Las NEnis

LAS NENIS, S.A. DE C.V.
1 Las Nenis, S.A de C.V. inicia operaciones el 1 de junio del 2021. Con las cifras siguientes.
Caja $ 12,500.00
Bancos $ 15,000.00
Almacén $ 150,000.00
Edificio $ 100,000.00
Equipo de oficina $ 28,500.00
Proveedores $ 120,000.00
Documentos por pagar $ 50,000.00
Capital Social $ 227,500.00
2 Venta al contado de mercancía, $250,000 más IVA, según nuestra factura número A135
3 Costo de la mercancía entregada en la operación anterior, $70,000, según la nota de salida de almacén n
Se paga con el cheque número 2514 por $5000 más IVA , la factura número DP1354 del periódico De Pes
4 publicitario aparecido la semana pasada.
Pago en efectivo por $3000 más IVA , de la factura número 87 de la Distribuidora Papelería, S. A. por pap
5 escritorio que se consumirán de inmediato en la oficina.
6 Pago en efectivo por $1,650 más IVA , de fletes de mercancía vendida, según la factura número 841 de F
7 Se paga con Trasferencia Bancaria, por $1700 más IVA , la factura número 820 del Facebook, por un anun
8 Compra de mercancía de conatdo $45,600, firmándose un pagaré a favor de Tecno mundo, S. A. de C.V.
9 Venta a crédito de mercancía, $60,000, según nuestra factura número A 136 Se firma un documento
10 Costo de la mercancía entregada en la operación anterior, $35,500, según la nota de salida del almacén n
11 Compra de un local, para la epertura de de un almacen por $ 45,000 se por transferencia bancaria
12 El pago de las comisiones a los influencers se hace mediante los cheques números 2565 al 2577 por $22,
13 Compra de Vehículo para reparto de las de articulos por $85000
14 Se paga la Factura con folio A136

15 Compra de equipo de computo para las trasmiciones de ventas $ 19,000 se paga con trasferencia
16 Venta de mercancía de contado, $40,000, según nuestra factura número A 137; el cliente, Yo Azul 20, S. A
17 Costo de la mercancía entregada en la operación anterior, $25,500, según la nota de salida de almacén n
18 Registro de las depreciaciones de los activos Fijos

as siguientes.
número A135
a nota de salida de almacén número 25

o DP1354 del periódico De Peso , por un anuncio
uidora Papelería, S. A. por papelería y útiles de
ún la factura número 841 de Fletes Yo20, S. A
820 del Facebook, por un anuncio de trasmisión (Live)
de Tecno mundo, S. A. de C.V., según la factura número 807
36 Se firma un documento
a nota de salida del almacén número 26.
transferencia bancaria
úmeros 2565 al 2577 por $22,900.
paga con trasferencia
137; el cliente, Yo Azul 20, S. A.
a nota de salida de almacén número 27.

Libro Diario
PERÍODO: Jun-21
DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
Asiento Fecha Definición Codigo Desglose Debe

1 1-Jun-21 Activo + 1 Caja $ 12,500.00
1 1-Jun-21 Activo + 2 Bancos $ 15,000.00
1 1-Jun-21 Activo + 3 Almacen $ 150,000.00
1 1-Jun-21 Activo + 4 Edificio(local) $ 100,000.00
1 1-Jun-21 Activo + 5 Equipo de oficina $ 28,500.00
1 1-Jun-21 Pasivo + 6 Proveedores
1 1-Jun-21 Pasivo + 7 Documentos por pagar
1 1-Jun-21 Capital + 8 Capital social
2 2-Jun-21 R+ 9 Ventas
2 2-Jun-21 Pasivo + 10 IVA trasladado
3 2-Jun-21 R+ 11 Costo de Ventas $ 70,000.00
3 2-Jun-21 Pasivo - 3 Almacen
4 6-Jun-21 R+ 12 Gastos de Ventas $ 5,000.00
4 6-Jun-21 Activo + 14 IVA Acreditable $ 800.00
4 6-Jun-21 Activo - 2 Bancos
5 10-Jun-21 R+ 13 Gastos de Administracion $ 3,000.00
5 10-Jun-21 Activo + 14 IVA Acreditable $ 480.00
5 10-Jun-21 Activo - 1 Caja
6 11-06-21 R+ 12 Gastos de Ventas $ 1,650.00
6 11-06-21 Activo + 14 IVA Acreditable $ 264.00
6 11-06-21 Activo - 1 Caja
7 13-06-21 Activo + 14 IVA Acreditable $ 272.00
7 13-06-21 Activo - 1 Caja
8 14-06-21 Activo + 3 Almacen $ 45,600.00
8 14-06-21 Activo + 14 IVA Acreditable $ 7,296.00
8 14-06-21 Activo - 2 Bancos
9 15-06-21 Activo + 15 Documentos por cobra $ 69,600.00
9 15-06-21 R+ 9 Ventas
9 15-06-21 Pasivo + 10 IVA trasladado
11 16-05-21 Activo + 4 Edificio(local) $ 45,000.00
13 18-06-21 Activo + 16 Equipo de transporte $ 85,000.00
14 19-06-21 Activo + 2 Bancos $ 69,600.00
14 19-06-21 Activo - 15 Documentos por cobra
15 20-06-21 Activo + 5 Equipo de oficina $ 19,000.00
16 21-Jun-21 R+ 9 Ventas
16 21-Jun-21 Pasivo + 10 IVA trasladado
18 30-06-21 R+ 17 Gastos de Dep. Edificio $ 7,250.00
18 30-06-21 R+ 18 Gastos Dep. Equipo de oficina $ 4,750.00
18 30-06-21 R+ 19 Gastos de Dep. Transporte $ 4,250.00
18 30-06-21 Activo - 20 Dep. Ac de Edificio
18 30-06-21 Activo - 21 Dep. Ac de Equipo de oficina
18 30-06-21 Activo - 22 Dep. Ac. De Equipo de trasnporte
19 30-06-21 Activo - 14 IVA Acreditable
19 30-06-21 Pasivo + 10 IVA trasladado $ 56,000.00
19 30-06-21 Pasivo + 23 Iva por pagar
Sumas Iguales $ 1,239,452.00

Haber
$ 28,500.00
$ 50,000.00
$ 227,500.00
$ 250,000.00
$ 40,000.00
$ 70,000.00
$ 5,800.00
$ 3,480.00
$ 1,914.00
$ 1,972.00
$ 52,896.00
$ 60,000.00
$ 9,600.00
$ 35,500.00
$ 45,000.00
$ 22,900.00
$ 98,600.00
$ 69,600.00
$ 22,040.00
$ 40,000.00
$ 6,400.00
$ 25,500.00
$ 7,250.00
$ 4,750.00
$ 4,250.00
$ 25,752.00
$ 30,248.00
$ 1,239,452.00
Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo
1 1-Jun-21 Caja $ 12,500.00 $ 12,500.00
1 10-Jun-21 Caja $ 3,480.00 $ 9,020.00
1 11-Jun-21 Caja $ 1,914.00 $ 7,106.00
1 13-Jun-21 Caja $ 1,972.00 $ 5,134.00
TOTAL $ 12,500.00 $ 7,366.00 $ 5,134.00

2 1-Jun-21 Bancos $ 15,000.00 $ 15,000.00
2 2-Jun-21 Bancos $ 290,000.00 $ 305,000.00
2 6-Jun-21 Bancos $ 5,800.00 $ 299,200.00
2 14-Jun-21 Bancos $ 52,896.00 $ 246,304.00
2 16-May-21 Bancos $ 45,000.00 $ 201,304.00
2 17-Jun-21 Bancos $ 22,900.00 $ 178,404.00
2 18-Jun-21 Bancos $ 98,600.00 $ 79,804.00
2 19-Jun-21 Bancos $ 69,600.00 $ 149,404.00
2 20-Jun-21 Bancos $ 22,040.00 $ 127,364.00
2 21-Jun-21 Bancos $ 46,400.00 $ 173,764.00
TOTAL $ 421,000.00 $ 247,236.00 $ 173,764.00

3 1-Jun-21 Almacen $ 150,000.00 $ 150,000.00
3 2-Jun-21 Almacen $ 70,000.00 $ 80,000.00
3 14-Jun-21 Almacen $ 45,600.00 $ 125,600.00
3 15-Jun-21 Almacen $ 35,500.00 $ 90,100.00
3 21-Jun-21 Almacen $ 25,500.00 $ 64,600.00
TOTAL $ 195,600.00 $ 131,000.00 $ 64,600.00

4 1-Jun-21 Edificio(local) $ 100,000.00 $ 100,000.00
4 16-May-21 Edificio(local) $ 45,000.00 $ 145,000.00
TOTAL $ 145,000.00 $ - $ 145,000.00

5 1-Jun-21 Equipo de oficina$ 28,500.00 $ 28,500.00
5 20-Jun-21Equipo de oficina$ 19,000.00 $ 47,500.00
TOTAL $ 47,500.00 $ - $ 47,500.00

6 1-Jun-21 Proveedores $ 28,500.00 -$ 28,500.00
TOTAL $ - $ 28,500.00 -$ 28,500.00

7 1-Jun-21
Documentos por pagar $ 50,000.00 -$ 50,000.00
TOTAL $ - $ 50,000.00 -$ 50,000.00

8 1-Jun-21 Capital social $ 227,500.00 -$ 227,500.00
TOTAL $ - $ 227,500.00 -$ 227,500.00

9 2-Jun-21 Ventas $ 250,000.00 -$ 250,000.00
9 15-Jun-21 Ventas $ 60,000.00 -$ 310,000.00
9 21-Jun-21 Ventas $ 40,000.00 -$ 350,000.00
TOTAL $ - $ 350,000.00 -$ 350,000.00

10 2-Jun-21 IVA trasladado $ 40,000.00 -$ 40,000.00
10 30-Jun-21 IVA trasladado $ 56,000.00 $ -
TOTAL $ 56,000.00 $ 56,000.00 $ -

11 2-Jun-21 Costo de Ventas$ 70,000.00 $ 70,000.00
11 15-Jun-21Costo de Ventas$ 35,500.00 $ 105,500.00
11 21-Jun-21Costo de Ventas$ 25,500.00 $ 131,000.00
TOTAL $ 131,000.00 $ - $ 131,000.00

12 6-Jun-21 Gastos de Ventas$ 5,000.00 $ 5,000.00
12 11-Jun-21Gastos de Ventas$ 1,650.00 $ 6,650.00
TOTAL $ 31,250.00 $ - $ 31,250.00

14 6-Jun-21 IVA Acreditable$ 800.00 $ 800.00
14 10-Jun-21 IVA Acreditable$ 480.00 $ 1,280.00
14 14-Jun-21 IVA Acreditable$ 7,296.00 $ 9,112.00
14 30-Jun-21 IVA Acreditable $ 25,752.00 $ -
TOTAL $ 25,752.00 $ 25,752.00 $ -

13 10-Jun-21
Gastos de Administracion
$ 3,000.00 $ 3,000.00
TOTAL $ 3,000.00 $ - $ 3,000.00

15 15-Jun-21
Documentos por cobra
$ 69,600.00 $ 69,600.00
15 19-Jun-21
Documentos por cobra $ 69,600.00 $ -
TOTAL $ 69,600.00 $ 69,600.00 $ -

16 18-Jun-21
Equipo de transporte
$ 85,000.00 $ 85,000.00
TOTAL $ 85,000.00 $ - $ 85,000.00

17 30-Jun-21
Gastos de Dep. Edificio
$ 7,250.00 $ 7,250.00
TOTAL $ 7,250.00 $ - $ 7,250.00

18 30-Jun-21
Gastos Dep. Equipo de$oficina
4,750.00 $ 4,750.00
TOTAL $ 4,750.00 $ - $ 4,750.00

19 30-Jun-21
Gastos de Dep. Transporte
$ 4,250.00 $ 4,250.00
TOTAL $ 4,250.00 $ - $ 4,250.00

20 30-Jun-21Dep. Ac de Edificio $ 7,250.00 -$ 7,250.00
TOTAL $ - $ 7,250.00 -$ 7,250.00

21 30-Jun-21
Dep. Ac de Equipo de oficina $ 4,750.00 -$ 4,750.00
TOTAL $ - $ 4,750.00 -$ 4,750.00

22 30-Jun-21
Dep. Ac. De Equipo de trasnporte $ 4,250.00 -$ 4,250.00
TOTAL $ - $ 4,250.00 -$ 4,250.00

23 30-Jun-21 Iva por pagar $ 30,248.00 -$ 30,248.00
TOTAL $ - $ 30,248.00 -$ 30,248.00

BALANCE DE COMPROBACIÓN
AL 30 DE JUNIO DE 2021
SUMAS SALDOS
COD. CUENTA DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 Caja $ 12,500.00 $ 7,366.00 $ 5,134.00 $ -
2 Bancos $ 421,000.00 $ 247,236.00 $ 173,764.00 $ -
3 Almacen $ 195,600.00 $ 131,000.00 $ 64,600.00 $ -
4 Edificio $ 145,000.00 $ - $ 145,000.00 $ -
5 Equipo de Oficiona $ 47,500.00 $ - $ 47,500.00 $ -
16 Equipo de transporte $ 85,000.00 $ - $ 85,000.00 $ -
6 Proveedores $ - $ 28,500.00 $ - $ 28,500.00
7 Documentos Por pagar $ - $ 50,000.00 $ - $ 50,000.00
8 Capital social $ - $ 227,500.00 $ - $ 227,500.00
9 Ventas $ - $ 350,000.00 $ 350,000.00
10 Iva trasladado $ 56,000.00 $ 56,000.00 $ 56,000.00
11 Costo de ventas $ 131,000.00 $ - $ 131,000.00 $ -
12 Gastos de Ventas $ 31,250.00 $ - $ 31,250.00 $ -
14 Iva Acreditable $ 25,752.00 $ 25,752.00 $ -
13 Gastos de administracion $ 3,000.00 $ - $ 3,000.00 $ -
15 Documentos por cobrar $ 69,600.00 $ 69,600.00 $ - $ -
17 Gastos Dep. Equipo de oficina $ 4,750.00 $ - $ 4,750.00 $ -
18 Gastos de Dep. Transporte $ 4,250.00 $ - $ 4,250.00 $ -
19 Gastos de Dep. Edificio $ 7,250.00 $ - $ 7,250.00 $ -
20 Dep. Ac de Edificio $ - $ 7,250.00 $ - $ 7,250.00
21 Dep. Ac de Equipo de oficina $ - $ 4,750.00 $ - $ 4,750.00
22 Dep. Ac. De Equipo de trasnporte $ - $ 4,250.00 $ - $ 4,250.00
23 Iva por paga $ 30,248.00 $ 30,248.00
$ - $ -
Subtotal $ 1,239,452.00 $ 1,239,452.00 $ 758,498.00 $ 702,498.00
Utilidad del ejercicio
Sumas iguales $ 1,239,452.00 $ 1,239,452.00 $ 758,498.00 $ 702,498.00
E C.V.
BACIÓN
021
INVENTARIO RESULTADOS
ACTIVO PASIVO PÉRDIDAS GANANCIAS
$ 5,134.00 $ - $ - $ -
$ 173,764.00 $ - $ - $ -
$ 64,600.00 $ - $ - $ -
$ 145,000.00 $ - $ - $ -
$ 47,500.00 $ - $ - $ -
$ 85,000.00 $ - $ - $ -
$ - $ 28,500.00 $ - $ -
$ - $ 50,000.00 $ - $ -
$ - $ 227,500.00 $ - $ -
$ - $ - $ - $ 350,000.00
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ 131,000.00 $ -
$ - $ - $ 31,250.00 $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ 3,000.00 $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ 4,750.00 $ -
$ - $ - $ 4,250.00 $ -
$ - $ - $ 7,250.00 $ -
$ - $ 7,250.00 $ - $ -
$ - $ 4,750.00 $ - $ -
$ - $ 4,250.00 $ - $ -
$ 30,248.00 $ -
$ - $ - $ -
$ 520,998.00 $ 352,498.00 $ 181,500.00 $ 350,000.00
$ - $ 168,500.00 $ 168,500.00 $ -
$ 520,998.00 $ 520,998.00 $ 350,000.00 $ 350,000.00
LAS N
BALANC
ACTIVO
Activo Circulante
Caja $ 5,134.00
Bancos $ 173,764.00
Almacen $ 64,600.00
Total Activo Circulante $ 243,498.00
Activo Fijo
Edificio $ 145,000.00
Dep. Ac de Edificio -$ 7,250.00
Equipo de Oficiona $ 47,500.00
Dep. Ac de Equipo de oficina -$ 4,750.00
Equipo de transporte $ 85,000.00
Dep. Ac. De Equipo de trasnporte -$ 4,250.00
Total Activo Fijo $ 261,250.00
$ -
SUMA DEL ACTIVO $ 504,748.00

BALANCE GENERAL AL 30 DE JUNIO DE 2015
PASIVO
Pasivo Circulante
Proveedores $ 28,500.00
IVA por pagar $ 30,248.00
Total Pasivo Circulante $ 58,748.00
Pasivo a Largo Plazo
Documentos Por pagar $ 50,000.00

Total Pasivo Circulante $ 50,000.00
SUMA DEL PASIVO $ 108,748.00
CAPITAL CONTABLE
Capital social $ 227,500.00

Reservas
Resultados de ejercicios anteriores
Resultados del ejercicio $ 168,500.00
Total Capital contable $ 396,000.00
SUMA DEL CAPITAL CONTABLE $ 396,000.00

SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $ 504,748.00
Estado de Resultados
Al 30 de JUNIO de 2021
INGRESOS
Ventas brutas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Costo de ventas
UTILIDAD BRUTA
GASTOS OPERATIVOS
Gastos de venta
Gastos Dep. ac de Equipo de transporte
Gastos administrativos
Dep. Ac de Equipo de oficina
Dep. Ac de Edificio
Total Gastos de venta
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS
UTILIDAD NETA
V.
s
21
$ 350,000.00
$ 350,000.00
$ 131,100.00
$ 131,100.00
$ 218,900.00
$ 31,250.00
$ 4,250.00
$ 3,000.00
$ 4,750.00
$ 7,250.00
$ 50,500.00
$ 168,400.00
$168,400.00

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LAS NENIS, S.A. DE C.V.

13 Compra de Vehículo para reparto de las de articulos por $85000

14 Se paga la Factura con folio A136

18 Registro de las depreciaciones de los activos Fijos

a nota de salida de almacén número 25

uidora Papelería, S. A. por papelería y útiles de

ún la factura número 841 de Fletes Yo20, S. A

820 del Facebook, por un anuncio de trasmisión (Live)

de Tecno mundo, S. A. de C.V., según la factura número 807

a nota de salida del almacén número 26.

úmeros 2565 al 2577 por $22,900.

paga con trasferencia

137; el cliente, Yo Azul 20, S. A.

a nota de salida de almacén número 27.

Asiento Fecha Definición Codigo Desglose Debe

Sumas Iguales $ 1,239,452.00

TOTAL $ 12,500.00 $ 7,366.00 $ 5,134.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ 421,000.00 $ 247,236.00 $ 173,764.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ 195,600.00 $ 131,000.00 $ 64,600.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ 145,000.00 $ - $ 145,000.00

TOTAL $ 47,500.00 $ - $ 47,500.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ - $ 28,500.00 -$ 28,500.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ - $ 50,000.00 -$ 50,000.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ - $ 227,500.00 -$ 227,500.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ - $ 350,000.00 -$ 350,000.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ 56,000.00 $ 56,000.00 $ -

TOTAL $ 131,000.00 $ - $ 131,000.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ 31,250.00 $ - $ 31,250.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ 25,752.00 $ 25,752.00 $ -

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ 3,000.00 $ - $ 3,000.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ 69,600.00 $ 69,600.00 $ -

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ 85,000.00 $ - $ 85,000.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ 7,250.00 $ - $ 7,250.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ 4,750.00 $ - $ 4,750.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ 4,250.00 $ - $ 4,250.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ - $ 7,250.00 -$ 7,250.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ - $ 4,750.00 -$ 4,750.00

TOTAL $ - $ 4,250.00 -$ 4,250.00

Codigo Fecha Desglose Debe Haber Saldo

TOTAL $ - $ 30,248.00 -$ 30,248.00

Total Activo Circulante $ 243,498.00

Total Activo Fijo $ 261,250.00

SUMA DEL ACTIVO $ 504,748.00

Total Pasivo Circulante $ 58,748.00

Pasivo a Largo Plazo