TALLER DE AUDITORIA

AUDITORIA FINANCIERA

MGT. CPC Jorge Chávez Mendoza

Mgt. CPC. Jorge Chávez Mendoza

 I. CREAR EMPRESA
La empresa “INVERSIONES MANU SA” Empresa Comercial, es contribuyente del
Régimen Mype, Identificado con RUC: 20442549252, cuyo domicilio fiscal es Av. la
Cultura S/N, distrito y departamento del Cusco.
Datos de la Empresa

AÑO 2021
EMPRESA : INVERSIONES MANU S.A.
DIRECCION : AV. CULTURA Nº 007 WANCHAQ
RUC 20442549252

1. INGRESO DE ASIENTO DE APERTURA 31-12-2020

10411 Banco de Crédito M.N. 012556859842 S/. 80,000.00
10412 Banco Continental M.N. 002586854542 S/. 26,000.00
12121 Facturas por cobrar emitidas M.N. S/. 5,000.00
Nº de Fact. 001-1701 RUC: 20484381729
INVERSIONES GABRIELA S.R.L.
12121 Facturas por cobrar emitidas M.N. S/. 5,500.00
Nº de Fact. 001-1720
RIGO HNOS S.A. RUC: 20528694995
20111 Mercaderías Manufacturadas
19 TV. LED 42” SONY c/u S/. 1,300.00 S/. 24,700.00
15 Tablet Samsung 10” c/u S/. 1,800.00 S/. 27,000.00
09 Refrigeradoras c/u 1,700.00 S/. 15,300.00
42121 Facturas por pagar emitidas M.N.
Nº de Fact. 003-6849 S/. 7,000.00
CASSINELLI S.A. RUC: 20389230724
5011 Acciones S/. 120,000.00
5911 Utilidades Acumuladas S/. 56,500.00

TOTALES S/. 183,500.00 S/. 183,500.00

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II. ASIENTOS DE COMPRA
1. 03/07/2021 Compramos 10 TV LED 42” SAMSUNG de SODIMAC PERU S.A.
RUC Nº 20389230725 por c/u S/. 1,000.00 más IGV, según Factura Nº F033-
111578. Se cancela con transferencia Interbancaria de la cuenta de Banco de
Crédito M.N. (N° de Operación 00154)

2. 06/07/2021 Compramos 10 BLUERAY HD, de SODIMAC PERU S.A. RUC Nº

20389230725 por cada uno S/. 800.00 más IGV. Según Factura Nº F032-172.
Se cancela con transferencia Interbancaria de la cuenta de Banco de Crédito M.N.
(N° de Operación 00156)

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3. 10/07/2021 Se compra camioneta para el transporte de la mercadería de MITSUI
AUTOMOTRIZ S.A.C. RUC Nº 20100412102 por un valor de S/. 60,000.00 más
IGV. Según Factura Nº F001-944. Se cancela con transferencia Interbancaria de
la cuenta de Banco de Crédito M.N. (N° de Operación 00158)

4. 18/07/2021 Se registra el recibo Nº T001-20828079 de fecha de Emisión

18/06/21 de la empresa TELEFONICA DEL PERU S.A. con RUC Nº 20100017491
por servicios de telefonía fija por el monto de S/. 1,500.00 INCLUYE IGV. Se
distribuye un 50% para Gastos de Administración y un 50% para Gastos de
Venta. Se cancela con transferencia Interbancaria de la cuenta de Banco de
Continental M.N. (N° de Operación 00161)

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 III. ASIENTOS DE VENTA
1. 04/07/2021 Se vende 05 TV LED 42” SAMSUNG al c/u S/. 2,200.00 y 05 TV
LED 42” SONY al c/u S/. 2,500.00 a RIGO HNOS S.A. más IGV, según
factura Nº F001-740, RUC 20528694995. Se cobra con transferencia
Interbancaria realizada a la cuenta de Banco de Crédito M.N. (N° de
Operación 00155)

2. 10/07/2021 Se vende 08 BLUERAY HD c/u S/. 1,500.00 Y 15 TABLET

SAMSUNG 10” c/u 2,500.00 a la CONSTRUCTORA KAPALA S.A. RUC Nº
20674510480 más IGV, según Factura Nº F001-741. Se cobra con
transferencia Interbancaria realizada a la cuenta de Banco de Crédito M.N.
(N° de Operación 00157)

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3. 28/07/2021 Se registra boleta de venta Nº B001-120 por venta de 02
Refrigeradora c/u S/. 2,700.00, 02 TV LED 42” SAMSUNG al c/u S/. 2,200.00 y
02 TV LED 42” SONY al c/u S/. 2,500.00 al Sr. Simón Horna Alpaca identificado
con DNI Nº 04894201 más IGV. Se cobra en efectivo. (N° de Operación 00160)

IV. ASIENTO DE HONORARIO

1. 17/07/2021 Se provisiona el recibo por honorarios profesionales Nº E001-324,
del asesor contable FLORES CARDENAS, Luis RUC Nº 10198543571 por S/.
1,500.00. Se distribuye un 100% a gastos administrativos. Se cancela con
transferencia Interbancaria de la cuenta de Banco de Continental M.N. (N° de
Operación 00159)

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 V. ASIENTO DE PLANILLA
El día 31/07/2022 se provisiona la planilla de 2 trabajadores. Se distribuye un 50%
para Gastos de Administración y un 50% para Gastos de Venta. (N° de
Operación 00161)
APELLIDOS NETO A
N° DNI PUESTO REM. BRUTA ONP ESSALUD
Y PAGAR
NOMBRES
ORTEGA PISCO
1 78526942 ORLANDO ADMINISTRADOR S/.1,500.00 195.00 S/.1,305.00 S/. 135.00
BAUTISTA FLORES
2 45962584 JULIANNA VENDEDOR S/.1,200.00 156.00 S/.1,044.00 S/. 108.00

S/.2,700.00 S/. 351.00 S/.2,349.00 S/. 243.00

DESARROLLAR LOS SIGUIENTES REPORTES:

1. Registro de compras PDF
2. Registro de ventas PDF
3. Balance de comprobación PDF
4. Estados financieros PDF
5. Notas a los Estados Financieros

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