UNIVERSIDAD TÉNICA DE MACHALA

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

CARRERA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

ASIGNATURA
PRESUPUESTO

ESTUDIANTE
Juleidy Stefanía Bowen Silva

DOCENTE
Ing. Eduardo Vinicio Pulla Carrion

Lunes 20 de jun. de 22

PERIODO 2022 – 1

MACHALA – EL ORO – ECUADOR

La empresa XYZ presenta el numero de unidades vendidas en los últimos 5 años del
producto A y B para determinar la tendencia lineal de las ventas y el pronóstico de las
unidades por vender en el año 6 considerando el aumento del 5% por factores económicos
del producto A y la disminución del 3% por factores económicos del producto B.

Tabla 1.1 Unidades vendidas de producto A en los último 5 años

PRODUCTO A Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
UNIDADES 3.500 4.250 5.400 6.000 6.300

Tabla 1.1.1 Tendencia de ventas del producto A

AÑOS Y X X2 YX Y" Y-Y"
1 3.500 -2 4 -7000 3620 -120
2 4.250 -1 1 -4250 4355 -105
3 5.400 0 0 0 5090 310
4 6.000 1 1 6000 5825 175
5 6.300 2 4 12600 6560 -260
TOTAL 25450 0 10 7350 25450 0

𝛴𝑦 25.450
𝑎= = = 5.090
𝑁 5

𝛴𝑦𝑥 7.350
𝑏= = = 735
𝛴𝑥 2 10

𝑌 = 𝑎 + 𝑏𝑥

𝑌1 = 5.090 + 735(−2) 𝑌 4 = 5.090 + 735(1)

𝑌1 = 5.090 − 1.470 = 3.620 𝑌 4 = 5.090 + 735 = 5.825

𝑌 2 = 5.090 + 735(−1) 𝑌 5 = 5.090 + 735(2)

𝑌 2 = 5.090 − 735 = 4.355 𝑌 5 = 5.090 + 1.470 = 6.560

𝑌 3 = 5.090 + 735(0)
𝑌 3 = 5.090

Pronóstico de ventas

𝑌 6 = 5.090 + 735(3)
𝑌 5 = 5.090 + 2.205 = 7.295
 7.295
5% 365
7.660

El Pronóstico definido con un incremento del 5% por la incidencia de factores

económicos es de 7.660 Unidades

Tabla 1.2 Unidades vendidas de producto B en los último 5 años

PRODUCTO B Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
UNIDADES 1.200 2.100 2.900 3.600 4.100

Tabla 1.2.1 Tendencia de ventas del producto B

AÑOS Y X X2 YX Y" Y-Y"
1 1.200 -2 4 -2400 1320 -120
2 2.100 -1 1 -2100 2050 50
3 2.900 0 0 0 2780 120
4 3.600 1 1 3600 3510 90
5 4.100 2 4 8200 4240 -140
TOTAL 13.900 0 10 7300 13900 0

𝛴𝑦 13.900
𝑎= = = 2.780
𝑁 5

𝛴𝑦𝑥 7.300
𝑏= = = 730
𝛴𝑥 2 10
 𝑌 = 𝑎 + 𝑏𝑥

𝑌1 = 2.780 + 730(−2) 𝑌 4 = 2.780 + 730(1)

𝑌1 = 2.780 − 1.460 = 1.320 𝑌 4 = 2.780 + 730 = 3.510

𝑌 2 = 2.780 + 730(−1) 𝑌 5 = 2.780 + 730(2)

𝑌 2 = 2.780 − 730 = 2.050 𝑌 5 = 2.780 + 1.460 = 4.240

𝑌 3 = 2.780 + 730(0)
𝑌 3 = 2.780

Pronóstico de ventas

𝑌 6 = 2.780 + 730(3)
𝑌 5 = 2.780 + 2.190 = 4.970

4.970
3% 149
4.821

El Pronóstico definido con una disminución del 3% por la incidencia de factores

económicos es de 4.821 Unidades
 La empresa requiere conocer la proyección de los productos A y B, sus precios de venta,
sabiendo que:

La empresa en sus estados financieros cuenta con:

✓ Costos totales: 50.000

✓ Gastos financieros: 65.000
✓ Utilidad neta: 25%

El PV correspondiente a obtener el margen de utilidad neta

(1 − %𝑖𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑎 𝑙𝑎 𝑟𝑒𝑛𝑡𝑎)(𝐶𝑜𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑡𝑜𝑡𝑎𝑙𝑒𝑠 + 𝑔𝑎𝑠𝑡𝑜𝑠 𝑓𝑖𝑛𝑎𝑛𝑐𝑖𝑒𝑟𝑜𝑠)

𝑃𝑉 =
𝑐𝑎𝑛𝑡𝑖𝑑𝑎𝑑𝑒𝑠 𝑝𝑜𝑟 𝑣𝑒𝑛𝑑𝑒𝑟((1 − %𝑖𝑚𝑝𝑢𝑒𝑠𝑡𝑜 𝑎 𝑙𝑎 𝑟𝑒𝑛𝑡𝑎) − (%𝑢𝑡𝑖𝑙𝑖𝑑𝑎𝑑 𝑛𝑒𝑡𝑎))

(1 − 0,25)(50.000 + 65.000)
𝑃𝑉 =
7.660((1 − 0,25) − (0,25))
0,75(115.000)
𝑃𝑉 = = 22,52
7.660(0,5)

(1 − 0,25)(50.000 + 65.000)
𝑃𝑉 =
4.821((1 − 0,25) − (0,25))
0,75(115.000)
𝑃𝑉 = = 35,78
4.821(0,5)

El precio de venta correspondiente al margen de utilidad neta para el producto A es de

$22,52, mientras que para el producto B es de $35,78.