GUIA CONTROL INTERNO

CAPITULO 1
1.- ¿Cuáles el objetivo del control interno? 
R= Prevenir posibles riesgos que afectan a una entidad pública. 
 
2.- Comprende el plan de organización y el conjunto de métodos y
procedimientos que aseguren que los activos están debidamente
protegidos. 
R= El control interno 
 
3.- Menciona un objetivo del control interno. 
R= proteger los activos y salvaguardar lo bienes de la institución (puede ser
cualquiera de los cuatro) 
 
3.- ¿Qué comprende un objetivo de control interno? 
R= comprende el plan de organización y el conjunto de métodos y procedimientos
que aseguren que los activos están debidamente protegidos. 
 
4.-¿Para que funciona el control administrativo? 
R= Funciona para mantenerse informado de la situación de la empresa, coordinar
sus funciones, asegurarse de que se están logrando los objetivos establecidos,
mantener una ejecutoria eficiente y determinar si la empresa está operando
conforme a las políticas establecidas 
 
5.-¿Una función del control interno contable? 
R= • Que todo lo contabilizado exista y que lo que exista esté contabilizado,  
investigando cualquier diferencia para adoptar la consecuente y apropiada  
acción correctiva. 
• Que las operaciones se realicen de acuerdo con autorizaciones generales y  
específicas de la administración. 
• Que el acceso de los activos se permita sólo de acuerdo con autorización  
administrativa. 
 
6.-Este procedimiento de control esta establecidos para evitar errores
durante el desarrollo de las transacciones. 
R= Preventivos 
 
7.- Es un proceso que asegura la eficiencia del control interno a través del
tiempo 
R= La vigilancia 
 
8.- ¿Cuántos principios componen el modelo de control interno COSO? 
R= 17 
 
9.- ¿En cuántos componentes se dividen los 17 principios del modelo de
control interno COSO? 
R= 5 
 
10.-¿Qué se hace en una auditoria administrativa? 
R= Se hace un examen integral o evaluación de desempeño de los métodos de
control. 
 
11.- ¿Qué busca prevenir la auditoria administrativa y financiera? 
R= Busca la prevención de riesgos operacionales o financieros. 
 
12.- ¿Porque es necesario tener un adecuado control interno? 
R= Para evitar riesgos y fraudes y proteger los activos y los intereses en las
empresas 
 
13.-¿Por qué es necesario tener ética en la empresa? 
R= Para tener una mayor clientela, proveedores y mayor retención de trabajadores
con buena motivación  
 
14.- ¿Que es el coso en el control interno? 
R= El Informe COSO es un documento que contiene las principales directivas para
la implantación, gestión y control de un sistema de control. 
 
15.- ¿Que quieren decir las siglas de COSO? 
R= Committee of sponsoring organizations of the Treadway Commission 
 
16.- ¿Cuándo la comisión pública el primer informe denominado COSO? 
R= 1992 
 
17.- ¿Qué significa el componente de Evaluación de Riesgos? 
R= Este involucra un proceso dinámico e interactivo para identificar y analizar
riesgos que afectan el logro de objetivos de la entidad, dando la base para
determinar cómo los riesgos deben ser administrados.  
 
18-. ¿Cuáles son los cambios que ofrece la metodología COSO? (Mencionar
3) 
R= Inclusión de buenas prácticas de gobierno, relevancia de fraude, mayor nivel
de competencia de los funcionarios. 
 
19.- ¿Por qué es importante el término rendición de cuentas? 
R= La rendición de cuentas para funcionarios, directivos y socios de una entidad o
institución son importantes para mostrar el fortalecimiento y autoridad que se le
tiene que dar al control interno 
 
20.- ¿Cuál es el fin de los 5 componentes de la metodología COSO? 
R= Tiene fin de incluir de mejorar las aclaraciones con el objetivo de facilitar el uso
y su aplicación en las entidades. 
CAPITULO 2

1.  Valores y filosofía de la organización, influye en la visión de los

trabajadores ante los riesgos de control 

R= El ambiente de control 

2.  ¿Cuál es la actividad que realiza el ambiente de control? 

R= -Ejercer la responsabilidad de supervisión 

-Demostrar compromiso con las competencias 

-Cumplir con la rendición de cuentas 

3. Ambiente de control es el conjunto de normas, procesos y estructuras a

cabo el Control Interno a través de la organización 

R= Ambiente de control según COSO 

4. ¿En que año fue actualizado el documento COSO II? 

R= 2013 

5. ¿Qué es la evaluación de riesgos? 

R= Identificación y análisis de riesgos relevantes para el logro de objetivos 

6. Mecanismos para identificar y manejar riesgos específicos, los que influyen

en entorno de la organización como en el interior 

R=Evaluación de riesgos 

7. Es una categoría de objetivos excepto 

R= Dirección interna 

8. Está enfocado a la identificación de los cambios que pueden influir en la

efectividad de los controles internos 

R= Manejo de cambios 

9. ¿Cómo se definen las actividades de control? 

R=Actividades para garantizar los riesgos través de las políticas procedimientos 

 10. Menciona un tipo de actividades de control 

R= Procesamiento de información 

11. Etapas del proceso informativo 

R= Planificación- Organización 

      Coordinación- Control 

      Organización- Dirección 

12. ¿Quién puede realizar un control de revisión gerencial? 

R= Contador 

      Gerente 

      Ing. Sistemas 

13. ¿La información puede ser obtenida fácilmente por las personas
adecuadas? 

R= Accesibilidad 

14. ¿Está disponible la información reciente? 

R= Actualidad 

15. ¿Presenta toda la información necesaria? 

R= Contenido 

16. ¿Los datos son correctos y fiables? 

R= Exactitud 

17. Demuestran independencia de la administración y ejercen la supervisión del

desarrollo y desempeño del control interno 

R= Junta Directiva 
 18. La junta directiva debe cumplir con dos requisitos indispensables para llevar
a cabo sus funciones de forma adecuada 

R= La independencia y competencia personal.

19. Se clarifica la terminología definiendo dos categorías de actividades de

monitoreo las cuales son: 

R= Evaluaciones continuas e independientes 

20. Actividad encargada de la administración o junta directiva, que evalúa

resultados de evaluaciones continuas e independiente 

R= Evalúa resultados.

CAPITULO 3 
 
 Preguntas de Control Interno Equipo 4
1. ¿Campo del plan de acción que expresa la métrica de los pasos que
contiene cada acción con el fin de poder medir el grado de avance?
a) Unidad de la medida de la meta
b) Respuestas mal Cronograma, Descripción de la meta, Metas

2. ¿Cuál es el primer momento del plan de acción?

a) Es determinar todas las acciones requeridas para la ejecución del proyecto.

3. Es un beneficio de actualizar al COSO 2013:

a) Fortalece esfuerzos antifraude (Correcta)
b) Beneficio monetario a los empleados
c) Ahorro de capital
d) Ninguna de las anteriores

4. ¿Quién se encargó de elaborar el COSO 2013?

a) Cherry Bekaert
b) La empresa Deloitte
c) La Comisión Treadway6 (Correcta)
d) Ninguna de las anteriores

5. ¿Razón por la cual las empresas no adoptan sistemas de control interno?

a) Piensan que es muy complicado implementarlos
b) Las empresas no tienen el capital suficiente.

6. Es una de las mejores prácticas del control interno.

a) Promover la eficiencia y eficacia en las operaciones.
b) Asegurar la confiabilidad e integralidad en la información financiera.
c) Lograr el cumplimiento con las leyes y regulaciones aplicables.
d) Todas las anteriores

7. ¿Quiénes efectúan el control interno?

a) Se efectúan por la persona con mayor rango
b) Se efectúa tanto por la dirección como por el resto del personal
c) Se efectúa por el encargado de recursos humanos

8. ¿El control interno tiene limitaciones?

a) Si tiene limitaciones
b) No tiene limitaciones
c) Dependiendo del caso

9. ¿Cuáles son los fundamentos del Control Interno en el Sector Público?

a) Los Órganos de Control Institucional y las Sociedades de Auditoría
designadas y contratadas
b) Los titulares, funcionarios y servidores 
c) Autocontrol, Autorregulación, Autogestión y Documento.

10. ¿Quiénes implantan sistemas de control interno?

a) El gobierno
b) Las entidades del Estado
c) La administración institucional

11. Componente interno que es la base para el resto de los componentes.

a) Entorno (o ambiente) de control
b) Valoración del riesgo
c) Monitoreo
d) Sistema de información

12. Se clasifica en cuatro tipos: preventivos, detección, compensación y

duración, ¿a qué control interno nos referimos?
a) Entorno del control
b) Valoración del riesgo
c) Actividades de control (respuesta correcta)
d) Controles

13. ¿Cuáles son los 3 pasos para realizar el plan de acción?

a) Planear, dirigir, organizar, administrar
b) Hipótesis, conclusión, experimentación y análisis de datos
c) Observación, administración, conclusión y sustitución
d) Planificación de la acción, Ejecución y seguimiento de acciones, Conclusión
y análisis de resultados

14. ¿Cuál es el primer momento del plan de acción?

a) a) Planificar como se hará la acción
b) b) Es determinar todas las acciones requeridas para la ejecución del
proyecto
c) c) Organizar al equipo para realizar la acción

15. ¿A qué se le denomina riesgo operacional?

a) Contingencia que provocar pérdidas a una empresa
b) Riesgo que corren los empleados en la empresa
c) A los peligros de establecer una empresa

16. ¿Cuál es el principal factor que constituye el origen del riesgo?

a) Procesos internos y eventos externos
b) recursos humanos
c) Tecnologías de la información y la comunicación (Tics)
d) Todas las anteriores
17. ¿Cuántos son los elementos importantes de la estructura del control
interno?
a) 4
b) 5
c) 6

18. Si en compañía se contratan los servicios de una firma de auditoría externa,

para proveer una evaluación independiente del éxito del control interno de la
organización, ¿Cuál de los elementos de su estructura se está aplicando?
a) El ambiente de control
b) Información y comunicación
c) Monitoreo

19. ¿Qué sector de organizaciones se puede aplicar cobit?

a) Privado
b) Publico
c) Sin fines de lucro
d) todas las anteriores

20. Que es TI?

a) Tecnología de la información
b) Tecnología internacional
c) Técnicos Inter mundial
d) Técnicos internos