EJERCICIO 1

El 02 de enero del 2023 se creo la empresa "LIBRERÍA SHEYLINSAC", con RUC N° 20227864103, dedicado al rubro co

Aportes de los socios :

Socio Sebastián Campos aportó con 25.000 en mercadería

Socio Carmen Rosas aportó con 50.000 en efectivo
Socis Kamila Perez aportó equipos valorizados en 10.000 diversos.
4103, dedicado al rubro comerciales de libros y útiles escolares.
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-23
RUC: 2E+10
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCI"LIBRERÍA SHE

NÚMERO
CORRELAT FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
IVO
DEL DESCRIPCIÓN
DE LA CÓDIGO DEL LIBRO
ASIENTO DE NÚMERO
O
LA CORRELAT
CÓDIGO OPERACIÓ O REGISTRO
OPERACIÓN IVO
ÚNICO N
DE LA
OPERACIÓ (TABLA 8)
N
1 1/2/2023 Asiento de apertura
1 1/2/2023 Asiento de apertura
1 1/2/2023 Asiento de apertura
1 1/2/2023 Asiento de apertura
LIBRERÍA SHEYLIN SAC"

CUENTA CONTABLE ASO MOVIMIENTO

NÚMERO
DEL

DOCUMEN CÓDIGO DEBE HABER

TO

SUSTENTA
TORIO

20 Mercaderia 25,000
101 Caja 50,000
336 Equipos dive 10,000
501 Capital Social 85,000
EJERCICIO 2

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial "LIBRERÍA SHEYLIN SAC" con RUC
Con fecha 06/01; Se compra mercadería vía transferencia banncaria por 9700 más IGV, según F/001-125

MERCADERÍA 9700.00
100 caja de colores (55) 5500.00
120 caja de hojas bond(35) 4200.00

VALOR DE COMPRA 9700.00

IGV 1746.00
11446.00

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial "LIBRERÍA SHEYLIN SAC" con RUC
Con fecha 08/01; Se compra mercadería poer 7250 más IGV, según F/001-150. La empresa lo evalúa y prefiere pagar a

MERCADERÍA 7250.00
150 cuaderno cuadriculados (1 2250.00
200 cuadernos anillados (25) 5000.00

VALOR DE COMPRA 7250.00

IGV 1305.00
8555.00
 SHEYLIN SAC" con RUC N° 20227864103,en el libro diario
n F/001-125

SHEYLIN SAC" con RUC N° 20227864103

evalúa y prefiere pagar al crédito, aproximadamente en 16 días a través de su cuenta bancaria
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
NÚMERO
FECHA GLOSA O
CORRELATIVO
DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO

O CÓDIGO
OPERACIÓN LA OPERACIÓN
ÚNICO

DE LA
OPERACIÓN
2 1/6/2023 Por compras de mercadería
2 1/6/2023 Por compras de mercadería
2 1/6/2023 Por compras de mercadería
3 1/6/2023 Por el destino de la compra de mercadería
3 1/6/2023 Por el destino de la compra de mercadería
4 1/6/2023 cancelacion de la compra
4 1/6/2023 cancelacion de la compra
5 1/8/2023 Por compras de mercadería
5 1/8/2023 Por compras de mercadería
5 1/8/2023 Por compras de mercadería
6 1/8/2023 Por el destino de la compra de mercadería
6 1/8/2023 Por el destino de la compra de mercadería
7 1/8/2023 cancelacion de la compra
7 1/8/2023 cancelacion de la compra
 Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO
CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO
DEL

O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMEN CÓDIGO

TO
SUSTENTA
(TABLA 8)
TORIO
8 F/001-125 601
8 F/001-125 4011
8 F/001-125 42121
8 F/001-125 20111
8 F/001-125 61111
F/001-125 42121
F/001-125 10411
8 F/001-150 601
8 F/001-150 4011
8 F/001-150 42121
8 F/001-150 20111
8 F/001-150 61111
F/001-150 42121
F/001-150 10411
UENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

mercadería 9,700
Impuesto general a las ventas 1,746
Cuentas por pagar comerciales terceros 11,446
Mercaderia 9,700
Variacion de existencias- mercadería 9,700
Cuentas por pagar comerciales terceros 11,446 TOTALES
Cuenta corriente en instituciones financieras 11,446 32,592 32,592
mercadería 7,250
Impuesto general a las ventas 1,305
Cuentas por pagar comerciales terceros 8,555
Mercaderia 7,250
Variacion de existencias- mercadería 7,250
Cuentas por pagar comerciales terceros 8,555 TOTALES
Cuenta corriente en instituciones financieras 8,555 24,360 24,360
EJERCICIO 3

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial "LIBRERÍA HSEYLIN SAC" con R
Con fecha 10/01; Se compra mercadería por2650 , según F/001-155, al contado más IGV. La empresa lo evalúa y p

MERCADERÍA 2650
40 Paquete de hoja de color (40) 1600
35 Paquete de plumones (30) 1050
2650

Se continúa con los registros de los asientos contables de la empresa comercial "LIBRERÍA SHEYLIN SAC" con R
Con fecha 12/01; Se compra mercadería por 2700 , según F/001-160, al contado más IGV. La empresa lo evalúa y p

MERCADERÍA 2700
200 Papelotes (6) 1200
300 Silicona (5) 1500
2700
IBRERÍA HSEYLIN SAC" con RUC N° 20227864103,en el libro diario
IGV. La empresa lo evalúa y prefiere pagar al crédito, aproximadamente en 16 días a través de su cuenta bancaria

IBRERÍA SHEYLIN SAC" con RUC N° 20227864103,en el libro diario

s IGV. La empresa lo evalúa y prefiere pagar al crédito, aproximadamente en 18 días a través de su cuenta bancaria
ta bancaria

nta bancaria
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-23
RUC: 20227864103
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"

NÚMERO
CORRELATIV FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
O
DEL CÓDIGO DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE NÚMERO
ASIENTO LIBRO
O CÓDIGO O
LA OPERACIÓN CORRELATIVO
ÚNICO OPERACIÓN REGISTRO
DE LA (TABLA
OPERACIÓN 8)
8 1/10/2023 Por compras de mercadería 8
8 1/10/2023 Por compras de mercadería 8
8 1/10/2023 Por compras de mercadería 8
9 1/10/2023 Por el destino de la compra de mercadería 8
9 1/10/2023 Por el destino de la compra de mercadería 8
10 1/10/2023 cancelacion de la compra
10 1/10/2023 cancelacion de la compra
11 1/12/2023 Por compras de mercadería 8
11 1/12/2023 Por compras de mercadería 8
11 1/12/2023 Por compras de mercadería 8
12 1/12/2023 Por el destino de la compra de mercadería 8
12 1/12/2023 Por el destino de la compra de mercadería 8
13 1/12/2023 cancelacion de la compra
13 1/12/2023 cancelacion de la compra
RERÍA SHEYLIN SAC"

IA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO
DEL
DOCUMENT CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER
O
SUSTENTAT
ORIO
F/001-155 601 mercadería 2,650
F/001-155 4011 Impuesto general a las ventas 477
F/001-155 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 3,127
F/001-155 20111 Mercaderia 2,650
F/001-155 61111 Variacion de existencias- mercadería 2,650
F/001-155 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 3,127
F/001-155 10411 Cuenta corriente en instituciones financieras 3,127
F/001-160 601 mercadería 2,700
F/001-160 4011 Impuesto general a las ventas 486
F/001-160 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 3,186
F/001-160 20111 Mercaderia 2,700
F/001-160 61111 Variacion de existencias- mercadería 2,700
F/001-160 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 3,186
F/001-160 10411 Cuenta corriente en instituciones financieras 3,186
TOTALES
8,904 8,904

TOTALES
9,072 9,072
EJERCICIO 4

El 15/01 la empresa " LIBRERÍA CHEYLIN SAC" compra suministros de limpieza por 600 más IGV,. El gasto se di

El 17/01 la empresa" LIBRERÍA SHEYLIN SAC" compra repuestos para 4 computadoras, por 500 más IGV . El ga
0 más IGV,. El gasto se distribuye en 50% para gastos administrativos y 50% para gasto de ventas

s, por 500 más IGV . El gasto se distribuye en 70% para gastos administrativos y 30% para gastos de ventas
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELATIV FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
O
DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO
ASIENTO
O CÓDIGO
LA OPERACIÓN O REGISTRO
ÚNICO OPERACIÓN
DE LA
(TABLA 8)
OPERACIÓN
14 1/15/2023 Por la compra de artículo de limpieza 8
14 1/15/2023 Por la compra de artículo de limpieza 8
14 1/15/2023 Por la compra de artículo de limpieza 8
15 1/15/2023 Por el destino de los artículos de limpieza
15 1/15/2023 Por el destino de los artículos de limpieza
15 1/15/2023 Por el destino de los artículos de limpieza
16 1/15/2023 Por el pago de la compra
16 1/15/2023 Por el pago de la compra
17 1/17/2023 Por la compra de repuestos 8
17 1/17/2023 Por la compra de repuestos 8
17 1/17/2023 Por la compra de repuestos 8
18 1/17/2023 Por el destino de los repuestos
18 1/17/2023 Por el destino de los repuestos
18 1/17/2023 Por el destino de los repuestos
19 1/17/2023 Por el pago de la compra
19 1/17/2023 Por el apgo de la compra
 Jan-23
20227864103
"LIBRERÍA SHEYLIN SAC"

FERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO
NÚMERO
DEL
CORRELATIVO DOCUMENT CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
O
SUSTENTAT
ORIO
656 Otros gastos de gestión 600
40111 Impuesto general a las ventas 108
421 Cuentas por pagar comerciales terceros
94 Gastos administrativos 300
95 Gasto de venta 300
791 Cargas imputables a cuentas de costos
421 Cuentas por pagar comerciales terceros 708
104 Cuenta corriente en instituciones financieras
603 Materiales auxiliares suministros y respuestos 500
40111 Impuesto general a las ventas 90
421 Cuentas por pagar comerciales terceros
94 Gastos administrativos 350
95 Gasto de venta 150
791 Cargas imputables a cuentas de costos
421 Cuentas por pagar comerciales terceros 590
104 Cuenta corriente en instituciones financieras
MOVIMIENTO

HABER

708

600
TOTALES
708 2,016 2,016

590

500 TOTALES

590 1,680 1,680

18/07/2023 Se realiza el registro y pago de consumo de agua potable, según recibo N°50 de la empresa SHEYLIN
Se paga con una transferencia bancaria. Gasto de ventas 70%, gastos administrativos 30%

El 19/07/2023 la empresa SHEILYN SAC ha recibido comprobantes por el consumo de los servicios básicos, tales
detallan a continuación. Se paga con una transferencia bancaria. Gastos de ventas 40%, Gatos adminitrativos 60

Luz 150 mas IGV

Telefono 100 mas IGV
Internet 150 mas IGV
N°50 de la empresa SHEYLIN SAC por un monto total que asciende a $ 200 (más IGV).

e los servicios básicos, tales como los recibos de luz, teléfono e internet, cuyos importes se
0%, Gatos adminitrativos 60%
 PERIODO: Jan-23
RUC: 20227864103
APELLIDOS Y NOMBRE, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"

Número correlativo Fecha Glosa o REFERENCIA DE LA OPERACIÓN

del asiento de la descripción de Código del libro Número
o código único operación la operación o registro correlativo
de la operación (Tabla 8) sustentatorio
20 7/18/2023 Por el registro del consumo de agua 2
20 7/18/2023 Por el registro del consumo de agua 2
20 7/18/2023 Por el registro del consumo de agua 2
21 7/18/2023 Por el destino del gasto 2
21 7/18/2023 Por el destino del gasto 2
21 7/18/2023 Por el destino del gasto 2
22 7/18/2023 Por el pago del recibo de agua 1
22 7/18/2023 Por el pago del recibo de agua 1
23 7/19/2023 Por el registro del consumo de servicios 2
23 7/19/2023 Por el registro del consumo de servicios 2
23 7/19/2023 Por el registro del consumo de servicios 2
24 7/19/2023 Por el destino del gasto 2
24 7/19/2023 Por el destino del gasto 2
24 7/19/2023 Por el destino del gasto 2
25 7/19/2023 Por el pago del recibo de servicios 1
25 7/19/2023 Por el pago del recibo de servicios 1
E LA OPERACIÓN Cuenta contable asociada a la operación Movimiento
Número del
documento Código Denominación Debe Haber
sustentatorio
Nº 50 6363 Agua 200.00
Nº 50 40111 IGV en cuenta propia 111.60
Nº 50 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 311.60
Nº 50 94 Gastos administrativos 60.00
Nº 50 95 Gastos de ventas 140.00
Nº 50 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gasto 200.00
Nº 50 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 311.60
Nº 50 104 Cuenta corriente 311.60
639 Otros servicios prestados por terceros 600
40111 IGV en cuenta propia 108
421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 708
94 Gastos administrativos 360
95 Gastos de ventas 240
79 Cargas imputables a cuentas de costos y gasto 600
469 Otras cuentas por pagar diversas 708
104 Cuenta corriente 708
TOTALES 823.20 823.20
2016 2016
Venta de mercadería 1

El 20 de enero se vende mercaderías por 1200 más IGV a nuestro cliente PACIFICO SAC. Se cobra al contado. Siendo el cos

Venta de mercadería 1200

IGV 216
TOTAL 1416

Siguiendo con las ventas.

El 21 de enero se vende mercaderías por 5000 más IGV a nuestro cliente RENATO SAC. Se cobra al contado. Siendo el costo

VENTA DE MERCADERÍA 5000

IGV 900
total 5900
ra al contado. Siendo el costo de venta de 700. Entregamos factura 001-0013

a al contado. Siendo el costo de venta 3750. Entregamos factura 001-0015

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

NÚMERO
CORRELAT FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
IVO
DEL CÓDIGO
DE LA DESCRIPCIÓN DE
ASIENTO DEL LIBRO
O
O
CÓDIGO OPERACIÓ LA OPERACIÓN
REGISTRO
ÚNICO N
DE LA
OPERACIÓ
(TABLA 8)
N
26 1/20/2023 Venta de mercadería 14
26 1/20/2023 Venta de mercadería 14
26 1/20/2023 Venta de mercadería 14
27 1/20/2023 Salida de la mercadería del almacén
27 1/20/2023 Salida de la mercadería del almacén
28 1/20/2023 Por la cobranza de la venta
28 1/20/2023 Por la cobranza de la venta

29 1/21/2023 Venta de mercadería 14

29 1/21/2023 Venta de mercadería 14
29 1/21/2023 Venta de mercadería 14
30 1/21/2023 Salida de la mercadería del almacén
30 1/21/2023 Salida de la mercadería del almacén
31 1/21/2023 Por la cobranza de la venta
31 1/21/2023 Por la cobranza de la venta
 Jan-23
20227864103
"LIBRERÍA SHEYLIN SAC"

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO
NÚMERO
DEL

CORRELATIVO DOCUMEN CÓDIGO DENOMINACIÓN

TO

SUSTENTA
TORIO

001-0013 121 Facturas, bolestas y otros por pagar

001-0013 4011 IGV
001-0013 70 Ventas
59 Costo de ventas
20 Mercaderías
001-0013 12 Cuentas por cobrra comerciales terceros
001-0013 121 Facturas, boletas y otros por cobrar
TOTALES

001-0015 121 Facturas, bolestas y otros por pagar

001-0015 4011 IGV
001-0015 70 Ventas
001-0015 59 Costo de ventas
001-0015 20 Mercaderías
001-0015 12 Cuentas por cobrra comerciales terceros
001-0015 121 Facturas, boletas y otros por cobrar
TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

1,416
216
1,200
700
700
1,416
1,416
3,532 3,532

5,900
900
5,000
3,750
3,750
5,900
5,900
15,550 15,550
Venta de mercadería 2

El 22 de enero se realiza una venta de mercadería al crédito, emitiendo factura N' 002-3472 por 3000 más IGV a la

Venta de mercadería 3000

IGV 540
TOTAL 3540

De igual manera siguiendo con los movimientos de las ventas. El 23 de enero se emite una venta de mercadería

Venta de mercadería 2360

IGV 360
TOTAL 2360
N' 002-3472 por 3000 más IGV a la empresa SOL SAC. El costo de venta es de 1300

se emite una venta de mercadería al crédito, con factura N' 002-3473 por 2000 más IGV a la empresa LA CLASICA SAC. El costo de
CLASICA SAC. El costo de venta es de 1400
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SA

NÚMERO
CORRELAT FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
IVO
DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO
ASIENTO
O
CÓDIGO OPERACIÓ LA OPERACIÓN O REGISTRO
ÚNICO N
DE LA
OPERACIÓ (TABLA 8)
N
32 1/22/2023 Venta de mercadería 14
32 1/22/2023 Venta de mercadería 14
32 1/22/2023 Venta de mercadería 14
33 1/22/2023 Salida de la mercadería del almacén
33 1/22/2023 Salida de la mercadería del almacén
34 1/22/2023 Por la cobranza de la venta
34 1/22/2023 Por la cobranza de la venta

35 1/23/2023 Venta de mercadería 14

35 1/23/2023 Venta de mercadería 14
35 1/23/2023 Venta de mercadería 14
36 1/23/2023 Salida de la mercadería del almacén
36 1/23/2023 Salida de la mercadería del almacén
37 1/23/2023 Por la cobranza de la venta
37 1/23/2023 Por la cobranza de la venta
 Jan-23
20227864103
"LIBRERÍA SHEYLIN SAC"

EFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN

NÚMERO
NÚMERO
DEL

CORRELATIV
DOCUMEN CÓDIGO DENOMINACIÓN
O
TO

SUSTENTA
TORIO

002-3472 121 Facturas, bolestas y otros por pagar

001-0013 4011 IGV
001-0013 70 Ventas
59 Costo de ventas
20 Mercaderías
001-0013 12 Cuentas por cobrra comerciales terceros
001-0013 121 Facturas, boletas y otros por cobrar
TOTALES

002-3473 121 Facturas, bolestas y otros por pagar

002-3473 4011 IGV
002-3473 70 Ventas
59 Costo de ventas
20 Mercaderías
002-3473 12 Cuentas por cobrra comerciales terceros
002-3473 121 Facturas, boletas y otros por cobrar
TOTALES
 MOVIMIENTO

DEBE HABER

3,540
540
3,000
1,300
1,300
3,540
3,540
8,380 8,380

2,360
360
2,000
1,400
1,400
2,360
2,360
6,120 6,120
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN S

NÚMERO
FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN
CORRELATIVO
DEL
DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO
ASIENTO

O CÓDIGO
OPERACIÓ LA OPERACIÓN O REGISTRO
ÚNICO
N
DE LA
(TABLA 8)
OPERACIÓN
38 1/24/2023 Por la venta de mercadería 14
38 1/24/2023 Por la venta de mercadería 14
38 1/24/2023 Por la venta de mercadería 14
39 1/24/2023 Por el destino del costo de la mercadería
39 1/24/2023 Por el destino del costo de la mercadería
40 1/24/2023 Cancelación de la venta
40 1/24/2023 Cancelación de la venta
40 1/24/2023 Cancelación de la venta

41 1/25/2023 Por la venta de mercadería 14

41 1/25/2023 Por la venta de mercadería 14
41 1/25/2023 Por la venta de mercadería 14
42 1/25/2023 Por el costo de ventas de las mercaderías
42 1/25/2023 Por el costo de ventas de las mercaderías
43 1/25/2023 Por el cobro de la factura
43 1/25/2023 Por el cobro de la factura
 Jan-23
2.023E+10
"LIBRERÍA SHEYLIN SAC"

NCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

NÚMERO
NÚMERO DEL

CORRELAT
DOCUMEN CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE
IVO
TO
SUSTENTA
TORIO
N°003-16534 121 Cuentas por cobrar comerciales 1,770
N°003-16534 40111 IGV
N°003-16534 70 Ventas de mercaderías
N°003-16534 691 Costo de ventas 500
N°003-16534 20111 Mercaderías
N°003-16534 101 Caja 708
N°003-16534 104 Cuentas corrietes en instituciones financieras 1,062
N°003-16534 121 Cuentas por cobrar comerciales terceros
TOTALES 4,040

001-125 121 Facturas, bolestas y otros por pagar 23,600

001-126 4011 IGV
001-127 70 Ventas de mercaderías
001-128 691 Mercaderías 10,000
001-129 20111 Mercaderías
001-130 104 Cuentas corrientes 23,600
001-131 121 Facturas. Boletas y otros comprobantes por pagar
TOTALES 57,200
MOVIMIENTO

HABER

270
1,500

500

1,770
4,040

3,600
20,000

10,000

23,600
57,200
24/07/2023 Mediante Factura N 003-16534, se vende la mercadería comprada a 1500 mas IG

25/07/2023 se vende mercadería por $20000 más IGV con F/.001-125 a la empresa COTLA SAC y nos cancela
omprada a 1500 mas IGV.el 40% lo pagan al contado y el saldo al crédito

COTLA SAC y nos cancela al contado (con efectivo). Costo de venta 10000
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: Jan-23
RUC: 20227864103
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"

NÚMERO CORRELATIVO FECHA GLOSA O REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DEL ASIENTO DE LA DESCRIPCIÓN DE CÓDIGO DEL LIBRO NÚMERO NÚMERO DEL

O CÓDIGO ÚNICO OPERACIÓN LA OPERACIÓN O REGISTRO CORRELATIVO DOCUMENTO CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

DE LA OPERACIÓN (TABLA 8) SUSTENTATORIO

1 1/2/2023 Asiento de apertura 20 Mercaderia 25,000

1 1/2/2023 Asiento de apertura 101 Caja 50,000

1 1/2/2023 Asiento de apertura 336 Equipos diversos 10,000

1 1/2/2023 Asiento de apertura 501 Capital Social 85,000

2 1/6/2023 Por compras de mercadería 8 F/001-125 601 mercadería 9,700

2 1/6/2023 Por compras de mercadería 8 F/001-125 4011 Impuesto general a las ventas 1,746
2 1/6/2023 Por compras de mercadería 8 F/001-125 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 11,446
3 1/6/2023 Por el destino de la compra de mercadería 8 F/001-125 20111 Mercaderia 9,700
3 1/6/2023 Por el destino de la compra de mercadería 8 F/001-125 61111 Variacion de existencias- mercadería 9,700
4 1/6/2023 cancelacion de la compra F/001-125 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 11,446
4 1/6/2023 cancelacion de la compra F/001-125 10411 Cuenta corriente en instituciones financieras 11,446
5 1/8/2023 Por compras de mercadería 8 F/001-150 601 mercadería 7,250
5 1/8/2023 Por compras de mercadería 8 F/001-150 4011 Impuesto general a las ventas 1,305
5 1/8/2023 Por compras de mercadería 8 F/001-150 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 8,555
6 1/8/2023 Por el destino de la compra de mercadería 8 F/001-150 20111 Mercaderia 7,250
6 1/8/2023 Por el destino de la compra de mercadería 8 F/001-150 61111 Variacion de existencias- mercadería 7,250
7 1/8/2023 cancelacion de la compra F/001-150 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 8,555
7 1/8/2023 cancelacion de la compra F/001-150 10411 Cuenta corriente en instituciones financieras 8,555
8 1/10/2023 Por compras de mercadería 8 F/001-155 601 mercadería 2,650
8 1/10/2023 Por compras de mercadería 8 F/001-155 4011 Impuesto general a las ventas 477
8 1/10/2023 Por compras de mercadería 8 F/001-155 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 3,127
9 1/10/2023 Por el destino de la compra de mercadería 8 F/001-155 20111 Mercaderia 2,650
9 1/10/2023 Por el destino de la compra de mercadería 8 F/001-155 61111 Variacion de existencias- mercadería 2,650
10 1/10/2023 cancelacion de la compra F/001-155 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 3,127
10 1/10/2023 cancelacion de la compra F/001-155 10411 Cuenta corriente en instituciones financieras 3,127
11 1/12/2023 Por compras de mercadería 8 F/001-160 601 mercadería 2,700
11 1/12/2023 Por compras de mercadería 8 F/001-160 4011 Impuesto general a las ventas 486
11 1/12/2023 Por compras de mercadería 8 F/001-160 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 3,186
12 1/12/2023 Por el destino de la compra de mercadería 8 F/001-160 20111 Mercaderia 2,700
12 1/12/2023 Por el destino de la compra de mercadería 8 F/001-160 61111 Variacion de existencias- mercadería 2,700
13 1/12/2023 cancelacion de la compra F/001-160 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros 3,186
13 1/12/2023 cancelacion de la compra F/001-160 10411 Cuenta corriente en instituciones financieras 3,186
14 1/15/2023 Por la compra de artículo de limpieza 8 656 Otros gastos de gestión 600
14 1/15/2023 Por la compra de artículo de limpieza 8 40111 Impuesto general a las ventas 108
14 1/15/2023 Por la compra de artículo de limpieza 8 421 Cuentas por pagar comerciales terceros 708
15 1/15/2023 Por el destino de los artículos de limpieza 94 Gastos administrativos 300
15 1/15/2023 Por el destino de los artículos de limpieza 95 Gasto de venta 300
15 1/15/2023 Por el destino de los artículos de limpieza 791 Cargas imputables a cuentas de costos 600
16 1/15/2023 Por el pago de la compra 421 Cuentas por pagar comerciales terceros 708
16 1/15/2023 Por el pago de la compra 104 Cuenta corriente en instituciones financieras 708
17 1/17/2023 Por la compra de repuestos 8 603 Materiales auxiliares suministros y respuestos 500
17 1/17/2023 Por la compra de repuestos 8 40111 Impuesto general a las ventas 90
17 1/17/2023 Por la compra de repuestos 8 421 Cuentas por pagar comerciales terceros 590
18 1/17/2023 Por el destino de los repuestos 94 Gastos administrativos 350
18 1/17/2023 Por el destino de los repuestos 95 Gasto de venta 150
18 1/17/2023 Por el destino de los repuestos 791 Cargas imputables a cuentas de costos 500
19 1/17/2023 Por el pago de la compra 421 Cuentas por pagar comerciales terceros 590
19 1/17/2023 Por el apgo de la compra 104 Cuenta corriente en instituciones financieras 590
20 1/18/2023 Por el registro del consumo de agua 2 Nº 50 6363 Agua 200.00
20 1/18/2023 Por el registro del consumo de agua 2 Nº 50 40111 IGV en cuenta propia 111.60
20 1/18/2023 Por el registro del consumo de agua 2 Nº 50 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 311.60
21 1/18/2023 Por el destino del gasto 2 Nº 50 94 Gastos administrativos 60.00
21 1/18/2023 Por el destino del gasto 2 Nº 50 95 Gastos de ventas 140.00
21 1/18/2023 Por el destino del gasto 2 Nº 50 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gasto 200.00
22 1/18/2023 Por el pago del recibo de agua 1 Nº 50 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 311.60
22 1/18/2023 Por el pago del recibo de agua 1 Nº 50 104 Cuenta corriente 311.60
23 1/19/2023 Por el registro del consumo de servicios 2 639 Otros servicios prestados por terceros 600
23 1/19/2023 Por el registro del consumo de servicios 2 40111 IGV en cuenta propia 108
23 1/19/2023 Por el registro del consumo de servicios 2 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar 708
24 1/19/2023 Por el destino del gasto 2 94 Gastos administrativos 360
24 1/19/2023 Por el destino del gasto 2 95 Gastos de ventas 240
24 1/19/2023 Por el destino del gasto 2 79 Cargas imputables a cuentas de costos y gasto 600
25 1/19/2023 Por el pago del recibo de servicios 1 469 Otras cuentas por pagar diversas 708
25 1/19/2023 Por el pago del recibo de servicios 1 104 Cuenta corriente 708
26 1/20/2023 Venta de mercadería 14 001-0013 121 Facturas, bolestas y otros por pagar 1,416
26 1/20/2023 Venta de mercadería 14 001-0013 4011 IGV 216
26 1/20/2023 Venta de mercadería 14 001-0013 70 Ventas 1,200
27 1/20/2023 Salida de la mercadería del almacén 59 Costo de ventas 700
27 1/20/2023 Salida de la mercadería del almacén 20 Mercaderías 700
28 1/20/2023 Por la cobranza de la venta 001-0013 12 Cuentas por cobrra comerciales terceros 1,416
28 1/20/2023 Por la cobranza de la venta 001-0013 121 Facturas, boletas y otros por cobrar 1,416
29 1/21/2023 Venta de mercadería 14 001-0015 121 Facturas, bolestas y otros por pagar 5,900
29 1/21/2023 Venta de mercadería 14 001-0015 4011 IGV 900
29 1/21/2023 Venta de mercadería 14 001-0015 70 Ventas 5,000
30 1/21/2023 Salida de la mercadería del almacén 001-0015 59 Costo de ventas 3,750
30 1/21/2023 Salida de la mercadería del almacén 001-0015 20 Mercaderías 3,750
31 1/21/2023 Por la cobranza de la venta 001-0015 12 Cuentas por cobrra comerciales terceros 5,900
31 1/21/2023 Por la cobranza de la venta 001-0015 121 Facturas, boletas y otros por cobrar 5,900
32 1/22/2023 Venta de mercadería 14 002-3472 121 Facturas, boletas y otros por cobrar 3,540
32 1/22/2023 Venta de mercadería 14 001-0013 4011 IGV 540
32 1/22/2023 Venta de mercadería 14 001-0013 70 Ventas 3,000
33 1/22/2023 Salida de la mercadería del almacén 59 Costo de ventas 1,300
33 1/22/2023 Salida de la mercadería del almacén 20 Mercaderías 1,300
34 1/22/2023 Por la cobranza de la venta 001-0013 12 Cuentas por cobrra comerciales terceros 3,540
34 1/22/2023 Por la cobranza de la venta 001-0013 121 Facturas, boletas y otros por cobrar 3,540
35 1/23/2023 Venta de mercadería 14 002-3473 121 Facturas, bolestas y otros por pagar 2,360
35 1/23/2023 Venta de mercadería 14 002-3473 4011 IGV 360
35 1/23/2023 Venta de mercadería 14 002-3473 70 Ventas 2,000
36 1/23/2023 Salida de la mercadería del almacén 59 Costo de ventas 1,400
36 1/23/2023 Salida de la mercadería del almacén 20 Mercaderías 1,400
37 1/23/2023 Por la cobranza de la venta 002-3473 12 Cuentas por cobrra comerciales terceros 2,360
37 1/23/2023 Por la cobranza de la venta 002-3473 121 Facturas, boletas y otros por cobrar 2,360
38 1/24/2023 Por la venta de mercadería 14 N°003-16534 121 Cuentas por cobrar comerciales 1,770
38 1/24/2023 Por la venta de mercadería 14 N°003-16534 40111 IGV 270
38 1/24/2023 Por la venta de mercadería 14 N°003-16534 70 Ventas de mercaderías 1,500
39 1/24/2023 Por el destino del costo de la mercadería N°003-16534 691 Costo de ventas 500
39 1/24/2023 Por el destino del costo de la mercadería N°003-16534 20111 Mercaderías 500
40 1/24/2023 Cancelación de la venta N°003-16534 101 Caja 708
40 1/24/2023 Cancelación de la venta N°003-16534 104 Cuentas corrietes en instituciones financieras 1,062
40 1/24/2023 Cancelación de la venta N°003-16534 121 Cuentas por cobrar comerciales terceros 1,770
41 1/25/2023 Por la venta de mercadería 14 001-125 121 Facturas, bolestas y otros por pagar 23,600
41 1/25/2023 Por la venta de mercadería 14 001-126 4011 IGV 3,600
41 1/25/2023 Por la venta de mercadería 14 001-127 70 Ventas de mercaderías 20,000
42 1/25/2023 Por el costo de ventas de las mercaderías 001-128 691 Mercaderías 10,000
42 1/25/2023 Por el costo de ventas de las mercaderías 001-129 20111 Mercaderías 10,000
43 1/25/2023 Por el cobro de la factura 001-130 104 Cuentas corrientes 23,600
43 1/25/2023 Por el cobro de la factura 001-131 121 Facturas. Boletas y otros comprobantes por pagar 23,600
TOTALES 261,285 261,285
 7
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
12/1/1901 1
1/6/2023 3
1/8/2023 6
1/10/2023 9
1/12/2023 12
1/24/2023 39
1/25/2023 42
1/22/2023 33
1/23/2023 36
1/20/2023 27
1/21/2023 30

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/2/2023 1
1/24/2023 40

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/2/2023 1

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/2/2023 1

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/6/2023 2
1/8/2023 5
1/10/2023 8
1/12/2023 11

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/6/2023 2
1/6/2023 5
1/10/2023 8
1/12/2023 11
1/15/2023 14
1/17/2023 17
7/18/2023 20
7/19/2023 23
1/20/2023 26
1/21/2023 29
1/22/2023 32
1/23/2023 35
1/24/2023 38
1/25/2023 41

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/6/2023 2
1/8/2023 5
1/6/2023 4
1/8/2023 7
1/10/2023 8
1/10/2023 10
1/12/2023 11
1/12/2023 13
1/15/2023 14
1/15/2023 16
1/17/2023 17
1/17/2023 19
7/18/2023 20
7/18/2023 22
7/19/2023 23

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/6/2023 3
#REF! 6
1/10/2023 9
1/12/2023 12

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/15/2023 14

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/15/2023 15
1/17/2023 18
7/18/2023 21
7/19/2023 24

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/15/2023 15
1/17/2023 18
7/18/2023 21
7/19/2023 24

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/15/2023 15
1/17/2023 18
7/18/2023 21
7/19/2023 24

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/6/2023 4
1/8/2023 7
1/10/2023 10
1/12/2023 13
1/15/2023 16
1/17/2023 19
7/18/2023 22
7/19/2023 25
1/24/2023 40
1/25/2023 43

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/17/2023 17
7/18/2023 20

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
7/19/2023 23

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
7/19/2023 25
PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/20/2023 26
1/21/2023 29
1/22/2023 32
1/23/2023 35
1/24/2023 38
1/25/2023 41

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/20/2023 27
1/21/2023 24
1/22/2023 33
1/23/2023 36

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/24/2023 39
1/25/2023 42

FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1)
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
1/20/2023 26
1/20/2023 28
1/21/2023 29
1/21/2023 31
1/22/2023 32
1/22/2023 34
1/23/2023 35
1/23/2023 37
1/24/2023 38
1/24/2023 40
1/25/2023 41
1/25/2023 43
1/23/2023 37
1/21/2023 31
1/22/2023 34
1/20/2023 28
 Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 20 mercadería
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento de apertura 25,000
Por el destino de la compra 9,700
Por el destino de la compra 7,250
Por el destino de la compra de mercadería 2,650
Por el destino de la compra de mercadería 2,700
Por el destino del costo de la mercadería
Por el costo de ventas de las mercaderías
salida de la mercadería del almacén
salida de la mercadería del almacén
salida de la mercadería del almacén
salida de la mercadería del almacén
TOTALES 47,300

Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 101 caja
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento de apertura 50,000
cancelación de la venta 708

50,708

Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 336 Equipos diversos
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento de apertura 10,000

10,000

Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 501 Capital social
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Asiento de apertura

Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 601 Mercadería
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por compras de mercadería 9,700
Por compras de mercadería 7,250
Por compras de mercadería 2,650
Por compras de mercadería 2,700
TOTALES 22,300

Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 4011 Impuesto General a la Venta
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por compras de mercadería 1,746
Por compras de mercadería 1,305
Por compras de mercadería 477
Por compras de mercadería 486
Por la compra de artículo de limpieza 108
Por la compra de repuestos 90
Por el registro del consumo de agua S/ 111.60
Por el registro del consumo de servicios 108
Venta de mercadería
Venta de mercadería
Venta de mercadería
Venta de mercadería
Por la venta de mercadería
Por la venta de mercadería
TOTALES 4,432

Jan-23
 20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 42121 Cuentas por pagar comerciales terceros
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por compras de mercadería
Por compras de mercadería
Cancelación de la compra 11,446
Cancelación de la compra 8,555
Por compras de mercadería
Cancelación de la compra 3,127
Por compras de mercadería
Cancelación de la compra 3,186
Por la compra de artículo de limpieza
por el pago de la compra 708
Por la compra de repuesto
Por el pago de la compra 590
Por el registro consumo de agua
Por el pago del recibo de agua S. 311.60
Por el registro de consumo de servicio
TOTALES 27,924

Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 61111 Variación de existencias- Mercadería
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de la compra
Por el destino de la compra
Por el destino de la compra
Por el destino de la compra
TOTALES

Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 656 Otros gastos de gestión
 DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la compra de artículo de limpieza 600

TOTALES 600

Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 94 Gastos administrativos
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por eld estino de los articulos de limpieza 300
Por el destino de los repuestos 350
Por el destino del gasto 60
Por el destino del gasto 360
TOTALES 1,070

Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 95 Gasto de venta
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los artículos de limpieza 300
Por el destino de los repuestos 150
Por el destino del gasto 140
Por el destino del gasto 240
TOTALES 830

Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 791 Cargas imputables a cuentas de costos
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino de los artículos de limpieza
Por el destino de los repuestos
Por el destino del gasto
Por el destino del gasto
TOTALES 0

Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 104 Cuenta corriente en instituciones financieras
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Cancelación de la compra
Cancelación de la compra
Cancelación de la compra
Cancelación de la compra
Por el pago de la compra
Por el pago de la compra
Por el pago del recibo del agua
por el pago de recibo de servicios
Cancelación de la venta 1,062
Por el cobro de la factura 23,600
TOTALES 24,662

Dec-99
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 603 Materiales auxiliares suministros y repuestos
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por la compra de repuestos 500
Por el registro del consumo del agua 200
TOTALES 700

Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 639 Otros servicios prestados por terceros
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el registro del consumo de servicios 600

TOTALES 600

Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 469 Otras cuentas por pagar diversos
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el pago del recibo de servicios 708

TOTALES 708
 Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERIA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 70 ventas
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Venta de mercadería
Venta de mercadería
Venta de mercadería
Venta de mercadería
Venta de mercadería
Venta de mercadería
TOTALES

Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERIA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 59 costo de ventas
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
salida de la mercaderia de alamcen 700
salida de la mercaderia de alamcen 3,750
salida de la mercaderia de alamcen 1,300
salida de la mercadería del almacén 1,400
TOTALES 7,150

Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERIA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 69 Mercadería
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Por el destino del costo de la mercadería 500
Por el costo de venta de mercadería 10,000

TOTALES 10,500

Jan-23
20227864103
O RAZÓN SOCIAL: "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
TA CONTABLE (1) 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
DESCRIPCIÓN O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
Venta de mercadería 1,416
por la cobranza de la venta
Venta de mercadería 5,900
por la cobranza de la venta
venta de mercadería 3,540
por la cobranza de la venta
venta de mercadería 2,360
por la cobranza de la venta
por la venta de la mercadería 1,770
Cancelación de la venta
Por la venta de mercadería 23,600
por el cobro de la factura
por la cobranza de la venta 2360
por la cobranza de la venta 5900
por la cobranza de la venta 3540
por la cobranza de la venta 1416
TOTALES 51,802

TOTAL 261,285
YLIN SAC"

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

500
10,000
1,300
1,400
700
3,750
17,650

YLIN SAC"

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

YLIN SAC"

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

YLIN SAC"
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
85,000

85,000

YLIN SAC"

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

YLIN SAC"
General a la Venta
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

216
900
540
360
270
3,600
5,886
YLIN SAC"
por pagar comerciales terceros
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
11,446
8,555

3,127

3,186

708

590

S/ 311.60

708
28,632

YLIN SAC"
n de existencias- Mercadería
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
9,700
7,250
2,650
2,700
22,300

YLIN SAC"
os de gestión
 ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

YLIN SAC"
ministrativos
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

YLIN SAC"

ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

YLIN SAC"
putables a cuentas de costos
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
600
500
200
600
1,900
 YLIN SAC"
rriente en instituciones financieras
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
11,446
8,555
3,127
3,186
708
590
S. 311.60
S. 708.00

28,632

YLIN SAC"
auxiliares suministros y repuestos
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

YLIN SAC"
icios prestados por terceros
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

YLIN SAC"
ntas por pagar diversos
ALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

0
YLIN SAC"

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
1,200
5,000
3,000
2,000
1,500
20,000
32,700

YLIN SAC"

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

YLIN SAC"

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 YLIN SAC"
boletas y otros comprobantes por pagar
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

1,416

5,900

3,540

2360

1,770

23600

38,586

261,285
 "LIBRERÍA SHEYLIN SAC"
BALANCE DE COMPROBACION
ENERO DEL 2023
EXPRESADO EN SOLES

NOMBRE DE LAS SUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES

CÓDIGO
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE
101 Caja 50,708 50,708
104 Cuenta corriente en 24,662 28,632 3,970
instituciones financieras
121 Facturas, boletas y otros 51,802 38,586 13,216
comprobantes por pagar
20 Mercaderia 47,300 17,650 29,650
336 Equipos diversos 10,000 10,000
411 Impuesto general a la venta 4,432 5,886 1,454
421 Cuentas por pagar 27,924 28,632 708
comerciales terceros
469 Otras cuentas por pagar 708 708
diversos
501 Capital Social 85,000 85,000
59 Costo de ventas 7,150 7,150
601 Mercaderia 22,300 22,300 10,500
61111 Variacion de existencias- 22,300 22,300
Mercaderia
603 Materiales auxialeres 700 700
suministros y repuestos
639 Otros servicios prestados por 600 600
terceros
656 Otros gastos de gestion 600 600
69 Mercaderia 10,500 10,500
70 Ventas 32,700 32,700
791 Cargos imputables a cuentas 1,900 1,900 1,900
de costos
94 Gastos administrativos 1,070 1,070
95 Gastos de ventas 830 830
SUMA 261,286 261,286 148,032 148,032 12,400
RESULTADOS
TOTALES
RÍA SHEYLIN SAC"
DE COMPROBACION
ERO DEL 2023
SADO EN SOLES

AJUSTES INVENTARIOS Y BALANCE RESULTADO POR RESULTADO POR FUNCION

NATURALEZA
HABER ACTIVO PASIVO PÉRDIDA GANANCIA PÉRDIDA GANANCIA
50,708

3,970

13,216

29,650
10,000
1,454

708

708

85,000
7,150
11,800

22,300

700

600

600
10,500 10,500
32,700 32,700

1,900

1,070 1,070
830 830
12,400 111,432 91,132 13,700 56,900 12,400 32,700
20,300 43,200 20,300
111,432 111,432 56,900 56,900 32,700 32,700