República Bolivariana de Venezuela

Ministerio del Poder Popular para la Educación

Universidad del Zulia
Facultad de ciencias Económicas y sociales
Escuela de administración y contaduría pública
Mención: Contaduría Publica

GESTION PRESUPUESTARIA

Realizado por:
Karly Aias
C.I. 27.206.697
EJERCICIO No. 02

Una empresa de producción de medicamentos con más de 15 años en el mercado

desde hace
Algunos años comenzó a llevar estadísticas. Estás han sido sus ventas en
unidades para uno de
Sus medicamentos.

AÑOS UNIDADES AÑOS UNIDADES

2002 1.600 2007 2.700
2003 1.850 2008 2.850
2004 2.900 2009 1.950
2005 2.150 2010 2.650
2006 2.450 2011 3.150

Determine el pronóstico de ventas para el año 2012 Y 2013

Formulas:

a= n ∑ xy – (∑ x. ∑y)
n ∑ x2– (∑ x)2

b= ∑y- a ∑x
n
Y= b + a(x)

Solución

AÑOS X Y XY X2
2002 2 1.600 3.200 4
2003 3 1.850 5.550 9
2004 4 2.900 11.600 16
2005 5 2.150 10.750 25
2006 6 2.450 14.700 36
2007 7 2.700 18.900 49
2008 8 2.850 22.800 64
2009 9 1.950 17.550 81
2010 10 2.650 26.500 100
2011 11 3.150 34.650 121
SUMATORI 65 24.250 166.200 505
A

A= 11 * 166.200 – (65 * 24.250) = 1.278,200 -1.576,250 = 298.050 = 223,59

11 * 505 – (65) 2 5.555 - 4.225 1.330

B= 24.250 -223,59 * 65 = 24.250 – 14.533,35 = 9.716,65 = 883,32

11 11 11

Y= 883,32 + 223,59 (12) = 883,32 + 2.683,08 = 3.566 AÑO 2012

AÑOS X Y XY X2
2002 2 1600 3200 4
2003 3 1850 5550 9
2004 4 2.900 11600 16
2005 5 2150 10750 25
2006 6 2450 14700 36
2007 7 2700 18900 49
2008 8 2850 22800 64
2009 9 1950 17550 81
2010 10 2650 26500 100
2011 11 3150 34650 121
2012 12 3566 42792 144
SUMATORI
A 77 27816 208992 649

A= 12 *208.992 – (77 * 27.816) = 2.507,904 – 2.141,832 = 366.072 = 196,91

12 * 649 – (77)2 7.788 – 5.929 1.859

B= 27.816 – 196,91 * 77 = 27.816 – 15.162,07 = 12.653,93 = 1.054,45

12 12 12

Y= 1.054,45 + 196,91 (13) = 1.054,45 + 2.559,83 = 3.614 AÑO 2013

EJERCICIO No. 03

Una empresa que vende carne y pollo, ajusta sus ventas mensualmente, la
empresa tiene poco
Tiempo en el mercado, no tienen muchas estadísticas, están seguros que los
últimos meses son
Relevantes para sus próximas ventas ya que sus clientes son estables, aunque en
el pollo el
Último mes es el más relevante con un 50%. La empresa solo tiene las ventas
reales de los
Últimos cuatro meses:

Productos Mayo Junio Julio Agosto

Carne 1.200 1.500 1.600 1.800

Pollo 600 680 740 920

1.- Determine sus ventas del mes de Septiembre por el método media móvil
Ponderado.
2.- Determine sus ventas del mes de Septiembre por el método de suavizamiento
Exponencial
Con un coeficiente de ajuste del 10%.

SOLUCION
Media Móvil ponderado
Formula

P= ∑n Ci. Di
i=1
D: Demanda
P: Pronostico
C: Coeficientes (%)

septiembr
producto mayo junio julio Agosto e
Carne 1.200 1.500 1.600 1.800 ?
Pa = 0,25(1.200) + 025 (1.500) + 0,25(1.600) + 0,25( 1800) = 300 + 375 + 400 +
450 = 1525

septiembr
producto mayo junio julio Agosto e
Carne 1.200 1.500 1.600 1.800 1.525

septiembr
Producto mayo junio julio Agosto e
Pollo 600 680 740 920 ?

Pa = 0,25(600) + 0,25(680) + 0,25(740) + 0,25(920) = 150 + 170 + 175 + 230 =

725
septiembr
Producto mayo junio julio Agosto e
Pollo 600 680 740 920 725

Suavizamiento Exponencial
Formula
Pt= Pt-1 + ά (D t-1 - P t-1)

Donde:

Pt: El pronóstico de ventas

Pt-1: Pronóstico de ventas del mes anterior
D t-1: Demanda del periodo anterior
(ά): Alpha coeficiente de Ajuste

Carne
(ά): 10% = 0,10
P= 1800 + 0,10 (1525 – 1800)
P= 1800 + 0,10 (-275) = 1.773
P= 1.773

Pollo
(ά): 10% = 0, 10
P= 920 + 0, 10 (725 – 920)
P= 920 + 0, 10 (-195) = 900
P=900
EJERCICIO No. 04
Zapatería Azul, C.A. vendió en el año 2011, 25.500 unidades de zapatos
escolares.
Actualmente están estimando las ventas de zapatos escolares para el año 2012.
El
Departamento de ventas estima aumentar las ventas en 25%, se estima un
crecimiento del 5%
Por mejoras en la calidad del producto sin afectar el precio, además se sabe que
le crecimiento
Vegetativo de este producto es del 2% anual por las nuevas matriculas escolares.
Por otra parte
el gobierno ha informado que este año el P.I.B. crecerá en 3% lo que incidirá
directamente en
las ventas.

a.- Estime el presupuesto de venta para el año 2012.

b.- Elabore una cedula de ventas trimestral, tomando en cuenta que las ventas de
zapatos
Escolares son estacionales y que en los meses de Agosto, Septiembre y Octubre
se venden el
60% de lo calculado para el año (20%, 20% y 20%), el resto del año es equitativo.
El precio
de venta por unidad es de Bs. 90,00

SOLUCIONES
A)

Formulas

a= n ∑ xy – (∑ x. ∑y)
n ∑ x2– (∑ x)2

b= ∑y- a ∑x
n
Y= b + a(x)

AÑOS X Y XY X2
2011 11 25.500 280500 121

SUMATORI
A 11 25500 280500 121
A= 11 * 280.500 – (11 * 25.500) = 3.085,500 - 280.500 = 2,805 = 2,31
11 * 121 – (11)2 1.331 - 121 1210

B= 25.500 – 2,31 * 11 = 25.500 – 25,41 = 25.474,59 = 2.123

12 12 12

Y= 2.123 + 2,31 (12) = 2.123 + 27.72 = 2.150,72