EJERCICIOS ESTADOS FINANCIEROS

Estudiantes De Postgrado:

Universidad Tecnológica Centroamericana (UNITEC)

Contabilidad Gerencial

Catedrático: José Roberto Cerros Cruz

Catedrático: Nelson Felipe Valladares Cantarero

Fecha: Saturday, November 18, 2023

 CUENTAS CONTABLES MONTOS
ACTIVOS
CORRIENTES
Efectivo en caja 60,000,000.00
Efectivo en bancos 15,000,000.00
Equivalente de efectivo 1,500,000.00
Valores no negociables 500,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 30,000,000.00
Cuentas por cobrar empleados 150,000.00
Cuentas por cobrar socios 350,000.00
Cuentas por cobrar relacionadas 200,000.00
Inventarios 1,850,000.00
Mercaderías en transito 400,000.00
Documentos por cobrar 200,000.00
Prestamos por cobrar 500,000.00
NO CORRIENTES
Terrenos 40,000,000.00
Edificios 45,000,000.00
Cuentas por cobrar relacionadas 1,000,000.00
Equipo de cómputo 3,665,000.00
Vehículos 10,000,000.00
Inversiones a largo plazo 2,900,000.00
Propiedades de inversión 2,500,000.00
Intangibles 20,000,000.00
PASIVOS
CORRIENTES
Proveedores 700,000.00
Cuentas por pagar 450,000.00
Provisiones por pagar 150,000.00
Gastos acumulados por pagar 200,000.00
Impuestos por pagar 850,000.00
Documentos por pagar 340,000.00
Prestamos por pagar a corto plazo 725,000.00
Cuentas por pagar relacionadas 150,000.00
NO CORRIENTES
Documentos por pagar 400,000.00
Prestamos por pagar 1,500,000.00
Cuentas por pagar relacionadas 650,000.00
PATRIMONIO
CAPITAL CONTABLE
Capital social 60,000,000.00
Acciones comunes 25,000,000.00
Acciones preferentes 25,000,000.00
Acciones convertibles 10,000,000.00
RESERVAS
Reserva legal 1,000,000.00
Otras reservas 500,000.00
UTILIDADES
Utilidades retenidas 400,000.00
Utilidades del periodo
Pérdidas acumuladas 200,000.00
Perdidas del periodo
SUPERHABIT
Superhabit por revaluacion
INGRESOS
VENTA DE MERCADERIAS
Venta de bienes
Artículos 30,000,000.00
Mercaderías
Terrenos 35,000,000.00
Edificios 20,000,000.00
Viviendas 45,000,000.00
Condominios 25,000,000.00
Aviones
Barcos
INGRESOS POR SERVICIOS
Servicios de auditoria
Servicios de internet
Servicios de cable
Servicios de telefonía celular
Servicios de vigilancia
Servicios de limpieza
EGRESOS
COSTOS
Costos de producción 15,000,000.00
Costo de venta 25,000,000.00
GASTOS
Gastos de venta 3,000,000.00
Gastos de administración 2,000,000.00
Gastos de mercadeo 1,500,000.00
Gastos de mantenimiento 1,000,000.00
 Estado de Resultados
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Activos Pasivos Ingresos
Activos Corrientes Pasivos Corrientes Venta de bienes -
Efectivo en caja 60,000,000.00 Proveedores 700,000.00 Artículos 30,000,000.00
Efectivo en bancos 15,000,000.00 Cuentas por pagar 450,000.00 Mercaderías -
Equivalente de efectivo 1,500,000.00 Provisiones por pagar 150,000.00 Terrenos 35,000,000.00
Valores no negociables 500,000.00 Gastos acumulados por pagar 200,000.00 Edificios 20,000,000.00
Cuentas por cobrar comerciales 30,000,000.00 Impuestos por pagar 850,000.00 Viviendas 45,000,000.00
Cuentas por cobrar empleados 150,000.00 Documentos por pagar 340,000.00 Condominios 25,000,000.00
Cuentas por cobrar socios 350,000.00 Prestamos por pagar a corto plazo 725,000.00 Total 155,000,000.00
Cuentas por cobrar relacionadas 200,000.00 Cuentas por pagar relacionadas 150,000.00
Inventarios 1,850,000.00 Egresos
Mercaderías en transito 400,000.00 Total 3,565,000.00 Costos de producción 15,000,000.00
Documentos por cobrar 200,000.00 Costo de venta 25,000,000.00
Prestamos por cobrar 500,000.00 Pasivos No Corrientes Total 40,000,000.00
Documentos por pagar 400,000.00
Total 110,650,000.00 Prestamos por pagar 1,500,000.00 Gastos
Cuentas por pagar relacionadas 650,000.00 Gastos de venta 3,000,000.00
Activos No Corrientes Total 2,550,000.00 Gastos de administración 2,000,000.00
EJEMPLO Terrenos 40,000,000.00 Gastos de mercadeo 1,500,000.00
Edificios 45,000,000.00 Patrimonio Gastos de mantenimiento 1,000,000.00
Cuentas por cobrar relacionadas 1,000,000.00 Capital social 60,000,000.00 Total 7,500,000.00
Al posicionarse en la "celda D9 y E9 Equipo de cómputo 3,665,000.00 Acciones comunes 25,000,000.00
podrá comprobar que tanto el nombre Vehículos 10,000,000.00 Acciones preferentes 25,000,000.00
de la cuenta, como el monto, son Inversiones a largo plazo 2,900,000.00 Acciones convertibles 10,000,000.00
trasladados desla la lista de cuentas Propiedades de inversión 2,500,000.00 RESERVAS
mediante formulas de Excel, bien Intangibles 20,000,000.00 Reserva legal 1,000,000.00 Utilidad del Periodo 107,500,000.00
con el signo de " + " o con el signo Total 125,065,000.00 Otras reservas 500,000.00
de " = " UTILIDADES
Utilidades retenidas 400,000.00
Pérdidas acumuladas 200,000.00
Utilidad del Periodo 107,500,000.00
Total Patrimonio 229,600,000.00

Total Activos 235,715,000.00 Total Pasivos + Patrimonio 235,715,000.00 0

RUBRICA:
Las cuentas y los montos, deben estar trasladas hacia el Estado de Situación
Financiera y hacia el Estado de Resultados, mediante formula 1%

El archivo debe ser enviado en formato Excel, pero debe incluir 1%

el traslado de cuentas mediante formula
TOTAL 2%
PD. Pueden utilizar el signo " + " o el signo " = "
Los trabajos enviados en PDF, y/o SIN FORMULAS, NO TIENEN VALOR.

LAS CUENTAS DEBEN SER TRASLADADAS SIGUIENDO LA MISMA

CLASIFICACION QUE TIENEN EN LA LISTA DE CUENTAS