Trabajo Final

CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO
Actividad N 2 Presupuesto de
Integrantes:
LIZETH VALENTINA CASTILLO
NICOL DALLANA MALAGON ID:
JOHAN SEBASTIAN VALENCIA MARI
ALVARO RODRIGUEZ RODRIGUEZ
FACULTAD ADMINISTRACIÓN FINA

IVERSITARIA MINUTO DE DIOS UNIMINUTO
ctividad N 2 Presupuesto de ventas
Integrantes:
TH VALENTINA CASTILLO ID:751440
L DALLANA MALAGON ID:752254
BASTIAN VALENCIA MARIN ID:742738
RODRIGUEZ RODRIGUEZ ID:772021
GRUPO 12
AD ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
2021
En el siguiente trabajo se puede dar a conocer los presupuestos de dos empresas como lo son : Industrial
de guantes S.A.S y PREVING; Tambien se podra visualizar el paso a paso de cada movimiento que
realizó la empresa y sus respectivos valores para los años 2022 y 2023
como lo son : Industrial
cada movimiento que
y 2023
EJERCICIO No. 1
Años
Históricos
1. Industrial de Guantes S.A.S, fabrica guantes industriales para uso 2017
de químicos; el gerente desea saber la cantidad de guantes que se 2018
venderán para los próximos dos (2) años, por lo tanto, le asigna a
2019
usted la tarea, para que aplique el método de Mínimos Cuadrados
para su respectiva proyección; los datos históricos son los 2020
siguientes: 2021
Metodos minimos
Y= A+B X N X Y
2017 1 -2 199,420
A=EY 2018 2 -1 201,620
N 2019 3 0 199,897
2020 4 1 218,374
B= EXY 2021 5 2 230,563
E X´2 TOTAL 15 1049874
3 A=
B=
Pronostico de ventas para el año 2022 =
Pronostico de ventas para el año 2023 =
Incremento del 6% Proyección 2022 =
Incremento del 8% Proyección 2023 =
Cedulas Presupuestales
Cedula Presupuestal N.1 Presupuesto de ventas por año

Producto 2022 2023
Guantes $ 247,708 $ 260,918
Cedula Presupuestal N.2 Presupuesto de ventas por

Producto Trimestre 1 Trimestre 2 Trimestre 3
Guantes $ 49,542 $ 61,927 $
Cedula Presupuestal N.3 Presupuesto de ventas por zona 2022

Producto Zona 1 Zona 2 Zona 3
Guantes $ 74,312 $ 99,083 $
Cedula Presupuestal N.4 Presupuesto de ventas por semestre 2023

Producto Primer Semestre Segundo Semestre Total
Guantes $ 104,367 $ 156,551 $ 2
Ventas promedio en
cantidades históricas de
Guantes
$ 199,420
$ 201,620
$ 199,897
$ 218,374
$ 230,563
Metodos minimos Cuadrados

X*Y X'2 Y'' Y-Y''
-$ 398,840 4 $ 194,167 5,253
-$ 201,620 1 $ 202,070.80 451
$ - 0 $ 209,974.80 10,078
$ 218,374 1 $ 217,878.80 495
$ 461,126 4 $ 225,782.80 4,780
$ 79,040 10 $ 1,049,874 21,057
$ 209,975
$ 7,904 $ 23,712 Primer año proyectado 2022
$ 31,616 Segundo año Proyectado 2023
$ 233,687
$ 241,591
$ 14,021 $ 247,708
$ 19,327 $ 260,918
resupuesto de ventas por trimestre 2022

Trimestre 3 Trimestre 4 Total
74,312 $ 61,927 $ 247,708
ventas por zona 2022

Zona 3 Total
74,312 $ 247,708
tre 2023
Total
260,918
Periodo 2022 Primer Trimestre 20% Segundo Trimestre 25%
$ 49,542 $ 61,927
Distribución Zonas 2022 Zona 1 30% Zona 2 40%

$ 74,312 $ 99,083
Periodo 2023 Primer Semestre 40% Segundo Semestre 60%

$ 104,367 $ 156,551
Tendencia 2017:
Tendencia 2018:
Tendencia 2019:
Formula Y = A+B X
Tendencia 2020:
Tendencia 2021:
2017
2018
Margen de error y nivel de confiabilidad 2019
2020
2021
Margen de error 2%
Nivel de Confiabilidad 98%

Tercer Trimestre 30% Cuarto Trimestre 25% Total
$ 74,312 $ 61,927 $ 247,708
Zona 3 30% Total

$ 74,312 $ 247,708
Total
$ 260,918
$ 194,167
$ 202,071
$ 209,975
$ 217,879
$ 225,783
$ 5,253
$ 451
$ 10,078
$ 495
$ 4,780
$ 21,057
La fábrica industrial Guantes S.A.S necesita conocer el
comportamiento de los costos de producción, en relación con los
materiales que utiliza para elaborar el guante industrial largo para uso
sanitario, químico y de limpieza, tipo estándar; para ello le solicita a
usted que le planee este costo para los próximos tres años, con las
siguientes especificaciones técnicas:

Costo estándar de materiales para un par de guantes:
CANTIDAD/POR
MATERIAL GUANTE
LATEX DE NITRILO 2.00
HILO DE NYLON 0.045
HILO PARA REMATE 0.0002
TINTA PARA IMPRESION 0.0001
FUNDA DE POLIETILENO 0.0002
TOTAL COSTOS ESTANDAR DE MATERIALES POR

GUANTE
La empresa tiene como política tener un inventario

final de producto terminado para 15 días y para los
materiales el inventario final, es para 45 días.
Para el presupuesto de ventas, la empresa aplica el
método de mínimos cuadrados dando como
resultado las siguientes ventas presupuestadas:
PRESUPUESTO DE VENTAS
AÑOS CANT/ GUANTES
2022 $ 247,708
2023 $ 260,918
INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO

2022 $ 10,180
2023 $ 10,723
PRODUCCIÓN REQUERIDA 2022

Inventario final producto terminado 10,180
+ Ventas presupuestadas 247,708
- Inventario inicial producto terminado 0
(=) Producción requerida o cantidad a producir $ 257,888
INCREMENTO MATERIALES DEL 8%
AÑO CANTIDAD/GUANTES
2022 257,888
2023 261,461
Incremento del 8% del costo estandar 2023 $ 13
Inventario materia prima o materiales
$ 41,352,307
2022
365
$ 45,279,283
2023
365
COSTO
UNIDAD DE MEDIDA COSTO UNITARIO
TOTAL
kg 80.00 160
kg 7.75 0.35
kg 7.2 0.0014
kg 5.5 0.0006
kg 7.00 0.0014
160.35
2023
10,723
260,918
10,180
$ 261,461
COSTO
COSTO TOTAL/
ESTANDAR/MATERIA
MATERIALES
LES
160.35 $41,352,307
173.18 $45,279,283
45 $ 5,098,230 Guantes
45 Guantes
$ 5,582,377
Presupuesto de compras
2022 2023
Inventario final materiales 5,098,230 $ 5,582,377
+ Compra y consumo de
41,352,307 45,279,283
materiales
- Inventario inicial
0 5,098,230
materiales
(=) Plan de compras 46,450,537 45,763,431
2. PREVING empresa que ofrece servicios integrales en Salud Ocupacional, está interesada en realizar
Cascos Industriales Tipo Uno Clase A; por lo tanto, le solicita a usted realiz
 Ventas Presupuestadas aplicando el métod
AÑOS
2022
2023
INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO

2022
2023
PRODUCCIÓN REQUERIDA
Inventario final producto terminado
+ Ventas presupuestadas
- Inventario inicial producto terminado
(=) Producción requerida o cantidad a producir
DATOS INICIALES COSTOS ESTANDAR
MATERIAL
CASQUETE CON ACCESORIOS

BARBOQUEJO
TORNILLOS
TOTAL COSTOS ESTANDAR DE MATERIALES POR CASCO
INCREMENTO MATERIALES DEL 10%

AÑO
2022
2023
Incremento del 10% del costo estandar 2023
Inventario materia prima o materiales
2022
2023
PRESUPUESTO DE COMPRAS
Inventario final materiales

+ Compra y consumo de materiales
- Inventario inicial materiales
(=) Plan de compras
alud Ocupacional, está interesada en realizar el presupuesto para los próximos dos años, de los materiales para la elaboración de
Clase A; por lo tanto, le solicita a usted realizar la respectiva tarea con los siguientes requerimientos:
 Ventas Presupuestadas aplicando el método de mínimos cuadrados:
ENTAS
CANTIDAD
$265,428
$325,738
L PRODUCTO TERMINADO
$21,816
$26,773
2022 2023
21,816 26,773
265,428 325,738
0 21,816
287,244 330,695
ESTANDAR
CANTIDAD/CASCO UNIDAD DE MEDIDA COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
1 Unidad 1,000 1,000

20 Centímetros 10 200
4 Unidad 10 40
$1,240
ES DEL 10%
COSTO
COSTO TOTAL/
CANTIDAD/CASCOS ESTANDAR/MATERI
MATERIALES
ALES
$ 287,244 1240 $356,182,689
$ 330,695 1364 $451,067,638
$ 124
$ 356,182,689 60 $ 58,550,579 Cascos

365
$ 451,067,638 60 $ 74,148,105 Cascos

365
STO DE COMPRAS
2022 2023
$ 58,550,579 $ 74,148,105
$ 356,182,689 $ 451,067,638
$ - $ 58,550,579
$ 414,733,268 $ 466,665,163
es para la elaboración de
EJERCICIO NO. 2
PREVING es una empresa que ofrece servicios integrales en Años

Salud Ocupacional; dentro de ellos se encuentra capacitación Históricos
en medicina preventiva y dotación en protección industrial,
siendo el de mayor demanda para la organización los cascos
industriales. La empresa en la actualidad, está interesada en 2014
determinar el comportamiento de las ventas para su 2015
producto líder que son los cascos industriales para los
próximos dos (2) años, para ello suministra la siguiente 2016
información para que usted como Gerente, aplique el método 2017
de Mínimos Cuadrados y así pueda determinar las cantidades
a vender 2018
Metodos minimos Cuadrad

Y= A+B X N X Y
2017 1 -2 $ 122,470
A=EY 2018 2 -1 $ 150,875
N 2019 3 0 $ 188,451
2020 4 1 $ 212,981
B= EXY 2021 5 2 $ 245,478
E X´2 TOTAL 15 $ 920,255
3 A= $ 184,051
B= $ 30,812
Pronostico de ventas para el año 2022 = $ 276,488

Pronostico de ventas para el año 2023 = $ 307,300
Disminución del 4% Proyección 2022 $ 11,060 $ 265,428

Incremento del 6% Proyección 2023 $ 18,438 $ 325,738
Cedulas Presupuestales
Cedula Presupuestal N.1 Presupuesto de ventas por año

Producto 2022 2023
Cascos Industriales $ 265,428 $ 325,738
Cedula Presupuestal N.2 Presupuesto de ventas por trimes

Cascos Industriales $ 53,086 $ 53,086 $ 79,628
Cedula Presupuestal N.3 Presupuesto de ventas por zona 2022

Producto Zona Oriente Zona Occidente Total
Cedula Presupuestal N.4 Presupuesto de ventas por trimes

Cedula Presupuestal N.5 Presupuesto de ventas por por vendedor 2023

Producto Vendedor 1 Vendedor 2 Vendedor 3
Ventas
promedio en
cantidades
históricas de
Cascos
$ Industriales
122,470
$ 150,875
$ 188,451
$ 212,981
$ 245,478
Periodo 2022
Metodos minimos Cuadrados

XY X2 Y'' Y-Y'' Distribucción de Zonas 2022
-$ 244,940 4 $ 122,426.60 $ 43.40
-$ 150,875 1 $ 153,238.80 $ 2,363.80
$ - 0 $ 184,051 $ 4,400 Periodo 2023
$ 212,981 1 $ 214,863.20 $ 1,882.20
$ 490,956 4 $ 245,675.40 $ 197.40
$ 308,122 10 $ 8,886.80
Distribucción de Zonas 2023
$ 92,437 Primer año proyectado 2022

$ 123,249 Segundo año Proyectado 2023
Formula Y = A+B
Margen de error y nivel de c
upuesto de ventas por trimestre 2022

79,628 $ 79,628 $ 265,428
puesto de ventas por trimestre 2023

81,434 $ 81,434 $ 325,738
r vendedor 2023
Vendedor 3 Total
130,295 $ 325,738
Primer Trimestre 20% Segundo Trimestre 20% Tercer Trimestre 30%
$ 53,086 $ 53,086 $ 79,628
ucción de Zonas 2022 Zona Oriente 40% Zona Occidente 60% Total
$ 106,171 $ 159,257 $ 265,428
Primer Trimestre 25% Segundo Trimestre 25% Tercer Trimestre 25%

$ 81,434 $ 81,434 $ 81,434
ucción de Zonas 2023 Vendedor 1 25% Vendedor 2 35% Vendedor 3 40%

$ 81,434 $ 114,008 $ 130,295
Tendencia 2017: $ 122,427

Tendencia 2018: $ 153,239
Tendencia 2019: $ 184,051
Formula Y = A+B X
Tendencia 2020: $ 214,863
Tendencia 2021: $ 245,675
2017 $ 43.40
2018 $ 2,364
en de error y nivel de confiabilidad 2019 $ 4,400
2020 $ 1,882
2021 $ 197
$ 8,886.80
Margen de error 0.0096568885797958
Nivel de Confiabilidad 99.9903431114202

Cuarto Trimestre 30% Total
$ 79,628 $ 265,428
Cuarto Trimestre 25% TOTAL

$ 81,434 $ 325,738
Vendedor 3 40% Total

130,295 $ 325,738
1. La fábrica Industrial de Guantes S.A.S para cumplir con la producción requerida en relación con el guante indu
estándar para los próximos dos años, requerirá de dos operarios a quienes se les cancelará un $1.000.000 mens
la empresa tiene como política incrementar este costo en un 6%; de igual forma para lograr tener el producto
Indirectos de Fabricación, los cuales tendrán un incremento del
LIQUIDACION VALOR
SUELDO 1,000,000
TRANSPORTE 106,454
TOTAL SUELDO 1 EMPLEADO 1,106,454
LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES POR 1 OPERARIO
PRESTACIONES SOCIALES COSTO
CESANTIAS 8.33%
INTERESES CESANTIAS 1%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.16%
TOTAL PRESTACIONES SOCIALES
LIQUIDACION SEGURIDAD SOCIAL POR OPERAR
SEGURIDAD SOCIAL COSTO
SALUD 8.50%
PENSION 12%
RIESGOS LABORALES TIPO III 2.44%
TOTAL
LIQUIDACION DE APORTES PARAFISCALES POR OPER

APORTES PARAFISCALES COSTO
SENA 2%
BIENESTAR FAMILIAR 3%
CAJA DE COMPENSACION 4%
TOTAL
RESUMEN MANO DE OBRA DIRECTA MES

SUELDO 1,000,000
TRANSPORTE 106,454
PRESTACIONES SOCIALES 241,428
SEGURIDAD SOCIAL 253,776
APORTES PARAFISCALES 99,581
TOTAL 1,701,239
No. OPERARIOS 2
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA
3,402,479
MES
PRESUPUESTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA 6%

AÑOS MES
2021 3,402,479
2022 3,606,628
PRESUPUESTOS CIF 8%
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

COSTOS MES
Energía 580,000
Empaque 300,000
Dotación 250,000
Mantenimiento de maquinaria y equipo 100,000
Mantenimiento de Planta 80,000
Útiles de aseo y papelería 70,000
Agua 60,000
Total Costos Indirectos de Fabricación 1,440,000
a en relación con el guante industrial largo para uso sanitario, químico y de limpieza, tipo
cancelará un $1.000.000 mensuales; el tipo de contratación será por vinculación directa,
a para lograr tener el producto terminado en producción, presenta los siguientes costos
les tendrán un incremento del 8% anual.
IALES POR 1 OPERARIO
BASE DE
TOTAL
LIQUIDACION
1,106,454 92,168
1,106,454 11,065
1,106,454 92,168
1,106,454 46,028
241,428 482,857
OCIAL POR OPERARIO
BASE DE
TOTAL
LIQUIDACION
1,106,454 94,049
1,106,454 132,774
1,106,454 26,953
253,776 507,553
FISCALES POR OPERARIO

BASE DE
TOTAL
LIQUIDACION
1,106,454 22,129
1,106,454 33,194
1,106,454 44,258
99,581 199,162
RA DIRECTA 6%
AÑO
40,829,746
43,279,531
S CIF 8%
AÑOS PRESUPUESTADOS
2021 2022
6,960,000 7,516,800
3,600,000 3,888,000
3,000,000 3,240,000
1,200,000 1,296,000
960,000 1,036,800
840,000 907,200
720,000 777,600
17,280,000 18,662,400
2. PREVING para realizar la producción requerida presupuestada para los próximos dos años, necesitará de dos
de contratación será por vinculación directa, con un incremento del 6% para este costo. La empresa presenta
con un incremento del 6%.
LIQUIDACION VALOR
SUELDO 1,100,000
TRANSPORTE 106,454
TOTAL SUELDO 1 EMPLEADO 1,206,454
LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES POR OPER
CESANTIAS 8.33%
INTERESES CESANTIAS 1%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.16%
LIQUIDACION SEGURIDAD SOCIAL POR OPERAR
SALUD 8.50%
PENSION 12%
RIESGOS LABORALES 1.04%
TOTAL
LIQUIDACION DE APORTES PARAFISCALES.
SENA 2%
TOTAL
RESUMEN MANO DE OBRA DIRECTA MES

SUELDO 1,100,000
TRANSPORTE 106,454
PRESTACIONES SOCIALES 263,248
SEGURIDAD SOCIAL 259,918
APORTES PARAFISCALES 108,581
TOTAL 1,838,202
No. OPERARIOS 2
COSTO MANO DE OBRA DIRECTA
3,676,403
MES
PRESUPUESTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA 6%

AÑOS MES
2021 3,676,403
2022 3,896,987
PRESUPUESTOS CIF 6%
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN

COSTOS MES
Energía 690,000
Empaque 480,000
Dotación 250,000
Mantenimiento de maquinaria y equipo 50,000
Mantenimiento de Planta 80,000
Transporte de materia prima 100,000
Total Costos Indirectos de Fabricación 1,700,000
os dos años, necesitará de dos operarios a quienes les cancelará $1.100.000; el tipo
te costo. La empresa presenta como costos indirectos de fabricación los siguientes
emento del 6%.
2,412,908
OCIALES POR OPERARIO
BASE DE
TOTAL
LIQUIDACION
1,206,454 100,498
1,206,454 12,065
1,206,454 100,498
1,206,454 50,188
263,248 526,497
OCIAL POR OPERARIO
BASE DE
TOTAL
LIQUIDACION
1,206,454 102,549
1,206,454 144,774
1,206,454 12,595
259,918 519,837
ES PARAFISCALES.
BASE DE
TOTAL
LIQUIDACION
1,206,454 24,129
1,206,454 36,194
1,206,454 48,258
108,581
RA DIRECTA 6%
AÑO
44,116,838
46,763,848
S CIF 6%
2021 2022
8,280,000 8,776,800
5,760,000 6,105,600
3,000,000 3,180,000
600,000 636,000
960,000 1,017,600
600,000 636,000
1,200,000 1,272,000
20,400,000 21,624,000
1. La fábrica Industrial de Guantes S.A.S en relación con los Costos y
Gastos Operacionales, la organización tiene como política
incrementarlos en un 8%, los cuales están representados en:
COSTOS DE DISTRIBUCIÓN
COSTOS MES
Sueldo del vendedor 2,752,555
Viáticos del Vendedor 500,000
Publicidad 250,000
Transporte de Mercancía 1,200,000
Total Costos de Distribución 4,702,555
GASTOS DE ADMINISTRACIÓN
GASTOS MES
Sueldo del Gerente 4,527,759
Sueldo de la Secretaria 2,388,157
Dotación Secretaria 100,000
Mantenimiento de equipo de Oficina 80,000
Arriendo 3,000,000
Honorarios del contador 500,000
Servicios públicos 350,000
Total Gastos de Administración 11,015,916
CALCULO DEL SUELDO DEL GERENTE

CESANTIAS 8.33%
INTERESES CESANTIAS 1.00%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.16%

SALUD 8.50%
PENSION 12%
TOTAL
APORTES PARAFISCALES-GERENTE COSTO

SENA 2%
TOTAL
RESUMEN GERENTE MES

SUELDO MES
PRESTACIONES SOCIALES
SEGURIDAD SOCIAL
APORTES PARAFISCALES
TOTAL MES
CALCULO DEL SUELDO DE LA SECRETARIA
LIQUIDACIÓN SECRETARIA VALOR MES

SUELDO 1,500,000
TRANSPORTE 106,454
TOTAL SUELDO 1,606,454
PRESTACIONES SOCIALES-SECRETARIA COSTO

CESANTIAS 8.33%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.16%

SALUD 8.50%
PENSION 12%
TOTAL
APORTES PARAFISCALES-SECRETARIA COSTO

SENA 2%
TOTAL
RESUMEN SUELDO SECRETARIA- M

SUELDO
TRANSPORTE
SEGURIDAD SOCIAL
TOTAL
CALCULO DEL SUELDO DEL VENDEDOR
LIQUIDACIÓN VALOR MES

SUELDO 1,817,500
TRANSPORTE 0
VIATICOS 0

CESANTIAS 8.33%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.16%

SALUD 8.50%
PENSION 12%
TOTAL

SENA 2%
TOTAL
RESUMEN SUELDO VENDEDOR

SUELDO
TRANSPORTE
VIATICOS
SEGURIDAD SOCIAL
TOTAL
AÑOS
2021 2022
33,030,656 35,673,109
6,000,000 6,480,000
3,000,000 3,240,000
14,400,000 15,552,000
56,430,656 60,945,109
AÑOS
2021 2022
54,333,108 58,679,757
28,657,889 30,950,520
1,200,000 1,296,000
960,000 1,036,800
36,000,000 38,880,000
840,000 907,200
6,000,000 6,480,000
4,200,000 4,536,000
132,190,997 142,766,277
BASE DE LIQUIDACIÓN TOTAL

3,000,000 249,900
249,900 2,499
3,000,000 249,900
3,000,000 124,800
627,099

3,000,000 255,000
3,000,000 360,000
3,000,000 15,660
630,660

3,000,000 60,000
3,000,000 90,000
3,000,000 120,000
270,000
UMEN GERENTE MES

3,000,000
627,099
630,660
270,000
4,527,759

1,606,454 133,818
133,818 1,338
1,606,454 133,818
1,500,000 62,400
331,373

1,500,000 127,500
1,500,000 180,000
1,500,000 7,830
315,330

1,500,000 30,000
1,500,000 45,000
1,500,000 60,000
135,000
SUELDO SECRETARIA- MES

1,500,000
106,454
331,373
315,330
135,000
2,388,157

1,817,500 151,398
151,398 1,514
1,817,500 151,398
1,817,500 75,608
379,917

1,817,500 154,488
1,817,500 218,100
1,817,500 18,975
391,562

1,817,500 36,350
1,817,500 54,525
1,817,500 72,700
163,575
EN SUELDO VENDEDOR
1,817,500
0
0
379,917
391,562
163,575
2,752,555
2. Para presupuestar los costos y gastos operacionales, la empresa
Preving tiene como política incrementarlos en un 6 %, para ello registra
la siguiente información:
COSTOS MES
Sueldo del vendedor 1,638,751
Viáticos del Vendedor 400,000
Publicidad 150,000
Transporte de Mercancía 500,000
Promoción 100,000
Total Costos de Distribución 2,788,751
GASTOS MES
Sueldo del Gerente 3,018,506
Sueldo de la Secretaria 1,558,068
Dotación Secretaria 150,000
Mantenimiento de equipo de Oficina 50,000
Arriendo 2,500,000
Honorarios del contador 430,000
Servicios públicos 370,000
Total Gastos de Administración 8,126,574
CALCULO DEL SUELDO DEL GERENTE

CESANTIAS 8.33%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.16%
SALUD 8.50%
PENSION 12%
TOTAL
APORTES PARAFISCALES-GERENTE COSTO

SENA 2%
TOTAL
RESUMEN GERENTE MES

SUELDO MES
SEGURIDAD SOCIAL
TOTAL MES
CALCULO DEL SUELDO DE LA SECRETARIA
LIQUIDACIÓN SECRETARIA VALOR MES

SUELDO 950,000
TRANSPORTE 106,454
PRESTACIONES SOCIALES-SECRETARIA COSTO

CESANTIAS 8.33%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.16%

SALUD 8.50%
PENSION 12%
TOTAL
APORTES PARAFISCALES-SECRETARIA COSTO

SENA 2%
TOTAL
RESUMEN SUELDO SECRETARIA- MES

SUELDO
TRANSPORTE
SEGURIDAD SOCIAL
TOTAL
CALCULO DEL SUELDO DEL VENDEDOR
LIQUIDACIÓN VALOR MES

SUELDO 1,000,000
TRANSPORTE 106,454
VIATICOS 0

CESANTIAS 8.33%
PRIMA 8.33%
VACACIONES 4.16%

SALUD 8.50%
PENSION 12%
TOTAL
SENA 2%
TOTAL
RESUMEN SUELDO VENDEDOR

SUELDO
TRANSPORTE
VIATICOS
SEGURIDAD SOCIAL
TOTAL
AÑOS
2021 2022
19,665,011 20,844,912
4,800,000 5,088,000
1,800,000 1,908,000
6,000,000 6,360,000
1,200,000 1,272,000
33,465,010.95 35,472,911.61
AÑOS
2021 2022
36,222,072 38,395,396
18,696,819 19,818,628
1,800,000 1,908,000
600,000 636,000
30,000,000 31,800,000
600,000 636,000
5,160,000 5,469,600
4,440,000 4,706,400
97,518,891 103,370,025

2,000,000 166,600
166,600 1,666
2,000,000 166,600
2,000,000 83,200
418,066
2,000,000 170,000
2,000,000 240,000
2,000,000 10,440
420,440

2,000,000 40,000
2,000,000 60,000
2,000,000 80,000
180,000
UMEN GERENTE MES

2,000,000
418,066
420,440
180,000
3,018,506

1,056,454 88,003
88,003 880
1,056,454 88,003
950,000 39,520
216,405

950,000 80,750
950,000 114,000
950,000 4,959
199,709

950,000 19,000
950,000 28,500
950,000 38,000
85,500
SUELDO SECRETARIA- MES

950,000
106,454
216,405
199,709
85,500
1,558,068

1,106,454 92,168
92,168 922
1,106,454 92,168
1,000,000 41,600
226,857

1,000,000 85,000
1,000,000 120,000
1,000,000 10,440
215,440
1,000,000 20,000
1,000,000 30,000
1,000,000 40,000
90,000
EN SUELDO VENDEDOR
1,000,000
106,454
0
226,857
215,440
90,000
1,638,751
La fábrica Industrial de Guantes S.A.S en relación con la información que le ha suministrado anteriormente a usted, le pide re
tipo estándar. La empresa tiene como política aplicar un margen de utilidad del 30% para fijar el precio de venta.
COSTOS Y GASTOS
MATERIALES
+ MANO DE OBRA
COSTOS INDIRECTOS
+ GASTOS DE ADMINISTRACION
+ COSTOS DE DISTRIBUCION
+ COSTOS FINANCIEROS
(=)TOTAL COSTOS Y GASTOS
/No. UNIDADES PRODUCIDAS
= COSTO UNITARIO POR GUANTE
PRESUPUESTO DE LO MATERIALES A U
COSTO ESTANDAR
$160.35
$173.18
PRESUPUESTO DE LA MANO DE OB
AÑOS
2021
2022
COSTOS INDIRECTOS
ENERGIA
EMPAQUE
DOTACION OPERARIOS
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
GASTOS
Sueldo del Gerente
Sueldo de la Secretaria
Dotación Secretaria
Mantenimiento de equipo de Oficina
Arriendo
Útiles de aseo y papelería
Honorarios del contador
Servicios públicos
Total Gastos de Administración
COSTOS
Sueldo del vendedor
Viáticos del Vendedor
Publicidad
Transporte de Mercancía
Total Costos de Distribución
COSTOS FINANCIEROS
INTERESES DEL CREDITO

TOTAL COSTOS FINANCIEROS
PRESUPUESTO DE PRECIO
2021
2022
2021
2022
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR V

CANTIDAD A VENDER
2021 247,708
2022 260,918
nistrado anteriormente a usted, le pide realizar el presupuesto de costo y precio unitario y los ingresos por venta que tendrán para los próx
% para fijar el precio de venta.
AÑOS
2021 2022
$46,450,537 $45,763,431
$40,829,746 $43,279,531
$17,280,000 $18,662,400
$132,190,997 $142,766,277
$56,430,656 $60,945,109
$0 $0
293,181,936 $311,416,747
257,888 261,461
1,137 1,191
RESUPUESTO DE LO MATERIALES A UTILIZAR

CANTIDAD A PRODUCIR COSTO TOTAL
257,888 41,352,307
261,461 45,279,283
UESTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

MES AÑO
3,402,479 40,829,746
3,606,628 43,279,531
MES
2021
580,000 6,960,000
300,000 3,600,000
250,000 3,000,000
100,000 1,200,000
210,000 2,520,000
1,440,000 17,280,000
NISTRACIÓN AÑOS
MES 2021
4,527,759 54,333,108
2,388,157 28,657,889
100,000 1,200,000
80,000 960,000
3,000,000 36,000,000
70,000 840,000
500,000 6,000,000
350,000 4,200,000
11,015,916 132,190,997
RIBUCIÓN AÑOS
MES 2021
2,752,555 33,030,656
500,000 6,000,000
250,000 3,000,000
1,200,000 14,400,000
4,702,555 56,430,656
AÑOS PROYECTADOS
2021 2022
0 0
0 0
2022 2023
10,180 10,723
247,708 260,918
0 10,180
$ 257,888 $ 261,461
Precio = Costo Unitario

1,624 1 - Margen Utilidad
1,702
247,708
260,918
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS

PRECIO TOTAL INGRESOS POR VENTAS
1,624 402,298,521
$1,702 443,957,347
enta que tendrán para los próximos dos años, del producto Guante Industrial largo para uso sanitario, químico y de limpieza,
1,624
STADOS
2022
7,516,800
3,888,000
3,240,000
1,296,000
2,721,600
18,662,400
2022
58,679,757
30,950,520
1,296,000
1,036,800
38,880,000
907,200
6,480,000
4,536,000
142,766,277
2022
35,673,109
6,480,000
3,240,000
15,552,000
60,945,109
ico y de limpieza,
Teniendo en cuenta los presupuestos anteriormente realizados, presupuestar para los dos años siguientes, el costo y precio u
COSTOS Y GASTOS
MATERIALES
+ MANO DE OBRA
COSTOS INDIRECTOS
+ GASTOS DE ADMINISTRACION
+ COSTOS DE DISTRIBUCION
+ COSTOS FINANCIEROS
(=)TOTAL COSTOS Y GASTOS
/No. UNIDADES PRODUCIDAS
= COSTO UNITARIO POR GUANTE
PRESUPUESTO DE LO MATERIALES A U
COSTO ESTANDAR
$1,240
$1,364
PRESUPUESTO DE LA MANO DE OB
AÑOS
2021
2022
COSTOS INDIRECTOS
ENERGIA
EMPAQUE
DOTACION OPERARIOS
MANTENIMIENTO DE MAQUINARIA
DEPRECIACION MAQUINARIA Y EQUIPO
TOTAL COSTOS INDIRECTOS
GASTOS
Sueldo del Gerente
Sueldo de la Secretaria
Dotación Secretaria
Mantenimiento de equipo de Oficina
Arriendo
Útiles de aseo y papelería
Honorarios del contador
Servicios públicos
Total Gastos de Administración
COSTOS
Sueldo del vendedor
Viáticos del Vendedor
Publicidad
Transporte de Mercancía
Promoción
Total Costos de Distribución
COSTOS FINANCIEROS
INTERESES DEL CREDITO

TOTAL COSTOS FINANCIEROS
PRESUPUESTO DE PRECIO
2021
2022
2021
2022
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR V

CANTIDAD A VENDER
2021 265,428
2022 325,738
los dos años siguientes, el costo y precio unitario y los ingresos por venta, para la empresa Preving tomando un margen de utilidad del 10%
AÑOS
2021 2022
$414,733,268 $466,665,163
$44,116,838 $46,763,848
$20,400,000 $21,624,000
$97,518,891 $103,370,025
33,465,010.95 35,472,911.61
$0 $0
610,234,008 $673,895,948
287,244 330,695
2,124 2,038
RESUPUESTO DE LO MATERIALES A UTILIZAR

CANTIDAD A PRODUCIR COSTO TOTAL
287,244 356,182,689
330,695 451,067,638
UESTO DE LA MANO DE OBRA DIRECTA

MES AÑO
3,676,403 44,116,838
3,896,987 46,763,848
MES
2021
690,000 8,280,000
480,000 5,760,000
250,000 3,000,000
50,000 600,000
230,000 2,760,000
1,700,000 20,400,000
NISTRACIÓN AÑOS
MES 2021
3,018,506 36,222,072
1,558,068 18,696,819
150,000 1,800,000
50,000 600,000
2,500,000 30,000,000
50,000 600,000
430,000 5,160,000
370,000 4,440,000
8,126,574 97,518,891
RIBUCIÓN AÑOS
MES 2021
1,638,751 19,665,011
400,000 4,800,000
150,000 1,800,000
500,000 6,000,000
100,000 1,200,000
2,788,751 33,465,010.95
AÑOS PROYECTADOS
2021 2022
0 0
0 0
2022 2023
21,816 26,773
265,428 325,738
0 21,816
$ 287,244 $ 330,695
Precio = Costo Unitario

2,360 1 - Margen Utilidad
2,264
265,428
325,738
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR VENTAS

PRECIO TOTAL INGRESOS POR VENTAS
2,360 626,541,246
$2,264 737,549,511
un margen de utilidad del 10% para su producto líder que son los Cascos Industriales Tipo Uno Clase A.
3,035
STADOS
2022
8,776,800
6,105,600
3,180,000
636,000
2,925,600
21,624,000
2022
38,395,396
19,818,628
1,908,000
636,000
31,800,000
636,000
5,469,600
4,706,400
103,370,025
2022
20,844,912
5,088,000
1,908,000
6,360,000
1,272,000
35,472,911.61
En el trabajo se pudo evidenciar el manejo que se debe de tener frente a
una empresa y dar a conocer la producción de cada una de ellas sobre
todo lo que se requiere y sus aspectos necesarios
e de tener frente a
una de ellas sobre
sarios

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CORPORACIÓN UNIVERSITARIA MINUTO

ALVARO RODRIGUEZ RODRIGUEZ

FACULTAD ADMINISTRACIÓN FINA

ctividad N 2 Presupuesto de ventas

RODRIGUEZ RODRIGUEZ ID:772021

Pronostico de ventas para el año 2022 =

Pronostico de ventas para el año 2023 =

Incremento del 6% Proyección 2022 =

Incremento del 8% Proyección 2023 =

Cedula Presupuestal N.1 Presupuesto de ventas por año

Cedula Presupuestal N.2 Presupuesto de ventas por

Cedula Presupuestal N.3 Presupuesto de ventas por zona 2022

Cedula Presupuestal N.4 Presupuesto de ventas por semestre 2023

Metodos minimos Cuadrados

$ 7,904 $ 23,712 Primer año proyectado 2022

$ 31,616 Segundo año Proyectado 2023

resupuesto de ventas por trimestre 2022

ventas por zona 2022

Distribución Zonas 2022 Zona 1 30% Zona 2 40%

Periodo 2023 Primer Semestre 40% Segundo Semestre 60%

Nivel de Confiabilidad 98%

Zona 3 30% Total

TOTAL COSTOS ESTANDAR DE MATERIALES POR

La empresa tiene como política tener un inventario

INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO

PRODUCCIÓN REQUERIDA 2022

INCREMENTO MATERIALES DEL 8%

Incremento del 8% del costo estandar 2023 $ 13

Inventario materia prima o materiales

 Ventas Presupuestadas aplicando el métod

INVENTARIO FINAL PRODUCTO TERMINADO

DATOS INICIALES COSTOS ESTANDAR

CASQUETE CON ACCESORIOS

TOTAL COSTOS ESTANDAR DE MATERIALES POR CASCO

INCREMENTO MATERIALES DEL 10%

Incremento del 10% del costo estandar 2023

Inventario materia prima o materiales

Inventario final materiales

 Ventas Presupuestadas aplicando el método de mínimos cuadrados:

CANTIDAD/CASCO UNIDAD DE MEDIDA COSTO UNITARIO COSTO TOTAL

1 Unidad 1,000 1,000

$ 356,182,689 60 $ 58,550,579 Cascos

$ 451,067,638 60 $ 74,148,105 Cascos

PREVING es una empresa que ofrece servicios integrales en Años

Metodos minimos Cuadrad

Pronostico de ventas para el año 2022 = $ 276,488

Disminución del 4% Proyección 2022 $ 11,060 $ 265,428

Cedula Presupuestal N.1 Presupuesto de ventas por año

Cedula Presupuestal N.2 Presupuesto de ventas por trimes

Cedula Presupuestal N.3 Presupuesto de ventas por zona 2022

Cedula Presupuestal N.4 Presupuesto de ventas por trimes

Cedula Presupuestal N.5 Presupuesto de ventas por por vendedor 2023

Metodos minimos Cuadrados

$ 92,437 Primer año proyectado 2022

Margen de error y nivel de c

upuesto de ventas por trimestre 2022

puesto de ventas por trimestre 2023

Primer Trimestre 25% Segundo Trimestre 25% Tercer Trimestre 25%

ucción de Zonas 2023 Vendedor 1 25% Vendedor 2 35% Vendedor 3 40%

Tendencia 2017: $ 122,427

Nivel de Confiabilidad 99.9903431114202

Cuarto Trimestre 25% TOTAL

Vendedor 3 40% Total

LIQUIDACION PRESTACIONES SOCIALES POR 1 OPERARIO