CURSO: CONTROL GUBERNAMENTAL

PROFESOR: ARMANDO VILLACORTA CAVERO

TERCER CONTROL - CONTROL INTERNO COSO

1. ¿Cuál de las siguientes son elementos incluidos en un ambiente de control?

A) Estructura organizacional y planeamiento.
B) Integridad y valores éticos y políticas de recursos humanos
C) Capacidad del personal, recursos de apoyo, leyes y normas.
D) Evaluación de riesgos y prácticas de recursos humanos.

2. Una actividad de control que previene el fraude es:

A) El organigrama.
B) La entrega de uniformes al personal.
C) Segregación de funciones.
D) Capacitación del Área de Finanzas y de responsabilidad de ésta Área.

3. La definición de objetivos adecuados y alineados al PEI Institucional es un documento de

soporte de un principio del componente
A) Evaluación de riesgos
B) Ambiente de Control
C) Supervisión
D) Actividades de Control

4. La intranet que se utiliza en una institución para la comunicación con los empleados es un
medio de comunicación

A) Interna
B) Interna y externa
C) Externa
D) Confidencial

5. ¿Qué combinación de controles se menciona en el principio 10, “Selecciona y desarrolla las

actividades de control”?
A. Controles internos y externos.
B. Controles preventivos y de detección.
C. Controles operacionales y de generación de informes.
D. Controles de riesgo y supervisión.

6. ¿Cuál de las siguientes opciones describe mejor a las evaluaciones continuas?

A. Son parte inherente y permanente de los procesos operativos de la entidad.
B. No reaccionan a las condiciones cambiantes.
C. Se realizan sólo cuándo es necesario.
D. Varían en cuanto a su alcance y frecuencia sólo cuando se producen cambios operativos.
7. Cuando una organización tiene un control interno fuerte, el titular de la entidad puede
esperar varios beneficios. El beneficio menos probable a ocurrir es
A) Costo reducido de una auditoria.
B) Eliminación de fraude por parte del personal.
C) Mejora en la credibilidad e integridad de la información con propósito de toma de decisiones.
D) Alguna seguridad de cumplimiento con las normas gubernamentales

8. Una forma de ejercer la supervisión es:

A) Preparar la conciliación de la información financiera.
B) Aplicar un cuestionario que permita autocontrolarse al empleado.
C) Los aspectos relacionados con las instrucciones para el llenado de formatos
D) la capacitación.

9. Solo el control interno puede proporcionar la seguridad razonable de que los objetivos y
metas de la organización serán alcanzados en forma efectiva y eficiente. Un factor limitante
de que la probabilidad del logro de estos objetivos es que:
A. La responsabilidad principal del auditor es la detención de un fraude.
D. El Directorio es activo e independiente.
C. El costo del control interno no debería exceder a sus beneficios.
D. La gerencia monitorea la ejecución.

10. La necesidad de establecer planes de sucesión en las organizaciones es un punto de interés

establecido en el componente
A. Entorno o ambiente de control
B. Evaluación de riesgos
C. Actividades de control
D. Supervisión