Notas a los Estados Financieros

4. Cuentas por cobrar comerciales:

Facturas por cobrar: 28,720.00
Letras por cobrar: 10,000.00
38,720.00

5. Otras cuentas por cobrar:

Cuentas por cobrar a accionistas y personal: 5,000.00
Cuentas por cobrar diversas: 350.00
5,350.00

6. Gastos pagados por adelantado:

Seguros pagados por adelantado (1 mes) 600.00
600.00

7. Cuentas por pagar comerciales:

Facturas por pagar: 21,750.00
Letras por pagar: 15,000.00
36,750.00

8. Otras cuentas por pagar:

Tributos por pagar: 4,400.00
IGV 1,200.00
I Renta 3,200.00
Cuentas por pagar diversas:
Préstamo de terceros 1,307.00
5,707.00
9. Reservas:
Reserva legal 5,055.00

Se realizan las siguientes operaciones:

1. Se realizan ventas por S/46,000.00 + IGV (30% al contado saldo en letras).

2. Se cobran las letras pendientes y el 30% de las facturas por cobrar.
3. Pagamos los impuestos pendientes.
4. Accionista cancela su deuda.
5. Por junta de accionistas se acuerda:
Crear reserva estatutaria del 15% de la utilidad, capitalización por S/5,000.00, se paga dividendo
1. Pagamos S/10,000.00 de las letras pendientes y 10% de las facturas por pagar.
2. Vendemos por S/. 50,000.00 + IGV al contado.
3. Compramos F/320 por S/35,000.00 + IGV ( 40% al contado saldo a 30 días)
4. Pagamos servicios de luz, agua y teléfono por S/3,000.00 + IGV (30%, 30% y 40%)
5. Pagamos planilla de sueldos por S/5,220.00.

1. Pagamos IGV y las contribuciones sociales.

2. Ingresan 02 nuevos accionistas con 10 acciones cada uno cuyo valor es el 1% del capital inicial.
3. Renovamos póliza de seguro anual contra incendio de S/.600.00 cada mes.
4. Pagamos el saldo de la F/320
5. Cancelamos el 50% de las facturas por pagar (saldo inicial)
6. Nos cancelan el integro de nuestra facturas por cobrar.
7. Cobramos la letra del mes anterior.
8. Vendemos S/ 40,000.00 + IGV (80% al contado y saldo en letra)
9. Compramos S/. 42,800 + IGV
10. Pagamos planilla de sueldos por S/.6,090.
11. Se paga luz y agua por S/2,500.00 + IGV (50% cada uno) teléfono pendiente de pago por S/ 750

Datos de cierre:
1. Inventario final : S/.52,150.00
2. Depreciación 10% anual
3. Hacer las provisiones de ley. No considerar Participación, solo tiene 15 trabajadores.
4. Distribución de gastos 30% y 70%

Datos ejercicio 2014: (Cambios en el patrimonio neto)

1. Se capitalizan S/20,000.00 y el saldo se distribuye como dividendos.

Elaborar:
Estado de Situación Financiera
Estado de resultados por función y por naturaleza
Estado de cambios en el patrimonio neto
Estado de Flujo de efectivo
Notas a los Estados Financieros
o en letras).

r S/5,000.00, se paga dividendos con el saldo.

turas por pagar.

do a 30 días)
(30%, 30% y 40%)
valor es el 1% del capital inicial.
0 cada mes.

ono pendiente de pago por S/ 750.00.

tiene 15 trabajadores.