Costos operativos

El primer paso para definir costos (en donde sea aplicable), es decidir si a partir de la inversión se derivarán actividades
suplementarias. Cuando una actividad tiene costos separados claramente definidos (y si se trata de una actividad que genera
ingresos, si cuenta con ganancias separadas) se debe tratar de manera independiente. No obstante, si los costos e ingresos de las
distintas actividades se mezclan inevitablemente, se debe tratar como una actividad única. Si existe una duda, probablemente es
mejor, en la etapa de perfil de proyecto, tratar todo como una actividad única a fin de mantener simple el análisis.

El segundo paso usando las definiciones analizadas es definir con el grupo la unidad de producción y determinar el número de
unidades que se tomarán en cuenta. Para otras actividades será la unidad por medio de la cual se midan más fácilmente los costos.

Finalmente, el grupo debe decidir la duración del ciclo de producción y el número de ciclos que tendrán lugar por año. Una vez más,
esto es relativamente fácil de decidir para otros tipos de actividad, en especial aquéllas de naturaleza continua, es con frecuencia
más fácil emplear como ciclo el período en el que se realizan la mayor parte de gastos mientras que el número de ciclos será el
número de ciclos requerido para completar el año.

Costos operativos por actividad

Una vez que los elementos básicos se han decidido, el grupo deberá identificar y escribir los gastos en los que se incurre al
operar la actividad por unidad de producción por ciclo de producción.

Estimado preliminar de viabilidad (únicamente para proyectos dirigidos a la

generación de ingresos)
Además de analizar los factores generales como el concepto de proyecto, los beneficiarios propuestos, y la forma en que se
organizará el proyecto, se realizan de manera participativa tres cálculos principales para determinar la viabilidad de los proyectos
dirigidos a la generación de ingresos. Estos cálculos son el ingreso neto anual, el número de años de ingreso neto requeridos para
cancelar la inversión y el ingreso neto después de destinar fondos para el reemplazo de la inversión original. Estas medidas
tomadas en conjunto constituyen una guía útil pero sencilla para determinar si vale la pena desarrollar el perfil en una propuesta
detallada de proyecto.

Si el perfil tiene un resultado positivo para cada uno de estas medidas, y si responde a las prioridades y necesidades de los
solicitantes, entonces es probable que valga la pena formular el proyecto completo. Cada una de estas pruebas se analiza
brevemente a continuación.

Con respecto a lo anterior los COSTOS DE OPERACIÓN expuestos en el estudio financiero anexo, obedecen a las siguientes
perspectivas:

 Se estimó el 12% de los Ingresos Brutos como provisión de gastos adicionales por publicidad, mantenimiento de las
edificaciones, inversiones continuas en tecnologías publicitarias, material POP y otros conceptos propios del manejo
organizacional de un centro comercial.

 Para un proyecto en etapa de Prefactibilidad las provisiones de gastos adicionales son de suma importancia para cubrir
imprevistos.

PROVISION ANUAL COSTOS DE OPERACIÓN (En Miles de pesos)

ENE FEB MAR ABR MAY JUN
2015 21.600 21.600 21.600 21.600 21.600 21.600
2016 22.464 22.464 22.464 22.464 22.464 22.464
2017 23.363 23.363 23.363 23.363 23.363 23.363
2018 24.297 24.297 24.297 24.297 24.297 24.297
2019 25.269 25.269 25.269 25.269 25.269 25.269
2020 26.280 26.280 26.280 26.280 26.280 26.280
2021 27.331 27.331 27.331 27.331 27.331 27.331
2022 28.424 28.424 28.424 28.424 28.424 28.424
2023 29.561 29.561 29.561 29.561 29.561 29.561
2024 30.744 30.744 30.744 30.744 30.744 30.744
2025 31.973 31.973 31.973 31.973 31.973 31.973
2026 33.252 33.252 33.252 33.252 33.252 33.252
2027 34.582 34.582 34.582 34.582 34.582 34.582
2028 35.966 35.966 35.966 35.966 35.966 35.966
2029 37.404 37.404 37.404 37.404 37.404 37.404
2030 38.900 38.900 38.900 38.900 38.900 38.900
2031 40.456 40.456 40.456 40.456 40.456 40.456
2032 42.075 42.075 42.075 42.075 42.075 42.075
2033 43.758 43.758 43.758 43.758 43.758 43.758
2034 45.508 45.508 45.508 45.508 45.508 45.508
2035 47.328 47.328 47.328 47.328 47.328 47.328

JUL AGO SEPT OCT NOV DIC TOTALES

2015 21.600 21.600 21.600 21.600 21.600 21.600 259.200
2016 22.464 22.464 22.464 22.464 22.464 22.464 269.568
2017 23.363 23.363 23.363 23.363 23.363 23.363 280.351
2018 24.297 24.297 24.297 24.297 24.297 24.297 291.565
2019 25.269 25.269 25.269 25.269 25.269 25.269 303.227
2020 26.280 26.280 26.280 26.280 26.280 26.280 315.356
2021 27.331 27.331 27.331 27.331 27.331 27.331 327.971
2022 28.424 28.424 28.424 28.424 28.424 28.424 341.090
2023 29.561 29.561 29.561 29.561 29.561 29.561 354.733
2024 30.744 30.744 30.744 30.744 30.744 30.744 368.922
2025 31.973 31.973 31.973 31.973 31.973 31.973 383.679
2026 33.252 33.252 33.252 33.252 33.252 33.252 399.026
2027 34.582 34.582 34.582 34.582 34.582 34.582 414.988
2028 35.966 35.966 35.966 35.966 35.966 35.966 431.587
2029 37.404 37.404 37.404 37.404 37.404 37.404 448.851
2030 38.900 38.900 38.900 38.900 38.900 38.900 466.805
2031 40.456 40.456 40.456 40.456 40.456 40.456 485.477
2032 42.075 42.075 42.075 42.075 42.075 42.075 504.896
2033 43.758 43.758 43.758 43.758 43.758 43.758 525.092
2034 45.508 45.508 45.508 45.508 45.508 45.508 546.095
2035 47.328 47.328 47.328 47.328 47.328 47.328 567.939

TOTAL EN 20 AÑOS 8.286.417