Materia: ISR para personas morales

Análisis de Caso
Evaluación 1
Semana 1

Objetivo:

Contribuir a tu aprendizaje y a una mejor comprensión del contenido que se aborda en esta
unidad, para ello hemos preparado este análisis de caso que pretende aterrizar los
conocimientos en la práctica y desarrollar habilidades de expresión oral, expresión escrita,
comunicación asertiva y pensamiento crítico.

Instrucciones:
1. Asiste a la open class de semana 1 y participa en la discusión de los casos, pues
esto corresponde a la mitad de tu calificación (50%)
2. Resuelve el siguiente ejercicio y súbelo al espacio de la modalidad Trabajo final
semana 2 (50%)

La suma de ambos será la calificación correspondiente cuyo porcentaje se añadirá a tu

evaluación regular.

Evaluación 1
(semana 1)

Las personas morales (sociedades legalmente constituidas) calculan sus impuestos

según las disposiciones generales para estos causantes. La base para el cálculo del
impuesto sobre la renta es el resultado fiscal, la tasa es de 30% y estos causantes
deben pagar, provisionalmente, cada mes a cuenta del impuesto anual.

De aquí se desprende la preguntasobre la que reflexionarás es esta unidad:

¿Qué impacto tiene en las personas morales estar al tanto de las

disposiciones generales de la Ley del Impuesto Sobre la Renta?

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 Materia: ISR para personas morales

I.-Lee el siguiente caso y responde lo que se te pide:

CASO 1
Determinación del pago provisional

La empresa “La Escondida, S.A. de C.V.” desea le ayude a determinar sus pagos
provisionales de 2018. Para tal efecto, le proporciona la siguiente información:
Ingresos acumulables 2017 1,585,327.00
Utilidad fiscal 2017 358,962.00
CU 2016 0.2035

Mes Ingresos Nominales

Enero 450,000.00
Febrero 325,000.00
Marzo 200,000.00
Abril 550,000.00
Mayo 25,685.00
Junio 375,620.00
Julio 956,222.00
Agosto 35,000.00
Septiembre 75,000.00
Octubre 165,896.00
Noviembre 200,000.00
Diciembre 10,000.00

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Referencias

Recursos semana 1

Lectura: ISR Ley del Impuesto Sobre la Renta. Texto y comentarios 2015 (Instituto
Mexicano de Contadores Públicos, 2015).

Video: Aspectos relevantes del ISR personas morales (Cadem Consultores, 2017).