TALLER: ANÁLISIS PRESUPUESTAL, PRODUCCIÓN Y VENTAS

Alix Nicolle Buitrago Fuentes ID: 796221

Ana María Ramírez Bermúdez ID: 800278

Nicole Gabriela Cárdenas Prieto ID: 797979

Luisa Fernanda Rocha Rocha ID: 800760

Administración en Seguridad y Salud en el Trabajo Corporación universitaria Minuto de

Dios

34961: Presupuestos

Martha Isabel Velandia del Rio

Octubre 24, 2022

 TAREA: TEMA PRESUPUESTO DE VENTAS

Taller: análisis presupuestal, producción y ventas

1. Industrial de Guantes S.A.S, fabrica guantes industriales para uso de químicos; el

gerente desea saber la cantidad de guantes que se venderán para los próximos tres años,
por lo tanto, le asigna a usted la tarea, para que aplique los diferentes métodos
estudiados con los siguientes datos históricos y defina cuál método aconseja a la
empresa aplicar.

Ventas promedio en
Años
cantidades históricas de
Históricos
Guantes
2.018 156.420
2.019 210.620
2.020 200.470
2.021 230.988
2.022 232.800

DESARROLLO:

● 1 METODO: MINIMOS CUADRADOS

1. Datos Históricos de las ventas de la empresa “Guantes S.A.S”

Historial ventas con Mínimos cuadrados

Ventas promedio en
Años
cantidades históricas de
Históricos
Guantes
2.018 156.420
2.019 210.620
2.020 200.470
2.021 230.988
2.022 232.800

2. Método de Mínimos cuadrados para proyectar las ventas para los próximos tres años.

Cálculo de Mínimos cuadrados

METODO DE MINIMOS CUADRADOS

 AÑOS
X Y XY
HISTÓRICOS X²
2.018 -2 156.420 (312.840) 4
2.019 -1 210.620 (210.620) 1
2.020 0 200.470 0 0
2.021 1 230.988 230.988 1
2.022 2 232.800 465.600 4
∑10.100 ∑0 ∑1.031.298 ∑173.128 ∑10

3. Fórmula de mínimos cuadrados

Y = a + bx

∑𝑌
a= 𝑌

a = 1.031.298 = 206.260
5

∑𝑌𝑌
b= ∑𝑌²

b = 173.128 = 17.313
10

4. Proyección de las ventas para los próximos tres años

Y = a + bx

Y2023 = 206.260 + 17.313 (3) = 258.199 Guantes

Y₂024 = 206.260 + 17.313 (4) = 275.512 Guantes

Y2025 = 206.260 + 17.313 (5) = 292.825 Guantes

5. Resumen de las ventas para los próximos tres años

PRESUPUESTO DE VENTAS PARA LOS

PRÓXIMOS TRES AÑOS
AÑOS
CANTIDAD
PROYECTADOS
2.023 258.199
2.024 275.512
2.025 292.825

● 2 MÉTODO: PROMEDIO ARITMÉTICO

 1. Historial de ventas

Ventas promedio en
Años
cantidades históricas de
Históricos
Guantes
2.018 156.420
2.019 210.620
2.020 200.470
2.021 230.988
2.022 232.800
TOTAL 1.031.298

2. Fórmula

X = 156.420 + 210.620 + 200.470 + 230.988 + 232.800 = 206.260 Guantes

5

Aplicando el método de promedio aritmético se estima un presupuesto de ventas para el año

2023 de 206.260 guantes.

● 3 MÉTODO: PROMEDIO MÓVIL

PMt =

Ventas promedio en
Años
cantidades históricas de
Históricos
Guantes
2.018 156.420
2.019 210.620
2.020 200.470
2.021 230.988
2.022 232.800
TOTAL 1.031.298
X2023 = 156.420 + 210.620 + 200.470 + 230.988 + 232.800 = 206.260 Guantes
5

X2024 = 210.620 + 200.470 + 230.988 + 232.800 + 206.260 = 216.228 Guantes

5

X2025 = 200.470 + 230.988 + 232.800 + 206.259 + 216.227 = 217.349 Guantes

5

PRESUPUESTO DE VENTAS PARA LOS

PRÓXIMOS TRES AÑOS
AÑOS
CANTIDAD/GUANTES
PROYECTADOS
2023 206.260
2024 216.228
2025 217.349

NOTA: El método que se le aconseja a la empresa Industrial de Guantes S.A.S para que realice

el presupuesto de ventas para los próximos tres años es el método de mínimos cuadrados, en el

cual se va a proyectar e incrementar las unidades de venta anualmente permitiendo la toma de

decisiones y la implementación de diversas estrategias de venta que le permitan cumplir con

dichas metas, además de esto este método tiene como característica principal minimizar los

errores entre las ventas reales y las previstas o proyectadas.

Igualmente, se le recomienda a la empresa no presupuestar para varios años teniendo en cuenta

las diversas situaciones que se viven en la actualidad donde hay gran incertidumbre de lo que

pueda acontecer, por lo tanto, es importante que se pueda implementar el método cualitativo

de concepto de consultores externos, los cuales son los que realizan una investigación de

mercado y con base en los resultados realizan los pronósticos de venta, que además de esta

investigación van a realizar un acompañamiento en función de las necesidades, las demandas

y la situación concreta tanto externa como interna a tener en cuenta para la planificación de

estrategias, posibilidades de mejora y logro de los objetivos.

Finalmente, otro método bastante importante que se podría implementar en esta empresa son

las encuestas de Intención de compra, debido a que son opiniones de los consumidores en

relación con sus deseos y expectativas de un bien o servicio en el mercado en ese caso los

guantes industriales para uso de químicos, porque hay que tener en cuenta que no todas las

empresas por grandes o pequeñas que sean utilizan los mismos químicos con las mismas

concentraciones, por lo tanto, es de vital importancia que la empresa considere estos aspectos

al fabricar sus guantes y de esta manera poder satisfacer las necesidades de los clientes lo que

conlleva a un grado elevado de satisfacción y por ende un incremento en sus ventas.

2. PREVING es una empresa que ofrece servicios integrales en Salud Ocupacional; dentro

de ellos se encuentra capacitación en medicina preventiva y dotación en protección

industrial, siendo el de mayor demanda para la organización los cascos industriales. La

empresa en la actualidad está interesada en determinar el comportamiento de las ventas

para su producto líder que son los cascos industriales para los próximos tres años, para

ello suministra la siguiente información para que usted como Gerente, aplique el

método de Mínimos Cuadrados y así pueda determinar las cantidades a vender.

Ventas promedio en
Años
cantidades históricas de
Históricos
Cascos Industriales
2.018 132.470
2.019 140.678
2.020 198.057
2.021 220.981
2.022 255.479

DESARROLLO
 1. Datos Históricos de las ventas de la empresa “PREVING”.

Historial ventas con Mínimos cuadrados

Ventas promedio en
Años
cantidades históricas de
Históricos
Cascos Industriales
2.018 132.470
2.019 140.678
2.020 198.057
2.021 220.981
2.022 255.479

2. Método de Mínimos cuadrados para proyectar las ventas para los próximos tres años.

Cálculo de Mínimos cuadrados

METODO DE MINIMOS CUADRADOS

AÑOS
X Y XY
HISTÓRICOS X²
2.018 -2 132.470 (264.940) 4
2.019 -1 140.678 (140.678) 1
2.020 0 198.057 0 0
2.021 1 220.981 220.981 1
2.022 2 255.479 510.958 4
∑10.100 ∑0 ∑ 947.665 ∑326.321 ∑10

3. Fórmula de mínimos cuadrados

Y = a + bx

∑𝑌
a= 𝑌

a = 947.665 = 189.533
5

∑𝑌𝑌
b= ∑𝑌²

b = 326.321 = 32.632
10

4. Proyección de las ventas para los próximos tres años

 Y = a + bx

Y2023 = 189.533 + 32.632 (3) = 287.429 Cascos Industriales

Y₂024 = 189.533 + 32.632 (4) = 320.061 Cascos Industriales

Y2025 = 189.533 + 32.632 (5) = 352.693 Cascos Industriales

5. Resumen de las ventas para los próximos tres años

PRESUPUESTO DE VENTAS PARA LOS

PRÓXIMOS TRES AÑOS
AÑOS
CANTIDAD/CASCOS
PROYECTADOS
2.023 287.429
2.024 320.061
2.025 352.693

3. Achiras del Campo es una empresa productora y comercializadora de Bizcocho de

Achira en presentación de paquetes de 35 gramos, la cual tiene como cobertura del
mercado solo los tenderos de la ciudad de Ibagué. La organización está interesada en
que usted como asesor, le realice el Presupuesto de Ventas para los próximos cinco
años, aplicando los diferentes métodos estudiados y determine cuál aconseja como
punto de partida para su planeación financiera.

Historial de ventas promedio por año en cantidades

AÑOS VENTAS
HISTÓRICOS PROMEDIO/PAQUETES
2.018 359.100
2.019 390.178
2.020 431.987
2.021 489.991
2.022 500.321

DESARROLLO:

● 1 METODO: MINIMOS CUADRADOS

1. Datos Históricos de las ventas de la empresa “Achiras del Campo”

Historial ventas con Mínimos cuadrados

AÑOS VENTAS
HISTÓRICOS PROMEDIO/PAQUETES
2.018 359.100
2.019 390.178
2.020 431.987
2.021 489.991
2.022 500.321

2. Método de Mínimos cuadrados para proyectar las ventas para los próximos

cinco años. Cálculo de Mínimos cuadrados

METODO DE MINIMOS CUADRADOS

AÑOS
X Y XY
HISTÓRICOS X²
2.018 -2 359.100 (718.200) 4
2.019 -1 390.178 (390.178) 1
2.020 0 431.987 0 0
2.021 1 489.991 489.991 1
2.022 2 500.321 1.000.642 4
∑10.100 ∑0 ∑2.171.577 ∑382.255 ∑10

3. Fórmula de mínimos cuadrados

Y = a + bx

∑𝑌
a= 𝑌

a = 2.171.577 = 434.315
5

∑𝑌𝑌
b=
∑𝑌²

b = 382.255 = 38.226
10

4. Proyección de las ventas para los próximos cinco años

Y = a + bx

Y2023 = 434.315 + 38.226 (3) = 548.993 Paquetes

 Y₂024 = 434.315 + 38.226 (4) = 587.219 Paquetes

Y2025 = 434.315 + 38.226 (5) = 625.445 Paquetes

Y2026 = 434.315 + 38.226 (6) = 663.671 Paquetes

Y2027 = 434.315 + 38.226 (7) = 701.897 Paquetes

5. Resumen de las ventas para los próximos cinco años

PRESUPUESTO DE VENTAS PARA LOS

PRÓXIMOS CINCO AÑOS
AÑOS
CANTIDAD/PAQUETES
PROYECTADOS
2.023 548.993
2.024 587.219
2.025 625.445
2.026 663.671
2.027 701.897

● 2 MÉTODO: PROMEDIO ARITMÉTICO

1. Historial de ventas

AÑOS VENTAS
HISTÓRICOS PROMEDIO/PAQUETES
2.018 359.100
2.019 390.178
2.020 431.987
2.021 489.991
2.022 500.321
TOTAL 2.171.577

2. Fórmula

X = 359.100 + 390.178 + 431.987 + 489.991 + 500.321 = 434.315 Paquetes

5

Aplicando el método de promedio aritmético se estima un presupuesto de ventas para el año

2023 de 434.315 paquetes de Bizcochos de Achiras.

 ● 3 MÉTODO: PROMEDIO MÓVIL

Yt + Yt - 1 + Yt - 2 + ⋯ + Yt - n + 1
PMTt =
n
AÑOS VENTAS
HISTÓRICOS PROMEDIO/PAQUETES
2.018 359.100
2.019 390.178
2.020 431.987
2.021 489.991
2.022 500.321
TOTAL 2.171.577

X2023 = 359.100 + 390.178 + 431.987 + 489.991 + 500.321 = 434.315 Paquetes

5

X2024 = 390.178 + 431.987 + 489.991 + 500.321 + 434.315 = 449.358 Paquetes

5

X2025 = 431.987 + 489.991 + 500.321 + 434.315 + 449.358 = 461.194 Paquetes

5

X2026 = 489.991 + 500.321 + 434.315 + 449.358 + 461.194 = 467.036 Paquetes

5

X2026 = 500.321 + 434.315 + 449.358 + 461.194 + 467.036 = 462.445 Paquetes

5

PRESUPUESTO DE VENTAS PARA LOS

PRÓXIMOS CINCO AÑOS
AÑOS
CANTIDAD/PAQUETES
PROYECTADOS
2.023 434.315
2.024 449.358
2.025 461.194
2.026 467.036
2.027 462.445
NOTA: A la empresa Achiras del Campo que se encarga de producir y comercializar Bizcocho

de Achira en presentación de paquetes de 35 gramos, la cual tiene como cobertura del mercado

solo los tenderos de la ciudad de Ibagué, se le recomienda para la proyección de ventas el

método cuantitativo per medio de Mínimos Cuadrados , ya que realizando un análisis detallado

se puede observar que los periodos anteriormente presupuestados (2.018, 2.019, 2.020, 2.021,

2020) tenían aumentos anualmente, por tal motivo se le recomienda que aumenten las cifras de

ventas pero a su vez mantengan su punto de equilibrio por el tema de que son alimentos y este

producto tiene una vida útil de tres meses desde su fecha de elaboración.

Igualmente, se le recomienda a la empresa realizar presupuestos de ventas anuales, con el fin

de mantener periodicidad en los presupuestos (actualizados) debido a los comportamientos

externos en cuanto a inflación, emergencia sanitaria, el alza del dólar, nivel de desempleo, que

puede afectar el alcance de los objetivos de la empresa.

Por otro lado, se le recomienda la implementación de Métodos Cualitativos como es el de

Encuestas de intención de compra y Concepto de consultores externos, teniendo en cuenta que

el primero se encarga de las opiniones de los consumidores en relación con los deseos y

expectativas del bien o servicio del mercado esto con el fin de saber si el consumidor se siente

a gusto con el consumo del producto el cuanto a sabor, textura, grasas totales, calorías, peso,

presentación entre otros, por otro lado, el segundo se basa en los consultores que realizan

investigación de mercado y con base a los resultados se ejecutan pronósticos de ventas, una

vez obtenidos los resultados proceden a realizar consultorías en función de identificar no solo

las oportunidades y fortalezas, sino que también muestra las debilidades y amenazas por las

que atraviesa la empresa, identificando análisis de demandas consumidor o cliente esto con el
fin de implementar estrategias o metodologías en función de que la empresa pueda cumplir con

su proyección planeada.

4. La Comercializadora PROALCO es una empresa que vende productos de consumo

popular; ella atiende toda la Zona Sur del Tolima y la ciudad de Ibagué; la empresa está

interesada en planear las Ventas para los próximos cinco años, por tanto, suministra los

siguientes datos históricos para que usted le realice el respectivo presupuesto por medio

del método de Mínimos Cuadrados

Historial de ventas promedio por año en pesos

AÑOS VENTAS PROMEDIO

HISTÓRICOS EN PESOS
2.018 $320.324.080
2.019 $237.568.924
2.020 $431.345.789
2.021 $490.456.890
2.022 $567.920.457

DESARROLLO:

1. Datos Históricos de las ventas de la comercializadora “PROALCO”

Historial ventas con Mínimos cuadrados

AÑOS VENTAS PROMEDIO

HISTÓRICOS EN PESOS
2.018 $320.324.080
2.019 $237.568.924
2.020 $431.345.789
2.021 $490.456.890
2.022 $567.920.457

2. Método de Mínimos cuadrados para proyectar las ventas para los próximos cinco
 años. Cálculo de Mínimos cuadrados

METODO DE MINIMOS CUADRADOS

AÑOS
X Y XY
HISTÓRICOS X²
2.018 -2 $ 320.324.080 ($ 640.648.160) 4
2.019 -1 $ 237.568.924 ($ 237.568.924) 1
2.020 0 $ 431.345.789 0 0
2.021 1 $ 490.456.890 $ 490.456.890 1
2.022 2 $ 567.920.457 $ 1.135.840.914 4
∑10.100 ∑0 ∑$2.047.616.140 ∑$ 748.080.720 ∑10

3. Fórmula de mínimos cuadrados

Y = a + bx

∑𝑌
a= 𝑌

a = $2.047.616.140 = $ 409.523.228
5

∑𝑌𝑌
b= ∑𝑌²

b = $748.080.720 = $ 74.808.072
10

4. Proyección de las ventas para los próximos cinco años

Y = a + bx

Y2023 = $ 409.523.228 + $ 74.808.072 (3) = $ 633.947.444 Ventas productos

Y₂024 = $ 409.523.228 + $ 74.808.072 (4) = $ 708.755.516 Ventas productos

Y2025 = $ 409.523.228 + $ 74.808.072 (5) = $ 783.563.588 Ventas productos

Y2026 = $ 409.523.228 + $ 74.808.072 (6) = $ 858.371.660 Ventas productos

Y2027 = $ 409.523.228 + $ 74.808.072 (7) = $ 933.179.732 Ventas productos

5. Resumen de las ventas para los próximos cinco años

 PRESUPUESTO DE VENTAS PARA LOS
PRÓXIMOS CINCO AÑOS
AÑOS VENTAS PROMEDIO
PROYECTADOS EN PESOS
$ 633.947.444
2.023
$ 708.755.516
2.024
$ 783.563.588
2.025
$ 858.371.660
2.026
$ 933.179.732
2.027