MULTISERVICIOS "EL

Costos Fijos Costos Variable

Luz 30.00 Telas 2,373.00

Alquiler 630.00 Elastizado cuell 994.00
Sueldo 1,050.00 Hilo 15.20
TOTAL 1,710.00 Hilo de remalle 28.80
Luz 90.00
Lubricante 70.00
Agujas 9.50
Dueño Trabajador 1 Cinta textil 24.00
650 20 X día Estampado 2,037.00
(5 días x sem.) Bordado 105.00
400 Sublimado digital 734.50

Productos Unidades prod. Descripcion

Polo de colegio 210 Telas
Polo basico 80 Elastizado cuello puño
Polo personalizado 65 Hilo
Total 355 Hilo de remalle
Luz
Lubricante
Agujas
Cinta textil
Estampado
Bordado
Sublimado digital
TOTALES VARIABLES

Estampado y Bordado: Polo de colegio

Sublimado digital: Polo personalizado

M
O Productos Unid. Prod. Costos variables CVU
D
E Polo de colegio 210 4,193.49 19.97
L
O Polo basico 80 677.52 8.47
S Polo personalizado 65 1,609.99 24.77
TOTAL 355 6,481.00 53.21

ESTADO DE RESULTADOS
 POLO DE COLEGIO POLO BASICO

ESTADO DE RESULTADOS ESTADO DE RESULTADOS

Ventas 7,026.81 Ventas
(-) Costos y gastos variables (-) Costos y gastos variables
Costos variables -4,193.49 Costos variables
Gastos variables -161.54 Gastos variables
MARGEN DE CONTRIB. 2,671.78 MARGEN DE CONTRIB.
(-) Costos y gastos fijos (-) Costos y gastos fijos
Costos fijos -1,011.55 Costos fijos
Gastos fijos -72.69 Gastos fijos
UTILIDAD OPERATIVA 1,587.53 UTILIDAD OPERATIVA
(+) Ingresos financieros 220.00 (+) Ingresos financieros
(-) Gastos financieros -150.00 (-) Gastos financieros
UTILIDAD ANT. PART. E IMP 1,657.53 UTILIDAD ANT. PART. E IM
Impuesto a la renta -488.97 Impuesto a la renta
Utilidad Neta 1,168.56 Utilidad Neta

PUNTO DE EQUILIBRIO

POLO DE COLEGIO POLO BASICO

Punto de equilibrio Costos fijos Punto de equilibrio

PVU-CVU

Punto de equilibrio 1011.55 Punto de equilibrio

13.49

Punto de equilibrio 74.97 Punto de equilibrio

Punto de equilibrio operativo Punto de equilibrio operativo

Ventas 2,508.71 Ventas
(-) Costo variabe -1,497.16 (-) Costo variabe
Marg. De contribucion 1,011.55 Marg. De contribucion
(-) Costos fijos -1,011.55 (-) Costos fijos
Util. Operativa 0.00 Util. Operativa

PUNTO DE EQUILIBRIO FINANCIERO

POLO DE COLEGIO POLO BASICO

PEF CF-IF+GF PEF

PVU-CVU

PEF 941.55 PEF

13.49

PEF 69.79 PEF

P. e Financiero P. e Financiero
Ventas 2,335.10 Ventas
(-) Costo variabe -1,393.56 (-) Costo variabe
Marg. De contribucion 941.55 Marg. De contribucion
(-) Costos fijos -1,011.55 (-) Costos fijos
Util. Operativa -70.00 Util. Operativa
GF -150.00 GF
IF 220.00 0.00 IF
Utilidad antes de impuestos 0.00 Utilidad antes de impuest
10409937301
MULTISERVICIOS "EL REY"

Mixto Gasto Fijo Gasto Variable

Recibo de Luz Mantenimiento 60.00 Transporte (

25% Fijo Limpieza 30.00 TOTAL
75% Variable TOTAL 90.00

120.00
30 Mantenimiento
90 15 semanal
60 mensual
100%

Polo de colegio Polo basico Polo personalizado Costo Total

1,323.00 400.00 650.00 2,373.00
588.00 224.00 182.00 994.00
8.99 3.43 2.78 15.20
17.04 6.49 5.27 28.80
53.24 20.28 16.48 90.00
41.41 15.77 12.82 70.00 1 Galon
5.62 2.14 1.74 9.50
14.20 5.41 4.39 24.00
2,037.00 2,037.00
105.00 105.00
734.50 734.50
4,193.49 677.52 1,609.99 6,481.00

Bordado: Polo de colegio

tal: Polo personalizado

Valor
de
Costos fijos CFU CU MG % MG S/. venta Unid. vend.
1011.55 4.82 24.79 35% 8.68 33.46 210
385.35 4.82 13.29 20% 2.66 15.94 80
313.10 4.82 29.59 15% 4.44 34.02 65
1710.00 14.45 67.66 70% 15.77 355

SULTADOS
OLO BASICO POLO PERSONALIZADO

ESTADO DE RESULTADOS
1,275.45 Ventas 2,211.55
tos variables (-) Costos y gastos variables
-677.52 Costos variables -1,609.99
-26.92 Gastos variables -11.54
571.00 MARGEN DE CONTRIB. 590.02
(-) Costos y gastos fijos
-385.35 Costos fijos -313.10
-12.12 Gastos fijos -5.19
173.54 UTILIDAD OPERATIVA 271.73
220.00 (+) Ingresos financieros 220.00
-150.00 (-) Gastos financieros -150.00
243.54 UTILIDAD ANT. PART. E IM 341.73
-71.84 Impuesto a la renta -100.81
171.69 Utilidad Neta 240.92

UILIBRIO

OLO BASICO POLO PERSONALIZADO

Costos fijos Punto de equilibrio Costos fijos

PVU-CVU PVU-CVU

385.35 Punto de equilibrio 313.10

7.47 9.25

51.56 Punto de equilibrio 33.83

ibrio operativo Punto de equilibrio operativo

822.00 Ventas 1,151.06
-436.65 (-) Costo variabe -837.96
385.35 Marg. De contribucion 313.10
-385.35 (-) Costos fijos -313.10
0.00 Util. Operativa 0.00

IO FINANCIERO

OLO BASICO POLO PERSONALIZADO

CF-IF+GF PEF CF-IF+GF

PVU-CVU PVU-CVU

315.35 PEF 243.10

7.47 9.25

42.19 PEF 26.27

 P. e Financiero
672.68 Ventas 893.71
-357.33 (-) Costo variabe -650.62
315.35 Marg. De contribucion 243.10
-385.35 (-) Costos fijos -313.10
-70.00 Util. Operativa -70.00
-150.00 GF -150.00
220.00 0.00 IF 220.00
0.00 Utilidad antes de impuesto 0.00
Gasto Variable

200.00
200.00

33.80%
1,680.00

GASTOS VARIABLES
 Productos Unidades prod. Asignación CV
Polo de colegio 210 80.77% 161.54
Polo basico 35 13.46% 26.92
Polo personalizado 15 5.77% 11.54
Total 260 100% 200.00

GASTOS FIJOS

Productos Unidades prod. Asignación GF

Polo de colegio 210 80.77% 72.69
Polo basico 35 13.46% 12.12
Polo personalizado 15 5.77% 5.19
Total 260 100% 90.00

Gastos Financieros 150

Ingresos Financieros 220
96.923076923
CONCEPTO POLO DE COLEGIO POLO BASICO
Unidades produ. 210 80
Participación Porcentual 59.15% 22.54%

Valor de venta unitario 33.46 15.94

Costo variable unitario 19.97 8.47
MCU por pod. 13.49 7.47

Margen de contribucion ponderado de mezcla (MCPM)

MCU ponderado por prod. 7.98 1.68

MCPM 11.36

costos fijos 1,710.00

UTILIDAD NETA ESPERADA
punto de equilibrio de mezcla 150.53

Distribucion del punto de equilibrio por producto

POLO DE COLEGIO 89.04
POLO BASICO 33.92
POLO PERSONALIZADO 27.56

ESTADO DE RESULTADOS

VENTAS
Polo de colegio 2979.53
Polo basico 540.82
Polo personalizado 937.75 4458.09
COSTO VARIABLE
Polo de colegio -1778.14
Polo basico -287.28
Polo personalizado -682.67 -2748.09

MARGEN DE CONTRIBUCION 1710.00

COSTOS Y GASTOS FIJOS -1,710.00

UTILIDAD OPERATIVA 0.00

 POLO PERSONALIZADO Total
65 355
18.31% 100.00%

34.02 Costos Fijos

24.77 Luz 30.00
9.25 Alquiler 630.00
Sueldo 1,050.00
TOTAL 1,710.00

1.69
11.36

1,710.00

150.53
 CONSIDERANDO UN 10% MÁS DE INGRESOS Y 3% MÁS DE COSTO VARIABLE
CONCEPTO POLO DE COLEGIO POLO BASICO POLO PERSONALIZADO Total
Unidades produ. 210 80 65 355
Participación Porcentual 59.15% 22.54% 18.31% 100.00%

Valor de venta unitario 33.46 15.94 34.02

Costo variable unitario 19.97 8.47 24.77
MCU por pod. 13.49 7.47 9.25

Margen de contribucion ponderado de mezcla (MCPM)

MCU ponderado por prod. 7.98 1.68 1.69

MCPM 11.36

costos fijos 1,710.00

UTILIDAD NETA ESPERADA 1300.00
punto de equilibrio de mezcla 258.02

Distribucion del punto de equilibrio por producto

POLO DE COLEGIO 152.63
POLO BASICO 58.15
POLO PERSONALIZADO 47.24

ESTADO DE RESULTADOS
VENTAS 7641.65
Polo de colegio 5107.23
Polo basico 927.02
Polo personalizado 1607.40

COSTO VARIABLE -4710.52

Polo de colegio -3047.92
Polo basico -492.44
Polo personalizado -1170.17
MARGEN DE CONTRIBUCION 2931.12

(-) Costos y gastos fijos -1,710.00

UTILIDAD OPERATIVA 1221.12

(+) Otros Ingresos 764.16

(-) Otros Gastos -141.32
UT. ANTES DE IMPUESTOS 1843.97
IR -543.97
Utilidad NETA 1300.00
OSTO VARIABLE

Costos Fijos
Luz 30.00
Alquiler 630.00
Sueldo 1,050.00
TOTAL 1,710.00

PONDERACION DE LOS VALORES DE VENTA

POLO DE COLEGIO 19.79
POLO BASICO 3.59
POLO PERSONALIZADO 6.23
TOTAL DE VENTAS PONDERADA 29.62

INGRESO 2.96 Ingreso suma

10%

PONDERACION DE LOS VALORES DE COSTO VARIABLE

POLO DE COLEGIO 11.81
POLO BASICO 1.91
POLO PERSONALIZADO 4.54
TOTAL DE VENTAS PONDERADA 18.26

COSTO VARIABLE 0.55 Gasto resta

3%
A POLO DE COLEGIO Escenario 1
N Costos fijos PVU CVU Punt de equil. 1,000.00
A 1011.55 33.46 19.97 74.97 180.11
L
I
S
I
S
POLO DE BÁSICO Escenario 1
D Costos fijos PVU CVU Punt de equil. 1,000.00
E
385.35 15.94 8.47 51.56 241.34
S
E
N
S
I
POLO PERSONALIZADO Escenario 1
B
I Costos fijos PVU CVU Punt de equil. 1,000.00
L 313.10 34.02 24.77 33.83 187.10
I
D
A
D

PROPUESTAS DE MEJORA

Mediante el prestamo obtenido, nosostros proponemos invertir en dos activos fijos (Maquinas
modernas) y no seguir alquilando las maquinas antiguas para obtener mayor productiv

Asignar un sueldo al dueño para que no efecte la estructura de costos. Es decir, no se debe co
ganancias con sueldos. Se debe cargar a la empresa ese desembolso de dinero, ya que el du
en la empresa.

El grupo propone que el dueño ofrezca confeccionar los polos de las olimpiadas a cada coleg
tiene de clientes, la idea es que aproveche las olimpiadas que se acercan. Una vez que se
acuerdo con los clientes se implementaría la contratación de personal temporal debido a la alta
con el objetivo de maximizar la capacidad de producción y mantener la calidad de los prod
servicios.
 MARGEN DE SEGURIDAD

Escenario 2 Unid. presu. Unid. PE MS

1,250.00 180.11 74.97 105.13 Escenario 1
206.39
Unid. presu. Unid. PE MS
206.39 74.97 131.42 Escenario 2

Escenario 2 Unid. presu. Unid. PE MS

1,250.00 241.34 51.56 189.78 Escenario 1
288.78
Unid. presu. Unid. PE MS
288.78 51.56 237.23 Escenario 2

Escenario 2 Unid. presu. Unid. PE MS

1,250.00 187.10 33.83 153.27 Escenario 1
225.41
Unid. presu. Unid. PE MS
225.41 33.83 191.58 Escenario 2

n dos activos fijos (Maquinas de coser

ara obtener mayor productividad. 92.50%

stos. Es decir, no se debe confundir las

olso de dinero, ya que el dueño trabaja

las olimpiadas a cada colegio que ya

e acercan. Una vez que se tenga un
nal temporal debido a la alta demanda,
ntener la calidad de los productos y