Monografia Integral

02-Ene Los Socios se Comprometen a Aportar un Capital Suscrito por un valor S/. 200,000.00 Music S.A.C.
03-Ene Se Constituye la Empresa/RV5REOHV S.A.C. RUC 20987654321 los Socios Aportan su Capital según Cuadro
adjunto en Efectivo
Aporte de Aporte % Valor Nominal Número de
Socios
Capital Capital C/Acción Acciones
Carlos Zelada 20,000.00 10.00% 2.00 10,000
Almaquio Huaman 40,000.00 20.00% 2.00 20,000
Jorge Figueroa 60,000.00 30.00% 2.00 30,000
Juan Mendez 80,000.00 40.00% 2.00 40,000
Total 200,000.00 100.00% 2.00 100,000

04-Ene Se Apertura Cuenta Corriente Banco de Comercio No 22 - 55221100, sacamos efectivo de Caja S/. 180,000.00
10 - 104 - 1041 - 10416 10 - 101
Neto
06-Ene Compramos 80 Equipos de Sonido S/. 1,200.00 c/u S/F No 001 - 212 Panasonic S.A.C.
60 - 601 20 - 201 42 - 421 - 4212
61 - 611
Identificado con R.U.C. No20522110022 Pagando con Ch/No 5522100-01 Banco de Comercio. Aplicar el IGV.
10 - 104 - 1041 - 10416 40 - 401 - 4011
Bruto
09-Ene Compramos Muebles y Enseres por un valor S/. 2,360.00 al Contado nos otorgan la F/ No 001 - 211 la
33 - 335 10 - 101 46 - 465 - 4654
Muebleria Canciani S.A. con RUC No 20752250111. Deducir el IGV.
40 - 401 - 4011

Neto 46 - 465 - 4655

10-Ene Compramos un Software Contable Super Cont S/. 1,000.00 S/F No 001 - 987 al Contado. Aplicar el IGV.
34 - 343 - 3431 10 - 101 40 - 401 - 4011
Neto
12-Ene Vendemos a Tiendas EFE S/F No 001 60 Equipos de Sonido S/. 1,700.00 c/u Via Transferencia
70 - 701 12 - 121 - 1212
a nuestra Cuenta Corriente. Aplicar el IGVRUC 20221166123 Tiendas EFE.
10 - 104 - 1041 - 10416 40 - 401 - 4011
Bruto
15-Ene Pagamos Seguros de la Organización por S/. 590.00
a la Compañía de Seguros Rimac S.A.C.
65 - 651
S/F No 001 - 545 al Contado R.U.C. 20774488222 Deducir el IGV. Dpto.Administración
42 - 421 - 4212 10 - 101 40 - 401 - 4011 94- 943

Bruto
20-Ene Compramos 100 Equipos de Sonido S/. 1,652.00 c/u S/F No 001 -757 Sony S.A.C.
60 - 601 20 - 201 42 - 421 - 4212
61 - 611
Identificado con R.U.C. No20442110099 Pagando con Ch/No 5522100-02 Banco de Comercio. Deducir el IGV.
10 - 104 - 1041 - 10416 40 - 401 - 4011

23-Ene Se Proviciona los Recibos de los Servicios Básicos y se cancelan en efectivo, de la siguiente manera:
63 - 636 - 636…. Bruto 10 - 101
Energia Electrica Recibo No 1234 por S/. 236.00 RUC 20269985900 6361 Entel
Agua Recibo No 9876 por S/. 59.00 RUC 20100152356 6363 Sedapal
Telefono Recibo No 2211 por S/. 177.00 RUC 20100017491 6364 Telefónica del Perú
Internet Recibo No 2022 por S/. 354.00 RUC 20123456999 6365 Claro
42 - 421 - 4212
Gastos se distribuye:50% Administración 30% para Ventas 20% para Finanzas Deducir el IGV.
94 - 943 95 - 953 97 - 973 40 - 401 - 4011
Bruto
26-Ene Vendemos a Plaza Vea S.A. S/F No 002 90 Equipos de Sonido S/. 2,360.00 c/u Via Transferencia
70 - 701 12 - 121 - 1212
a nuestra Cuenta Corriente. Deducir el IGVRUC 20221166987 Plaza Vea
10 - 104 - 1041 - 10416 40 - 401 - 4011
Neto
28-Ene Alquilamos parte de nuestro Local S/F No 003 S/. 4,000.00 en Efectivo, al Señor Martin Ramos Silva con
75 - 754 16 - 169 10 - 101
RUC No 10060528981. Aplicar el IGV.
40 - 401 - 4011
62 - 627 - 6271
30-Ene Se Provisiona la Planilla de Sueldos, de los trabajadores estan inscritos en Es Salud en ONP
62 - 621 - 6211 40 - 403 - 4031 40 - 403 - 4032

62 - 621 - 6216
Nombres y Apellidos Sueldo Asig. Familiar R.M.V.
Manuel Vela Ramirez 3,000.00 SI 1,025.00
Lourdes Garcia Paz 2,200.00 NO Es Salud
Oscar Zelada Valdivia 1,025.00 SI 9%
6,225.00 10%
Las Remuneraciones se pagan el 31/01, los gastos se destinan 80% al Dpto. de Administración y 20% para Ventas
41 - 411 - 4111 - 4171 94 - 944 95 - 954
Se Gira el Ch/No Ch/No 5522100-03 Banco de Comercio.
10 - 104 - 1041 - 10416
31-Ene El Banco de Comercio nos cobra los siguientes Conceptos: 10 - 104 - 1041 - 10416
Mantenimiento de Cuenta Corriente S/. 200.00 N/C No 123 63 - 639 - 6391 - 63911
Emisión de Chequera S/. 75.00 N/C No 321 63 - 639 - 6391 - 63912
los Gastos se destinan al Departamento de Finanzas 45 - 454 - 4549
97 - 973
31-Ene Pagamos ITF de las Operaciones de la empresa según estado de Cuenta Corriente S/. 39.56
64 - 641 - 6412 40 - 401 - 4018 - 40181 10 - 104 - 1041 - 10416
los Gastos se destinan al Departamento de Finanzas
97 - 973
31-Ene Se Efectua el calculo del Costo de Ventas por la salida de las Mercaderias.
69 - 691 20 - 201
Estado de Situación Financiera Inicial, Formato No 3.1
Caja, Formato No 1.1
Capital, Formato No 3.16
Registro de Compras y Gastos Formato No 8.1
Registro de Ventas e Ingresos Formato No 14.1
Kardex Valorizado, Formato No 13.1 Debe Haber
Libro Diario, Formato No 5.1 Suma total diario 2,653,272.62 2,653,272.62

Comprar / Gasto = Ud. Paga el IGV. Crédito Fiscal

Venta / Ingreso = Ud. Cobra el IGV. Débito Fiscal