PRUEBA DE CONOCIMIENTO

IMPUESTOS

1 Indique las declaraciones tributarias a presentar, especificando a la administración que corresponden y la perio

2 Mencione los requisitos de la factura de venta electrónica

3 Mencione la base y tarifa de retención en la fuente según corresponda

CONCEPTO BASE TARIFA

Compras generales (declarantes)
Compras generales (no declarantes)
Servicios generales (declarantes)
Servicios generales (no declarantes)
Servicios de transporte nacional de
pasajeros por vía terrestre
(declarantes)
Servicios de hoteles y restaurantes
(declarantes)
Servicios de hoteles y restaurantes (no
declarantes)
Arrendamiento de bienes muebles
Arrendamiento de bienes inmuebles
(declarantes)
Arrendamiento de bienes inmuebles
(no declarantes)
Honorarios y comisiones (personas
jurídicas)
Honorarios y comisiones (no
declarantes)
Servicios de licenciamiento o derecho
de uso de software
Intereses o rendimientos financieros
Pagos o abonos en cuenta por
concepto de consultorías, servicios
técnicos y de asistencia técnica,
prestados por personas no residentes
o no domiciliadas en Colombia,

4 Mencione quienes se encuentran obligados a presentar información exógena

5 Mencione los formatos de información exógena nacional que conozca. Codigo y nombre del formato

6 ¿Qué es el impuesto diferido? ¿Cómo se calcula?

7 En que casos se genera un activo por impuesto diferido? De un ejemplo.

8 En que casos se genera un pasivo por impuesto diferido? De un ejemplo

9 ¿Qué son las perdidas fiscales? ¿Las perdidas fiscales generan impuesto diferido? ¿Cuanto tiempo se tiene para

10 Cual de los siguientes servicios ejecutados desde el exterior a favor de usuarios o destinatarios ubicados en el te

a) Venta de bienes b) Servicios de mantenimiento

c) Internet d) Consultoría

11 La retención en la fuente aplicable al concepto de desarrollo de software desde el exterior se determina así:

a) Sobre el 50% del valor facturado b) sobre el 80% del valor facturado
c) Sobre el 100% del valor facturado d) No aplica retención en la fuente

12 Cual de los siguientes servicios comprados al exterior deben ser registrados en la Dian:

a) Honorarios b) Servicios técnicos.

c) Consultorias d) Ninguna de las anteriores.

13 El porcentaje de retención en la fuente aplicable al concepto de obras civiles es:

a) 1% sobre el total facturado b) 2% sobre el AIU

c) 1% sobrel el AIU d) 2% sobre el total facturado

14 La diferencia en cambio se considera ingreso para efectos fiscales cuando:

a) Se calcula mensualmente. b) Al momento del pago.

c) Cuando se causa la factura. d) Todas las anteriores

15 La autorretención de renta se debe causar sobre:

a) Los ingresos sometidos al impuesto de Renta. b) La totalidad de los ingresos del período.
c) Solo los ingresos operacionales. d) Todas las anteriores

16 Explique la diferencia entre ingresos excluidos, gravados y exentos

17 Indique que los plazos y sanciones para:

- Corregir Informativamente:
- Aumentar el saldo a favor o disminuir el saldo a pagar:
- Disminuir el saldo a favor y aumentar el saldo a pagar:

18 En que casos las Declaraciones de Impuestos se tienen por NO presentadas

19 Indique el porcentaje correspondiente a las siguientes sanciones de acuerdo con lo establecido en el Estatuto T
 a. Sancion por extemporaneidad
b. Sancion por correccion
c. Sancion por correccion con emplazamiento
d. Sancion por no entregar información

20 Cual es la tarifa de Renta

21 Mencione los descuentos tributarios

22 La diferencia en cambio no realizada, las incapacidades y los reintegros de costos y gastos son gravados con Aut

23 Cuanto tiempo se tiene para solicitar:

Devoluciones de saldo a favor en renta

Devoluciones de saldo a favor en IVA
Pagos en exceso
Compensación perdidas fiscales

24 Marque con una x las declaraciones presentan

ENTIDAD IVA RETE FTE RENTA ICA RETE ICA

Entidades financieras
Cooperativas
Venta de ganado
Constructoras

25 Explique la declaración de activos en el exterior

26 ¿Que es el prorrateo de IVA? ¿Cómo funciona? De un ejemplo

27 Que significa planeación tributaria. Que estrategias de planeación tributaria conoce y aplicaría

PRUEBA EXCEL

Partiendo del Balance de prueba de la hoja 2 - Balance de prueba:

28 Calcule la provisión por impuesto de renta

29 Prepare la declaración de IVA. Tenga en cuenta el calculo de IVA y si aplica el prorrateo

30 Prepare la declaración de retención en la fuente

ón que corresponden y la periodicidad en que se deben presentar

nombre del formato

¿Cuanto tiempo se tiene para compensar perdidas fiscales?

destinatarios ubicados en el territorio nacional, se entienden prestados en Colombia, y por consiguiente causan el impuesto sobre las ven

l exterior se determina así:

sos del período.

lo establecido en el Estatuto Tributario:

y gastos son gravados con Autorenta?

ACTIVOS EN EL EXTERIOR

ce y aplicaría
san el impuesto sobre las ventas:
 BALANCE DE PRUE
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA
1 ACTIVO
11 DISPONIBLE
1105 CAJA
110505 CAJA GENERAL
11050501 CAJAS
110510 CAJAS MENORES
11051002 CAJA MENOR NEIVA
11051003 CAJA MENOR FLORENCIA
11051005 CAJA MENOR IBAGUE
11051006 CAJA MENOR PASTO
11051007 CAJA MENOR TUNJA
11051010 CAJA MENOR BARRANCABERMEJA
11051011 CAJA MENOR QUIBDO
11051012 CAJA MENOR PEREIRA
11051013 CAJA MENOR MANIZALEZ
11051014 CAJA MENOR BOGOTA CENTRO
11051015 CAJA MENOR RIOHACHA
11051016 CAJA MENOR SAN GIL
11051017 CAJA MENOR ARMENIA
11051018 CAJA MENOR CUCUTA
11051019 CAJA MENOR PITALITO
11051020 CAJA MENOR SANTA MARTA
11051021 CAJA MENOR MONTERIA
11051024 CAJA MENOR SINCELEJO
11051028 CAJA MENOR REGIONAL BOGOTA
11051031 CAJA MENOR BOGOTA PRINCIPAL
11051032 CAJA MENOR VALLEDUPAR
11051035 CAJA MENOR VILLAVICENCIO
11051036 CAJA MENOR CARTAGENA
11051037 CAJA MENOR FREDDY
11051038 CAJA MENOR YERBABUENA
11051039 CAJA MENOR ESCOLTAS
11051040 CAJA MENOR GALERIAS
11051041 CAJA MENOR KENENDY
1110 BANCOS
111005 MONEDA NACIONAL
11100513 BBVA CTA CTE 7046
11100514 BANCOLOMBIA CTE 15370741220
11100516 SUDAMERIS CTA-CTE
11100517 BBVA CTA CTE 7970
11100520 CORPBANCA
11100522 BANCO DE OCCIDENTE 256-12053-6
11100523 AV VILLAS 8628
11100524 COOMEVA 051203381406
1120 CUENTAS DE AHORROS
112005 BANCOS
11200505 BBVA AHO 357272020
11200510 BBVA AHO 357272012
11200514 ALIANZA FIDUCIARIA FONDO ABIERTO CPPM
11200515 ALIANZA FIDUCIARIA CARTERA COLECTIV
11200518 FONDO FONVAL
11200529 JURISCOOP 5665
11200530 PREVISORA FIDEICOMISO 7008
11200531 JURISCOOP 9058
12 INVERSIONES
1205 ACCIONES
120599 APORTE EN SOCIEDADES
1225 CERTIFICADOS
122505 CERT. DEPOSITO A TER. (CDT)
12250515 CDT JURISCOOP
12250520 CDT COLTEFINANCIERA
12250525 CDT COOMEVA
12250530 CDT BANCO DE OCCIDENTE
1245 DERECHOS FIDUCIARIOS
124506 FIDEICOMISO ECREDIT
124507 FIDEICOMISO MARADENTRO
13 DEUDORES
1305 CLIENTES
130505 NACIONALES
13050501 CONSUMO
1305050101 CP CARTERA LIBRANZA
1305050105 ESTUDIO DE CREDITO
13050503 COMERCIAL
1305050301 COMERCIAL
1305050302 CP CARTERA TAXI
1305050303 CP CREDIFLASH
1305050304 CONSUMO BAJO MONTO
1305050305 CREDITOS EMPRESARIALES
13050509 CXC TAPABOCAS
13050536 PREPAGOS POR LEGALIZAR JURISCOOP
13050550 PAGOS POR APLICAR
130506 CARTERA LARGO PLAZO
13050601 CARTERA LARGO PLAZO
1305060101 LP CARTERA LIBRANZA
1305060103 LP CREDIFLASH
130507 COSTOS DE TRANSACCION CP
13050701 COSTOS CP TRANS POR AMORTIZAR LIBRANZA
130509 OTROS CLIENTES
1325 CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y ACCIO
132505 A SOCIOS
1330 ANTICIPOS Y AVANCES
133005 A PROVEEDORES
13300501 ANTICIPO PROVEEDORES
133015 ANTICIPOS A TRABAJADORES
1332 PARTICIPACIONES POR COBRAR
133205 PARTICIPACIONES POR COBRAR
1345 INGRESOS POR COBRAR
134510 INTERESES
13451005 INTERESES CORRIENTES
13451010 INTERESES CDT
1355 ANTIC/IMP Y CONTR O SALD/A FVR
135505 ANTICIPO DE IMPTO RENTA Y COMPLEMEN
135515 RETENCION EN LA FUENTE
135518 INDUSTRIA Y COMERCIO
1365 CTAS X COBRAR A TRABAJADORES
136595 Otros
1380 DEUDORES VARIOS
138095 OTROS
13809605 OTRAS CUENTAS POR COBRAR
13809607 PRESTAMOS EMPRESARIALES
13809611 ENTIDADES
13809614 TRANSITORIA COMPRAS CARTERA JURISCOOP
13809615 CUENTA POR COBRAR ALIANZA FIDUCIARIA
13809617 CXC ANTICIPO PARTICIPACION
13809618 CXC COMPRAS CARTERA JURISCOOP
13809621 CXC JURISCOOP LINEA DE COMERCIO
1399 PROVISIONES
139901 PROVISION CARTERA VEHICULOS
139902 PROVISION CARTERA TAXI
139904 PROVISION CARTERA
14 INVENTARIOS
1435 M/CIAS NO FABR. X LA EMPRESA
143502 TAPABOCAS
15 PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
1504 TERRENOS
150405 URBANOS
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
151605 EDIFICACIONES
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO
152005 MAQUINARIA
15200501 MAQUINARIA Y EQUIPO
1524 EQUIPO DE OFICINA
152405 MUEBLES Y ENSERES
152410 EQUIPOS
15241000 OTROS ENSERES
15241002 AIRE ACONDICIONADO FACT 12626
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACION
152805 EQUIPOS DE PROCESAMIENTOS DE DATOS
15280507 Equipos de Computo
15280509 EQUIPOS DE COMPUTO
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
154005 AUTOS CAMIONETAS Y CAMPEROS
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
159210 MAQUINARIA Y EQUIPO
15921002 FINCA
159215 EQUIPO DE OFICINA
159220 EQUIPO DE COMPUT Y COMUNICAC.
159235 VEHICULOS
16 INTANGIBLES
1625 DERECHOS
162515 FIDEICOMISO FLADES
162525 FIDEICOMISOS DE ADMINISTRACION
16252503 BBVA FIDEICOMISO
16252504 FIDEICOMISO CSC
16252511 FID CSC EXCEDENTES
1635 LICENCIAS
163501 LICENCIA DE USO SOFTWARE
163505 LICENCIAS ORACLE
1698 DEPRECIACION ACUMULADA
169805 DEPRECIACION DE
16980501 AMORTIZACION ACUMULADA LICENCIAS SOFTWA
16980502 AMORTIZACION ACUMULADA LICENCIAS SOFTWA
17 DIFERIDOS
1710 CARGOS DIFERIDOS
171030 DIFERIDOS IMPUESTOS
17103001 RENTA Y COMPLEMENTARIOS
2 P A S I V O
21 OBLIGACIONES FINANCIERAS
2105 BANCOS NACIONALES
210535 TARJETAS DE CREDITO
21053505 COLTEFINANCIERA
23 CUENTAS POR PAGAR
2335 COSTOS Y GASTOS X PAGAR
233520 COMISIONES
233525 HONORARIOS
233540 ARRENDAMIENTOS
233595 OTROS
233596 OTRAS CUENTAS POR PAGAR
23359603 ANTICIPOS
2360 DIVIDENDOS O PARTICP X PAGAR
236005 DIVIDENDOS
2365 RETENCION EN LA FUENTE
236505 SALARIOS Y PAGOS LABORALES
236516 HONORARIOS 11%
236525 SERVICIOS
23652501 SERVICIOS 6%
23652502 SERVICIOS 1%
23652504 SERVICIO 4%
23652509 SER.HOTELES Y RESTAURANTE 3.5%
236530 ARREND.MUEBLES 4%
236540 COMPRAS GENERALES 2.5% DECLARANTES
236543 COMPRAS GENERALES 3.5% NO DECLARANTES
236570 RETE CONTR. CONSTRUCCION
236572 LICENCIA SOFTWARE 3.5%
236575 AUTORETENCION
236599 RETENCIONES POR PAGAR
2368 RETENCION DE ICA
236801 RETENCION DE ICA BOGOTA
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMIN
237005 APORTES A ENTIDADES PROM.SALED EPS
237006 APORTES ADMON DE RIESGOS PROFESIO.
237010 APORT.ICBF SENA Y CAJAS COMP
237025 EMBARGOS JUDICIALES
2380 ACREEDORES VARIOS
238020 Reintegros por pagar mayor descuent
238030 FONDOS DE CESANTIAS /PENSION
238090 TRANSITORIA DEVOLUCIONES
238094 CUENTA POR PAGAR PAGA TU DEUDA
238095 OTROS
24 IMPUESTOS, GRAVAMENES Y TASAS
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
240405 VIGENCIA FISCAL CORRIENTE
24040501 PROVISION
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR
240801 IMPUESO A LAS VENTAS POR PAGAR
25 OBLIGACIONES LABORALES
2505 SALARIOS POR PAGAR
250505 SALARIO POR PAGAR
2510 CESANTIAS CONSOLIDADAS
251010 LEY 50 Y NORMAS POSTERIORES
2525 VACACIONES CONSOLIDADAS
252505 VACACIONES CONSOLIDADAS
2530 PRESTACIONES EXTRALEGALES
253015 DOTACION Y SUMINISTROS A TRABJ
26 PASIVOS ESTIMADOS Y PROVISIONS
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
261005 CESANTIAS
261010 INTERESES SOBRE CESANTIAS
261015 VACACIONES
261020 PRIMA DE SERVICIOS
261095 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABAJADORE
28 OTROS PASIVOS
2805 ANTICIPO Y AVANCES RECIBIDOS
280510 ANTICIPO SOBRE CONTRATOS JURISCOOP
2815 INGRESOS RECIBIDOS PARA TERCEROS
281505 VALORES RECIBIDOS PARA TERCEROS
28150508 RECAUDO CARTERA CREDIFINANCIERA
28150509 RECAUDO CARTERA CREDIVALORES
28150515 SEGURO DE CARTERA
3 PATRIMONIO
31 CAPITAL SOCIAL
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO
310505 CAPITAL AUTORIZADO
310510 CAPITAL POR SUSCRIBIR
32 SUPERAVIT DE CAPITAL
3205 PRIMA EN COLOC/ACC.CUOT/INT/SC
320505 PRIMA EN COLOCACION DE ACCIONES
33 RESERVAS
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS
330505 RESERVA LEGAL NO GRAVADA
36 RESULTADOS DEL EJERCICIO
3605 UTILIDADES DEL EJERCICIO
360505 UTILIDAD DEL EJERCICIO
37 RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTER
3705 UTILIDADES O EXCED/ACUMULADOS
370505 UTILIDADES O EXCD. ACUMULADOS
370506 AJUSTES ADOPCION POR PRIMERA VEZ
4 INGRESOS
41 INGRESOS OPERACIONALES
4150 ACTIVIDAD FINANCIERA
415020 INTERESES
41502001 INT CTE CONSUMO
4150200101 LIBRANZA
4150200104 TAXI
4150200110 INTERESES CONSUMO SIN GARANTIA
41502003 INT CTE COMERCIAL
4150200303 CREDIFLASH
41502004 INT MORA CONSUMO
4150200401 LIBRANZA
4150200404 TAXI
41502021 COSTOS DE TRANSACCION
4150202101 COSTOS DE TRANSACCION LIBRANZA
415030 Comisiones
415095 ACTIVIDAD FINANCIERA
41509505 Paz y salvos y certificados de deud
41509525 ESTUDIO DE CREDITO
41509530 PARTICIPACION CONTRATO DE COLABORACION
41509595 OTROS INGRESOS SVC DE CREDITO
41509599 PREJURIDICOS
4155 ACTIVIDADES INMOBILIARIAS
415501 ARRENDAMIENTO
42 INGRESOS NO OPERACIONALES
4210 FINANCIEROS
421005 INTERESES
421010 INTERESES COMPRA CARTERA
421095 OTROS
42109501 RECUPERACION COMISION
42109502 RECUPERACION 4*1000
4235 SERVICIOS
423525 SERVICIOS TECNICOS
4250 RECUPERACIONES
425050 REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS
425051 REINTEGRO DE OTROS COSTOS Y GASTOS
42505101 AJUSTE LIQUIDACIONES
42505102 DESCUENTO CELULAR PERSONAL
4295 DIVERSOS
429502 APROVECHAMIENTOS
429581 AJUSTE AL PESO
5 G A S T O S
51 GASTOS OPERACIONES DE ADMON
5105 GASTOS DE PERSONAL
510503 SALARIO INTEGRAL
510506 SUELDOS
510518 COMISIONES
510524 INCAPACIDADES
510527 SUBSIDIO DE TRANSPORTE
510530 CESANTIAS
510533 INTERESES SOBRE CESANTIAS
510536 PRIMA DE SERVICIOS
510539 VACACIONES
510545 AUXILIOS
510548 BONIFICACIONES
510551 DOTACION Y SUMINISTRO A TRABJ
510560 INDEMNIZACIONES LABORALES
510568 APORTES ARP
510569 APORTES A ENTIDADES PROMOTORAS DE S
510570 APORTES A FONDOS DE PENS/CESAN
510572 APORTES CAJAS DE COMPENSACION
510575 APORTES AL ICBF
510578 SENA
510584 GASTOS DROGAS Y SERVICIO MEDICO
5110 HONORARIOS
511010 REVISORIA FISCAL
511030 ASESORIA FINANCIERA
511035 ASESORIA TECNICA
5115 IMPUESTOS
511505 INDUSTRIA Y COMERCIO
511515 A LA PROPIEDAD RAIZ
51151501 PREDIAL
511540 DE VEHICULOS
511570 IVA DESCONTABLE
511571 IMPUESTO AL CONSUMO
5125 CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES
512510 AFILIACIONES Y SOSTENIMIENTO
5130 SEGUROS
513040 FLOTA Y EQUIP/TRANSPORTE
5135 SERVICIOS
513505 ASEO Y VIGILANCIA
513515 ASISTENCIA TECNICA
513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
513530 ENERGIA ELECTRICA
513535 TELEFONO
51353502 CELULAR E INTERNET
513540 CORREO PORTES Y TELEGRAMAS
513550 TRANSPORTE FLETES Y ACARREOS
513595 OTROS
51359502 almacenamiento de datos
51359504 RECAUDO DE CARTERA
51359505 SELECCION DE PERSONAL
5140 GASTOS LEGALES
514005 NOTARIALES
514010 REGISTRO MERCANTIL
514015 TRAMITES Y LICENCIAS
5145 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
514525 EQUIPO DE COMP. Y COMUNICACION
5150 ADECUACIONES E INSTALACIONES
515015 REPARACIONES LOCATIVAS
5155 GASTOS DE VIAJE
515505 ALOJAMIENTOS Y MANUTENCION
515515 PASAJES AEREOS
515520 PASAJES TERRESTRES
515595 PEAJES
5160 DEPRECIACIONES
516010 MAQUINARIA Y EQUIPO
516015 EQUIPO DE OFICINA
516020 EQUIPO DE COMP. Y COMUNICACION
516035 DEPRE/ FLOTA EQUIPO TRANSPORTE
5165 AMORTIZACIONES
516510 INTANGIBLES
5195 DIVERSOS
519510 LIBROS,SUSCIP/PERIODICO Y REV
51951001 SUSCRIPCIONES
519525 ELEMENTOS DE ASEO Y CAFETERIA
519530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
51953001 UTILES DE OFICINA
519535 COMBUSTIBLES Y LUBRICANTES
519545 TAXIS Y BUSES
519560 casinos y restaurantes
519565 PARQUEADERO
519595 ELEMENTOS DE CONSUMO
51959501 DIVERSOS
52 GASTOS DE VENTAS
5205 GASTOS DE PERSONAL
520503 SALARIOS INTEGRALES
520506 Sueldos
520518 COMISIONES
520524 INCAPACIDADES
520527 Subsidio de Transporte
520530 CESANTÍAS
520533 Intereses de censatías
520536 PRIMA DE SERVICIOS
520539 Vacaciones
520545 Auxilios
520548 Bonificaciones
520551 Dotación y suministro a trabajadore
520560 Indemnizaciones laborales
520568 Aportes ARP
520569 Aportes a salud
520570 Aportes a pensión
520572 Aportes caja de compensación
520575 Aportes a ICBF
520578 Aportes SENA
520584 GASTOS MEDICOS Y MEDICINAS
5210 honorarios
521035 ASESORIA TECNICA
5215 Impuestos
521505 Industria y comercio
521570 IVA DESCONTABLE
521571 IMPUESTO AL CONSUMO
521596 Gravamen al Movimiento Financiero
5220 arrendamientos
522010 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
522025 equipo de computo y comunicacion
522095 ADMINISTRACION DE LOCALES
5235 SERVICIOS
523520 PROCEDIMIENTO ELECTRONICO DE DATOS
523525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO
523540 CORREO, PORTES Y TELEGRAMAS
523550 transporte fletes y acarreos
523555 Gas
523560 PUBLICIDAD PROPAGANDA Y PROMOPCION
523595 OTROS SERVICIOS
52359505 MENSAJES DE TEXTO
52359508 SERVICIO DE INTERNET
5240 gastos legales
524005 Notariales
524015 tarmites y licencias
5245 MANTENIMIENTO Y REPARACIONES
524510 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES
524520 EQUIPOS DE OFICINA
524525 EQ DE COMPUTO Y COMUNICACION
524540 MANTENIMIENTO EQUIPO TRANSPORTE COM
5255 GASTOS DE VIAJE
525505 ALOJAMIENTO Y MANUTENCION
525515 pasajes aereos
525520 pasajes terrestres
52559502 peajes
52559503 PARQUEADEROS
5295 DIVERSOS
529505 COMISIONES
529506 COMISIONES
52950603 ENTIDADES
529510 LIBROS, SUSCRIPCIONES, PERIODICOS Y
529520 Gastos de Representación
529525 Elementos de aseo y cafetería
529530 UTILES, PAPELERIA Y FOTOCOPIAS
529535 Combustibles y lubricantes
529545 Taxix y buses
529560 CASINOS Y RESTAURANTES
529565 parqueaderos
529595 otros
53 GASTOS NO OPERACIONALES
5305 FINANCIEROS
530505 GASTOS BANCARIOS
530515 COMISIONES
53051503 COMISIONES BANCARIAS
53051505 intereses
530520 INTERES
53052001 SOBREGIROS
53052005 INTERESES DE MORA
530535 DESCTO. CIALES CONCEDIDOS
530595 OTROS
53059502 GASTOS NO DEDUCIBLES
5310 PERD/EN VTA Y RETIROS D BIENES
531035 RETIRO DE OTROS ACTIVOS
5315 GASTOS EXTRAORDINARIOS
531515 COSTOS Y GASTOS DE EJERCICIOS ANTER
531520 IMPUESTOS ASUMIDOS
5395 GASTOS DIVERSOS
539525 DONACIONES
539580 AJUSTE AL PESO
539595 OTROS
8 CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
83 DEUDORAS DE CONTROL
8395 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
839525 INTERESES SOBRE DEUDAS VENCIDAS
86 DEUDORAS DE CONTROL POR CONTRA
8695 OTRAS CUENTAS DEUDORAS DE CONTROL
869525 INTERESES SOBRE DEUDAS VENCIDAS
 BALANCE DE PRUEBA
SALDO ANTERIOR DEBITOS CREDITOS
99,413,274,779 77,141,183,916 70,812,385,307
21,591,041,945 46,815,186,808 38,193,268,003
1,222,888,233 6,780,358,447 6,653,103,653
1,192,549,233 6,780,358,447 6,653,103,653
1,192,549,233 6,780,358,447 6,653,103,653
30,339,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
239,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
2,500,000 - -
1,000,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
10,000,000 - -
5,000,000 - -
5,000,000 - -
300,000 - -
300,000 - -
1,199,582,746 11,714,619,515 12,169,790,708
1,199,582,746 11,714,619,515 12,169,790,708
3,592,315 - -
1,072,546,394 7,553,357,646 8,459,916,721
- 146,002,232 50,041,526 -
40,542,600 - -
601,884 - -
228,603,460 4,002,995,703 3,709,678,181
- 301,675 - 190,194
- 108,224,640 5,612
19,168,570,966 28,320,208,846 19,370,373,642
 19,168,570,966 28,320,208,846 19,370,373,642
43,224,730 - -
55,871,986 - -
4,881,200 47,801 -
9,221,715 68,782 -
3,766,835,772 14,222,575,549 13,255,211,436
15,226,462,357 13,638,203,121 5,700,594,764
52,875,922 19,313,593 -
9,197,285 440,000,000 414,567,442
20,709,740,000 - 11,000,000,000
4,707,740,000 - -
4,707,740,000 - -
16,000,000,000 - 11,000,000,000
16,000,000,000 - 11,000,000,000
5,000,000,000 - -
5,000,000,000 - 5,000,000,000
3,000,000,000 - 3,000,000,000
3,000,000,000 - 3,000,000,000
2,000,000 - -
1,000,000 - -
1,000,000 - -
35,811,457,579 30,208,723,971 21,579,227,718
4,613,471,405 6,480,855,413 3,783,449,020
4,514,819,937 6,416,709,133 3,732,407,428
776,893,476 91,753,004 16,430,920
776,893,476 8,666,068 16,430,920
0 83,086,936 -
3,774,801,834 6,294,585,898 3,715,976,508
3,715,107,865 3,785,694,914 3,715,107,865
39,274,935 - -
11,202,270 18,187,339 868,643
9,216,764 - -
- 2,490,703,645 -
6,503,590 - -
- 43,378,964 30,370,231 -
0 - -
98,567,276 22,826,933 9,707,668
98,567,276 22,826,933 9,707,668
75,569,908 - 8,693,396
22,997,368 22,826,933 1,014,272
84,192 - 14,577
84,192 - 14,577
- 41,319,347 41,319,347
11,288,917,160 - -
11,288,917,160 - -
1,530,153,448 1,103,427,892 2,179,597,291
1,485,131,132 1,084,337,713 2,171,073,926
1,485,131,132 1,084,337,713 2,171,073,926
 45,022,316 19,090,179 8,523,365
1,121,657,129 1,274,893,276 13,178,438
1,121,657,129 1,274,893,276 13,178,438
366,496,438 134,111,603 399,828,494
366,496,438 134,111,603 399,828,494
25,294,786 465,910 536,705
341,201,652 133,645,693 399,291,789
617,055,711 374,206,972 488,751,810
176,967,000 301,285,000 176,967,000
437,874,724 72,921,972 311,784,810
2,213,987 - -
- 7,654,339 7,654,339
- 7,654,339 7,654,339
16,966,513,711 20,833,574,476 14,706,768,326
1 25,055,084 25,055,084
306,443,618 752,481,787 790,445,299
11,199,753,299 1,011,694,326 -
303,359,695 99,181,946 98,693,925
3,916,386,329 5,947,545,965 6,735,624,740
- 233,754,690 - -
1,128,274,643 5,951,772,564 -
344,610,815 7,045,842,804 7,056,949,278
1,440,000 - -
- 692,807,422 - -
- 596,885 - -
- 26,413,068 - -
- 665,797,469 - -
- 1 - -
- 1 - -
- 1 - -
7,542,286,807 117,273,137 26,762,280
3,558,125,815 - -
3,558,125,815 - -
2,884,989,135 - -
2,884,989,135 - -
5,638,613 - -
5,638,613 - -
5,638,613 - -
215,542,762 27,053,138 -
201,796,143 27,053,138 -
13,746,619 - -
9,986,719 - -
3,759,900 - -
1,299,120,457 5,230,000 -
1,299,120,457 5,230,000 -
1,267,730,453 5,230,000 -
31,390,004 - -
1,196,160,696 84,989,999 -
 1,196,160,696 84,989,999 -
- 1,617,290,671 - 26,762,280
- 2,349,420 - 469,884
- 2,349,420 - 469,884
- 184,107,388 - 407,593
- 1,120,183,094 - 5,948,791
- 310,650,769 - 19,936,012
13,551,790,243 - 13,127,306
13,305,449,153 - -
13,331,019,395 - -
- 25,570,242 - -
- 22,009,205 - -
- 26,094,035 - -
22,532,998 - -
2,054,808,512 - -
1,116,755,662 - -
938,052,850 - -
- 1,808,467,422 - 13,127,306
- 1,808,467,422 - 13,127,306
- 1,647,868,428 - 13,127,306
- 160,598,994 - -
206,958,205 - -
206,958,205 - -
206,958,205 - -
206,958,205 - -
13,267,546,263 6,129,491,697 10,529,984,685
- 6,167,964 13,514,974 33,669,839
- 6,167,964 13,514,974 33,669,839
- 6,167,964 13,514,974 33,669,839
- 6,167,964 13,514,974 33,669,839
2,425,612,051 3,248,318,608 3,560,302,967
774,329,495 2,715,874,040 2,893,266,696
553,157,191 552,366,865 498,084,273
7,000,000 14,000,000 7,992,340
- 4,285,100 4,285,100
214,172,304 2,105,338,101 2,343,021,009
- 39,883,974 39,883,974
- 39,883,974 39,883,974
3,253 - -
3,253 - -
54,883,205 48,527,842 57,915,598
9,264,578 9,324,000 8,466,688
4,282,066 4,282,065 897,380
3,095,422 3,535,313 1,070,974
2,367,181 2,637,181 596,554
35,266 35,266 39,333
598,239 768,130 421,852
94,736 94,736 13,235
 - - 18,560
728,606 728,606 -
- 332,532 - 1,563,996
- 0 - -
56,858 56,858 -
30,601,000 30,601,000 45,898,000
7,187,208 - -
2,651,446 987,000 2,579,312
2,651,446 987,000 2,579,312
38,679,972 37,183,699 40,550,220
18,222,429 18,664,399 20,032,147
2,911,291 2,911,300 3,387,452
15,607,892 15,608,000 17,130,621
1,938,360 - -
1,555,064,679 445,746,027 565,991,141
9,233,743 691,342 4,154,859
51,993,706 52,890,390 59,805,335
388,818 - 46,699
383,205,623 390,005,622 239,300,000
1,110,242,789 2,158,673 262,684,248
947,649,044 552,600,950 20,050,811
929,940,950 552,600,950 -
929,940,950 552,600,950 -
929,940,950 552,600,950 -
17,708,094 - 20,050,811
17,708,094 - 20,050,811
127,798,949 402,473,288 404,145,574
13,304,003 401,353,693 404,145,574
13,304,003 401,353,693 404,145,574
1,084,704 35,036 -
1,084,704 35,036 -
62,246,221 311,228 -
62,246,221 311,228 -
51,164,021 773,331 -
51,164,021 773,331 -
161,642,227 8,266,012 78,724,579
161,642,227 8,266,012 78,724,579
59,933,262 3,245,546 28,550,191
7,434,815 235,248 3,424,526
29,937,878 1,596,197 16,589,674
60,629,163 3,019,019 28,550,191
3,707,109 170,002 1,609,997
9,611,011,957 1,904,317,865 6,433,090,915
8,814,433,906 1,879,657,723 6,409,731,919
8,814,433,906 1,879,657,723 6,409,731,919
796,578,051 24,660,142 23,358,996
796,578,051 24,660,142 23,358,996
33,419,769 12,933,373 3,212,759
 7,940,971 11,726,769 17,594,536
755,217,311 - 2,551,701
81,339,835,127 - -
8,165,000,000 - -
8,165,000,000 - -
10,000,000,000 - -
1,835,000,000 - -
66,035,240,000 - -
66,035,240,000 - -
66,035,240,000 - -
4,139,616,768 - -
4,139,616,768 - -
4,139,616,768 - -
1,190,243,516 - -
1,190,243,516 - -
1,190,243,516 - -
1,809,734,843 - -
1,809,734,843 - -
12,334,036,510 - -
- 10,524,301,667 - -
8,381,738,546 1,470,890 3,428,380,583
6,653,051,971 14,577 2,864,592,097
6,613,203,071 14,577 2,829,869,956
260,781,858 14,577 75,646,047
227,466,448 - 74,178,815
14,222,290 - 3,591,766
9,282,188 - -
203,961,970 - 70,587,049
462,505 - 431,357
462,505 - 431,357
32,912,918 - 1,035,875
2,725,574 - 635,875
30,187,344 - 400,000
60,013 14,577 -
- 60,013 14,577 -
61,243,414 - -
6,291,177,799 - 2,754,223,909
3,886,480 - 987,376
77,407,038 - 69,820,955
6,209,749,752 - 2,683,413,206
107,638 - 2,372
26,891 - -
39,848,900 - 34,722,141
39,848,900 - 34,722,141
1,728,686,575 1,456,313 563,788,486
1,681,559,888 - 545,789,249
1,474,012,402 - 444,593,850
147,771,041 - 77,718,064
 59,776,445 - 23,477,335
28,893 - 9,631
59,747,552 - 23,467,704
31,570,200 - -
31,570,200 - -
15,540,401 1,455,908 16,919,770
16,558,232 1,455,908 15,360,680
- 1,017,831 - 1,559,090
- 1,206,528 - 1,496,191
188,697 - 62,899
16,086 405 1,079,467
13,818 - 1,079,001
2,268 405 467
3,575,845,157 1,561,307,262 62,703,191
962,614,783 363,838,384 60,579,000
603,815,330 209,996,197 -
141,004,573 48,677,080 -
272,511,306 97,942,757 -
15,039,639 6,797,972 -
951,285 38,667 -
10,395,470 3,102,706 -
26,081,268 8,836,458 -
3,129,749 1,060,372 -
26,081,268 8,836,458 -
18,934,303 6,324,573 -
1,140,000 620,000 -
315,332 - -
1,222,507 350,000 -
2,123,960 - -
2,531,451 908,750 -
10,525,703 2,896,286 -
49,397,816 16,350,354 -
16,484,107 5,504,266 -
3,567,296 1,022,219 -
2,378,297 681,479 -
- 45,800 -
50,230,900 18,158,000 -
3,000,000 1,000,000 -
41,324,900 10,350,000 -
5,906,000 6,808,000 -
67,529,270 62,554,864 60,579,000
- 60,579,000 60,579,000
61,260,731 - -
61,260,731 - -
763,000 - -
5,332,562 1,934,018 -
172,977 41,846 -
5,897,788 1,970,196 -
 5,897,788 1,970,196 -
18,731,952 983,100 -
18,731,952 983,100 -
10,443,997 12,637,029 -
1,075,000 325,000 -
1,550,000 2,600,000 -
1,038,407 107,770 -
3,163,420 1,024,290 -
158,000 68,000 -
158,000 68,000 -
483,400 737,200 -
300,000 - -
2,675,770 7,774,769 -
300,000 - -
89,270 21,341 -
2,286,500 7,753,428 -
47,751,644 350,790 -
21,045,009 - -
2,529,200 - -
24,177,435 350,790 -
- 259,899 -
- 259,899 -
32,800 42,017 -
32,800 42,017 -
14,066,987 6,560,873 -
4,268,884 2,260,370 -
6,732,200 3,337,303 -
170,003 181,000 -
2,895,900 782,200 -
75,719,756 26,762,280 -
1,409,652 469,884 -
1,222,779 407,593 -
17,846,373 5,948,791 -
55,240,952 19,936,012 -
39,381,918 13,127,306 -
39,381,918 13,127,306 -
29,012,441 10,435,833 -
11,270,000 240,000 -
11,270,000 240,000 -
1,712,716 373,883 -
762,505 567,058 -
762,505 567,058 -
11,864,682 3,536,065 -
949,179 625,750 -
891,860 346,676 -
1,231,524 505,315 -
329,975 4,241,086 -
329,975 4,241,086 -
2,423,295,540 1,159,539,189 2,124,191
776,493,668 384,056,865 2,124,191
37,700,000 15,080,000 -
382,711,136 180,139,282 1,753,076
42,370,803 50,422,053 -
10,254,409 773,343 -
28,660,195 13,053,972 141,615
39,175,499 19,701,274 -
4,701,075 2,364,154 -
39,175,499 19,701,274 -
20,301,476 9,955,398 -
47,109,153 26,760,651 229,500
- 2,000,000 -
5,620,853 1,509,997 -
33,384,478 1,396,979 -
4,692,898 2,478,702 -
6,479,841 1,752,778 -
53,452,893 27,044,351 -
18,801,360 9,394,857 -
1,029,360 316,680 -
686,240 211,120 -
186,500 - -
26,880,000 1,000,000 -
26,880,000 1,000,000 -
179,864,686 128,151,715 -
- 60,467,000 -
16,689,274 3,580,647 -
214,783 77,281 -
162,960,628 64,026,787 -
14,560,400 4,428,156 -
- 143,056 -
2,600,000 - -
11,960,400 4,285,100 -
141,452,295 72,120,747 -
4,873,500 2,872,475 -
61,971,958 30,458,535 -
6,915,100 4,137,200 -
394,020 - -
1,246,810 380,370 -
58,579,872 32,341,498 -
7,471,035 1,930,669 -
300,000 - -
7,171,035 1,930,669 -
1,212,000 103,317 -
- 22,017 -
1,212,000 81,300 -
84,668,492 15,584,312 -
62,629,819 11,617,161 -
 - 1,656,000 -
2,185,000 1,245,000 -
19,853,673 1,066,151 -
14,327,451 3,523,467 -
10,686,464 2,622,267 -
1,627,187 - -
908,900 410,500 -
1,089,900 490,700 -
15,000 - -
1,183,836,548 550,570,610 -
1,127,324,122 536,512,345 -
8,118,670 1,484,475 -
8,118,670 1,484,475 -
16,120,510 4,212,491 -
750,000 - -
14,479,414 4,812,500 -
913,307 492,178 -
4,754,726 1,626,428 -
1,017,957 460,764 -
2,291,727 395,356 -
127,099 74,805 -
7,939,016 499,268 -
189,934,834 37,929,689 -
95,295,476 11,355,829 -
538,992 224,700 -
20,448,265 10,782,548 -
20,431,185 9,704,847 -
17,079 1,077,702 -
897,694 243,202 -
60,219 - -
837,475 243,202 -
58,309,690 105,379 -
15,100,835 - -
15,100,835 - -
68,169,230 - -
68,169,230 - -
24,179,343 12,205,860 -
24,000,000 12,040,050 -
179,343 165,810 -
2,290,785 14,368,000 -
- 14,000,000 -
2,177 318 -
2,288,608 367,682 -
- 8,581,319 8,581,319
25,143,508 6,292,747 2,288,572
25,143,508 6,292,747 2,288,572
25,143,508 6,292,747 2,288,572
- 25,143,508 2,288,572 6,292,747
- 25,143,508 2,288,572 6,292,747
- 25,143,508 2,288,572 6,292,747
NUEVO SALDO
105,742,073,388
30,212,960,751
1,350,143,027
1,319,804,027
1,319,804,027
30,339,000
300,000
300,000
300,000
239,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
300,000
2,500,000
1,000,000
300,000
300,000
300,000
10,000,000
5,000,000
5,000,000
300,000
300,000
744,411,553
744,411,553
3,592,315
165,987,319
- 95,960,706
40,542,600
601,884
521,920,982
- 491,869
108,219,028
28,118,406,170
 28,118,406,170
43,224,730
55,871,986
4,929,000
9,290,497
4,734,199,885
23,164,070,714
72,189,515
34,629,843
9,709,740,000
4,707,740,000
4,707,740,000
5,000,000,000
5,000,000,000
5,000,000,000
-
-
-
2,000,000
1,000,000
1,000,000
44,440,953,832
7,310,877,798
7,199,121,642
852,215,560
769,128,624
83,086,936
6,353,411,224
3,785,694,914
39,274,935
28,520,966
9,216,764
2,490,703,645
6,503,590
- 13,008,733
0
111,686,541
111,686,541
66,876,512
44,810,029
69,615
69,615
-
11,288,917,160
11,288,917,160
453,984,049
398,394,919
398,394,919
 55,589,130
2,383,371,967
2,383,371,967
100,779,547
100,779,547
25,223,991
75,555,556
502,510,873
301,285,000
199,011,886
2,213,987
-
-
23,093,319,861
1
268,480,106
12,211,447,625
303,847,716
3,128,307,554
- 233,754,690
7,080,047,207
333,504,341
1,440,000
- 692,807,422
- 596,885
- 26,413,068
- 665,797,469
- 1
- 1
- 1
7,632,797,664
3,558,125,815
3,558,125,815
2,884,989,135
2,884,989,135
5,638,613
5,638,613
5,638,613
242,595,900
228,849,281
13,746,619
9,986,719
3,759,900
1,304,350,457
1,304,350,457
1,272,960,453
31,390,004
1,281,150,695
 1,281,150,695
- 1,644,052,951
- 2,819,304
- 2,819,304
- 184,514,981
- 1,126,131,885
- 330,586,781
13,538,662,937
13,305,449,153
13,331,019,395
- 25,570,242
- 22,009,205
- 26,094,035
22,532,998
2,054,808,512
1,116,755,662
938,052,850
- 1,821,594,728
- 1,821,594,728
- 1,660,995,734
- 160,598,994
206,958,205
206,958,205
206,958,205
206,958,205
17,668,039,251
13,986,901
13,986,901
13,986,901
13,986,901
2,737,596,409
951,722,151
498,874,599
992,340
-
451,855,212
-
-
3,253
3,253
64,270,961
8,407,266
897,381
631,083
326,554
39,333
251,961
13,235
 18,560
-
1,231,464
- 0
-
45,898,000
7,187,208
4,243,758
4,243,758
42,046,493
19,590,177
3,387,443
17,130,513
1,938,360
1,675,309,793
12,697,260
58,908,651
435,517
232,500,001
1,370,768,364
415,098,905
377,340,000
377,340,000
377,340,000
37,758,905
37,758,905
129,471,235
16,095,884
16,095,884
1,049,668
1,049,668
61,934,993
61,934,993
50,390,690
50,390,690
232,100,794
232,100,794
85,237,907
10,624,093
44,931,355
86,160,335
5,147,104
14,139,785,007
13,344,508,102
13,344,508,102
795,276,905
795,276,905
23,699,155
 13,808,738
757,769,012
81,339,835,127
8,165,000,000
8,165,000,000
10,000,000,000
1,835,000,000
66,035,240,000
66,035,240,000
66,035,240,000
4,139,616,768
4,139,616,768
4,139,616,768
1,190,243,516
1,190,243,516
1,190,243,516
1,809,734,843
1,809,734,843
12,334,036,510
- 10,524,301,667
11,808,648,238
9,517,629,491
9,443,058,450
336,413,328
301,645,263
17,814,056
9,282,188
274,549,019
893,862
893,862
33,948,793
3,361,449
30,587,344
74,590
- 74,590
61,243,414
9,045,401,708
4,873,856
147,227,993
8,893,162,958
110,010
26,891
74,571,041
74,571,041
2,291,018,747
2,227,349,137
1,918,606,252
225,489,105
 83,253,780
38,524
83,215,256
31,570,200
31,570,200
31,004,263
30,463,004
541,259
289,663
251,596
1,095,148
1,092,819
2,330
5,074,449,228
1,265,874,167
813,811,527
189,681,653
370,454,063
21,837,611
989,952
13,498,176
34,917,726
4,190,121
34,917,726
25,258,876
1,760,000
315,332
1,572,507
2,123,960
3,440,201
13,421,989
65,748,170
21,988,373
4,589,515
3,059,776
45,800
68,388,900
4,000,000
51,674,900
12,714,000
69,505,134
-
61,260,731
61,260,731
763,000
7,266,580
214,823
7,867,984
 7,867,984
19,715,052
19,715,052
23,081,026
1,400,000
4,150,000
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226,000
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300,000
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259,899
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74,817
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52,509,224
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11,510,000
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4,571,061
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27,880,000
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9,603,145
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68,169,230
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-
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29,147,683
29,147,683
- 29,147,683
- 29,147,683
- 29,147,683