam S.A

Asientos
Cuenta Debe Haber
1 Almacen materias primas 67,200.00
Proveedores 67,200.00
Compra de materia prima a credito
****************,******************
2 Inventario producción en proceso 67,200.00
Cargos indirectos 11,760.00
Almacen materias primas 78,960.00
Registro de producción en proceso
****************,******************
3 Mano de obra 30,240.00
Bancos 30,240.00
Registro de pago de mano de obra
****************,******************
3a Inventario producción en proceso 25,200.00
Cargos indirectos 5,040.00
Almacen materias primas 30,240.00
Registro de producción en proceso
****************,******************
4 Cargos indirectos 3,360.00
Bancos 3,360.00
Registro de cargos indirectos (luz,renta,etc)
****************,******************
5 Carga fabril 8,400.00
Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo fabril 8,400.00
 Registro de la depreciación de Maquinaria y Equipo Fabril por el 10% anual
****************,******************
6 Gastos por Depreciación Equipode reparto 10,000.00
Depreciación Acumulada Equipo de reparto 10,000.00
Registro de la depreciación de Equipo de reparto por el 20% anual
****************,******************
7 Inventario producción en proceso 28,560.00
Cargos indirectos 28,560.00
Registro de cierre de cuenta por gastos indirectos por articulos
****************,******************
7a Articulos terminados 109,200.00
Articulos en proceso 109,200.00
Registro de de articulos en proceso que se registran en bodega de artículos terminados
****************,******************
8 Clientes 210,000.00
Ventas 210,000.00
Registro de de articulos en proceso que se registran en bodega de artículos terminados
****************,******************
8a Costo de ventas 100,800.00
Articulos terminados 100,800.00
Registro del costo de ventas de articulos terminados
****************,******************
9 Bancos 240,000.00
Clientes 240,000.00
Registro de los cobros del mes
****************,******************
10 Proveedores 84,000.00
Bancos 84,000.00
Pago de proveedores
****************,******************
11 Gasto de administración 29,760.00
Bancos 29,760.00
Registro de gastos de administración
****************,******************
12 Gastos de ventas 36,240.00
Bancos 36,240.00
Registro de gastos de ventas
****************,******************
 Bancos Clientes
Saldo 100,800.00 84,000.00
240,000.00 30,240.00 210,000.00 240,000.00
8,400.00 294,000.00 240,000.00
84,000.00 54,000.00
29,760.00
36,240.00
340,800.00 188,640.00
152,160.00

Almacén de materias primas Producción en proceso

42,000.00 28,560.00
67,200.00 78,960.00 67,200.00
109,200.00 78,960.00 25,200.00
30,240.00 28,560.00 109,200.00
149,520.00 109,200.00
40,320.00

Maquinaria y equipo fabril Depreciación acumulada de maquinarias y equipo febril

84,000.00 16,800.00
84,000.00 8,400.00
25,200.00

Equipo de reparto Depreciación Acumulada Equipo de reparto

50,000.00 10,000.00
50,000.00 10,000.00

Capital Social Mano de obra

335,600.00 30,240.00
335,600.00 30,240.00

Costo de ventas Gasto de administración

100,800.00 29,760.00
100,800.00 29,760.00

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

Inventario inicial de materias primas 42,000.00
(+) Costo de materias primas recibidas 67,200.00
(=) Materias primas en disponibilidad 109,200.00
(-) Inventario final de materias primas 30,240.00
(=) Total de materias primas utilizadas 78,960.00
(-) Costo de materias primas indirectas utilizadas 11,760.00
(=) Costo de materias primas directas utilizadas 67,200.00
(+) Mano de obra directa utilizada 25,200.00
Totañ de mano de obra 30,240.00
(-) Mano de obra indirecta 5,040.00
(=) Costo primo 92,400.00
(+) Cargos indirectos 28,560.00
· Materia prima indirecta 11,760.00
· Mano de obra indirecta 5,040.00
· Diversas erogaciones fabriles 3,360.00
· Depreciaciones fabriles 8,400.00
· Amortizaciones fabriles -
(=) Costos de la producción procesada 120,960.00
(+) Inventario inicial de producción en proceso 28,560.00
(=) Producción en proceso en disponibilidad 149,520.00
(-) Inventario final de producción en proceso 40,320.00
(=) Costos de la producción terminada 109,200.00
(+) Inventario inicial de articulos terminado 50,400.00
(=) Articulos terminados en disponibilidad 159,600.00
(-) Inventario final de articulos terminado 58,800.00
(=) Costos de articulos vendidos 100,800.00
 Ventas
210,000.00
210,000.00

Almacén de artículos terminado

50,400.00
109,200.00 100,800.00
159,600.00 100,800.00
58,800.00

Cargos indirectos
11,760.00
3,360.00
5,040.00
8,400.00 28,560.00
28,560.00 28,560.00
-

Proveedores
67,200.00
84,000.00 67,200.00
84,000.00 134,400.00
50,400.00

Utilidad acumulada
20,160.00
20,160.00

Gastos por Depreciación Equipode reparto

10,000.00
10,000.00
 Compañía Industrial Ter S.A
Balance General
Cuenta Debe Haber
Bancos 52,500.00
Clientes 43,750.00
Almacén de materias primas 21,875.00
Producción en proceso 14,875.00
Almacén de artículos terminado 26,250.00
Maquinaria y equipo fabril 43,750.00
Depreciación acumulada de maquinarias y equipo febril 8,750.00
Proveedores 35,000.00
Capital Social 148,750.00
Utilidad acumulada 10,500.00
203,000.00 203,000.00

Compañía Industrial Sam S.A

Asientos
Cuenta Debe Haber
1 Almacen materias primas 35,000.00
Proveedores 35,000.00
Compra de materia prima a credito
****************,******************
2 Inventario producción en proceso 35,000.00
Cargos indirectos 6,125.00
Almacen materias primas 41,125.00
Registro de producción en proceso
****************,******************
3 Mano de obra 15,750.00
Bancos 15,750.00
Registro de pago de mano de obra
****************,******************
3a Inventario producción en proceso 13,125.00
Cargos indirectos 2,625.00
Almacen materias primas 15,750.00
Registro de producción en proceso
****************,******************
4 Cargos indirectos 1,750.00
Bancos 1,750.00
Registro de cargos indirectos (luz,renta,etc)
****************,******************
5 Carga fabril 4,375.00
Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipo fabril 4,375.00
 Registro de la depreciación de Maquinaria y Equipo Fabril por el 10% anual
****************,******************
6 Inventario producción en proceso 14,875.00
Cargos indirectos 14,875.00
Registro de cierre de cuenta por gastos indirectos por articulos
****************,******************
64 Articulos terminados 56,875.00
Articulos en proceso 56,875.00
Registro de de articulos en proceso que se registran en bodega de artículos terminados
****************,******************
7 Clientes 109,375.00
Ventas 109,375.00
Registro de de articulos en proceso que se registran en bodega de artículos terminados
****************,******************
7a Costo de ventas 52,500.00
Articulos terminados 52,500.00
Registro del costo de ventas de articulos terminados
****************,******************
8 Bancos 125,000.00
Clientes 125,000.00
Registro de los cobros del mes
****************,******************
9 Proveedores 43,750.00
Bancos 43,750.00
Pago de proveedores
****************,******************
10 Gasto de administración 15,500.00
Bancos 15,500.00
Registro de gastos de administración
****************,******************
11 Gastos de ventas 18,875.00
Bancos 18,875.00
Registro de gastos de ventas
****************,******************
 Bancos Clientes
Saldo 52,500.00 43,750.00
125,000.00 15,750.00 109,375.00 125,000.00
1,750.00 153,125.00 125,000.00
43,750.00 28,125.00
15,500.00
18,875.00
177,500.00 95,625.00
81,875.00

Almacén de materias primas Producción en proceso

21,875.00 14,875.00
35,000.00 41,125.00 35,000.00
56,875.00 41,125.00 13,125.00
15,750.00 14,875.00 56,875.00
77,875.00 56,875.00
21,000.00

Maquinaria y equipo fabril

Depreciación acumulada de maquinarias y equipo febril
43,750.00 8,750.00
43,750.00 4,375.00
13,125.00

Capital Social Mano de obra

148,750.00 15,750.00
148,750.00 15,750.00

Costo de ventas Gasto de administración

52,500.00 15,500.00
52,500.00 15,500.00

ESTADO DE COSTO DE PRODUCCION

Inventario inicial de materias primas 21,875.00
(+) Costo de materias primas recibidas 35,000.00
(=) Materias primas en disponibilidad 56,875.00
(-) Inventario final de materias primas 15,750.00
(=) Total de materias primas utilizadas 41,125.00
(-) Costo de materias primas indirectas utilizadas 6,125.00
(=) Costo de materias primas directas utilizadas 35,000.00
(+) Mano de obra directa utilizada 13,125.00
Total de mano de obra 15,750.00
(-) Mano de obra indirecta 2,625.00
(=) Costo primo 48,125.00
(+) Cargos indirectos 14,875.00
· Materia prima indirecta 6,125.00
· Mano de obra indirecta 2,625.00
· Diversas erogaciones fabriles 1,750.00
· Depreciaciones fabriles 4,375.00
· Amortizaciones fabriles -
(=) Costos de la producción procesada 63,000.00
(+) Inventario inicial de producción en proceso 14,875.00
(=) Producción en proceso en disponibilidad 77,875.00
(-) Inventario final de producción en proceso 21,000.00
(=) Costos de la producción terminada 56,875.00
(+) Inventario inicial de articulos terminado 26,250.00
(=) Articulos terminados en disponibilidad 83,125.00
(-) Inventario final de articulos terminado 30,625.00
(=) Costos de articulos vendidos 52,500.00
 Ventas
109,375.00
109,375.00

Almacén de artículos terminado

26,250.00
56,875.00 52,500.00
83,125.00 52,500.00
30,625.00

Cargos indirectos
6,125.00
1,750.00
2,625.00
4,375.00 14,875.00
14,875.00 14,875.00
-

Proveedores
35,000.00
43,750.00 35,000.00
43,750.00 70,000.00
26,250.00

Utilidad acumulada
10,500.00
10,500.00