TIENE UNA CASA

TIENE UNA OFICINA

CDT BANCOLOMBIA
TIENE LOCALES COMERCIALES
TIENE ACCIONES EN ISA
SALDO APORTES AFC DAVIVIENDA
TIENE UNA CUENTA CORRIENTE EN BANCOLOMBIA
TOTAL
CREDITO HIPOTECARIO BANCO DE OCCIDENTE
TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO

RECIBE SALARIOS
RECIBE CESANTIAS E INTERESES
PERCIBE HONORARIOS
PAGA INTERES CREDITO DE VIVIENDA CERTIFICADOS POR EL BANCO DE OCCIDENTE
PAGA MEDICINA PREPAGADA POR LOS HIJOS
HACE APORTES VOLUNTARIOS A FONDO DE PENSIONES
RECIBE INDEMNIZACION POR SINIESTRO DEL TAXI. POR LUCRO CESANTE LOS CUALES REINVIERTE EN REPARACION DE
RECIBE ARRENDAMIENTOS LOCALES COMERCIALES
OBTIENE INGRESOS POR RENDIMIENTOS FINANCIEROS DE BANCO COLPATRIA
HACE APORTES A CUENTAS AFC DAVIVIENDA
PAGA IMPUESTO PREDIAL DE LOS LOCALES COMERCIALES
PAGA COSTOS Y GASTOS HONORARIOS
OBTIENE DIVIDENDOS GRAVADOS AÑO 2018 DE ISA
RECIBE PENSION DE VEJEZ

CON LA ANTERIOR INFORMACION. CALCULAR LA RENTA LIQUIDA GRAVABLE CEDULAR PARA EL AÑO G
 649,598,400
132,264,000 ACTIVO
257,758,980 ACTIVO
1,522,240,000 ACTIVO
154,280,808 ACTIVO
135,521,450 ACTIVO
126,345,600 ACTIVO
2,978,009,238 TOTAL ACTIVO
433,837,000 PASIVO
2,544,172,238

197,400,000 INGRESO LABORAL

19,400,000 INGRESO LABORAL
119,356,710 INGRESO HONORARIOS
61,756,480 TIENE LIMITE
14,510,000 TIENE LIMITE
41,390,000
24,110,000
52,800,000 INGRESO RENTA CAPITAL
26,400,000 INGRESO RENTA CAPITAL
18,410,000
15,261,000 INGR NO CONSTITUVO RENTA
46,780,000 HONORARIOS
17,257,000 INGRESOS DIVIDENDOS
84,100,000 INGRRESOS PENSION

023
ELABORAR LA DECLARACION DE RENTA CON LA SIGUIENTE INFORMACION:

CASA DE HABITACION A.C.

ACCIONES ECOPETROL
VEHICULOS
APORTES FONDO DE CESANTIAS
APORTES EN COMERCIAL LTDA
PAGARES E HIPOTECAS POR COBRAR
LOCALES COMERCIALES
CDT

OBLIGACIONES FINANCIERAS

RECIBE PARTICIPACION GRAVADA EN SOCIEDAD LTDA 2018

RECIBE DIVIDENDOS NO GRAVADOS
RECIBE INTERESES DE COLPATRIA
RECIBE INTERSES DE BANCOLOMBIA
RECIBE HONORARIOS DEBIDAMENTE FACTURADOS Y SOMETIDOS A RF
RECIBRE SALARIOS
RECIBE CESANTAS E INTERESES CESANTIAS
PAGA INTERESES POR CREDITO DE VIVIENDA
RECIBE PENSION DE VEJEZ
HACE APORTES VOLUNTARIOS A FONDO DE PENSIONES
LA EMPRESA PARA LA CUAL LABORA REALIZA APORTES VOLUNTARIOS A F.P. PORVENIR
REALIZA APORTES A CUENTAS AFC
APORTES SALUD 4% SALARIOS. 12,5% SOBRE EL 40% HONORARIOS
APORTES PENSION 5% SALARIOS. 16% SOBRE EL 40% HONORARIOS
APORTES ARL 1% SOBRE EL 40% HONORARIOS

VENDE LOCAL COMERCIAL POR $ 311,000,000 COSTO FISCAL AÑO 2022 $ 180,500,000
FECHA ADQUISICION: MAYO DE 2022

VENDE LOCAL COMERCIAL POR $ 324,000,000 COSTO FISCAL AÑO 2022 $ 210,000,000
FECHA ADQUISICION: NOVIEMBRE DE 2018

COSTOS Y GASTOS HONORARIOS DEBIDAMENTE SOPORTADOS HONORARIOS

PAGA MEDICINA PREPAGADA A SURA POR SUS HIJOS
COMPONENTE INFLACIONARIO
ANTICIPO DE RENTA 2023
IMPUESTO NETO DE RENTA 2022
RETENCIONES 2023
 2022
460,000,000
70,000,000
68,000,000
4,200,000
315,100,000
435,000,000
415,000,000
720,000,000

84,300,000

34,116,000
21,890,000
31,380,000
11,522,100
219,482,000
164,370,000
22,641,000
63,565,000
61,400,000
12,650,000
32,540,000
12,700,000

INGRESO RENTA NO LABORAL

GANANCIA OCASIONAL

110,800,000
18,400,000
82.06%
4,510,000
8,950,000
3,965,200
AÑO 2023
DV
NUMERO DE IDENTIFICACION TRIBUTARIA:

PATRIMONIO TOTAL PATRIMONIO BRUTO 29

CONCEPTOS / RENTAS RENTAS DE TRABA

INGRESOS BRUTOS 32
DEVOLUCIONES, REBAJAS Y DESCUENTOS
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA 33
COSTOS Y DEDUCCIONES PROCEDENTES
RENTA LIQUIDA 34
RENTAS LIQUIDAS PASIVAS - ECE
APORTES VOLUNTARIOS AFC, FVP, Y/O AVC 35
EXENTAS
RENTAS

OTRAS RENTAS EXENTAS ( CESANT E INT CES) 36

TOTAL RENTAS EXENTAS 37
DEDUCCIONES

INTERESES DE VIVIENDA 38
IMPUTABLES

OTRAS DEDUCCIONES IMPUTABLES 39

TOTAL DEDUCCIONES IMPUTABLES 40
RENTAS EXENTAS Y/O DEDUC IMPUTABLES (LIMITADAS) 41
RENTA LIQUIDA ORDINARIA DEL EJERCICIO
PERDIDA LIQUIDA DEL EJERCICIO
COMPENSACIONES POR PERDIDAS
RENTA LIQUIDA ORDINARIA 42
REN LIQUIDA CED
GEN 394,075,389 91
COMP POR EXC
RENTA PRESUNTIVA 0 95
INGRESOS BRUTOS POR RENTAS DE PENSIONES DEL PAIS Y DEL EXTERIOR 99
PENSIONES
CEDULA DE

INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA 100

RENTA LIQUIDA 101
RENTAS EXENTAS DE PENSIONES 102
RENTA LIQUIDA GRAVABLE CEDULA DE PENSIONES 103
DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES 2016 Y ANTERIORES Y OTROS 104
INGRESOS NO CONSTITUTIVOS DE RENTA 105
PARTICIPACIONES

RENTA LIQUIDA ORDINARIA AÑO 2016 Y ANTERIORES 106

DIVIDENDOS Y

1a SUBCEDULA AÑO 2017 Y SIGUIENTES NUMERAL 3 ART 49 DE E.T 107

CEDULA DE

2a SUBCEDULA AÑO 2017 Y SIGUIENTES PARAGRAFO 2 ART 49 DEL ET 108

RENTA LIQUIDA PASIVA DIVIDENDOS - ECE Y/O RECIBIDOS DEL EXTERIOR 109
RENTAS EXENTAS DE LA CASILLA 109 110
INGRESOS POR GANANCIAS OCASIONALES EN EL PAIS Y DEL EXTERIOR 111
RENTAS DEUDORES REGIMEN LEY 1116 DE 2006, DECRETOS 560 Y 772 DE 2020 112
OCASIONALES
GANANCIAS
OCASIONALES
GANANCIAS
UTILIZACION PERDIDAS FISCALES ACUMULADAS (INC.2, ART 15 DECRETO 772 DE 2020) 113

COSTOS POR GANANCIAS OCASIONALES 114

GANANCIAS OCASIONALES NO GRAVADAS Y EXENTAS 115
135 SALDO A PAGAR POR IMPUESTO 112,9
PRIMER APELLIDO SEGUNDO APELLIDO PRIMER NOMBRE

2,801,000,000 DEUDAS 30 90,110,250

RENTAS POR HONORARIOS Y COMP DE SERV PERSONALES SUJETOS A
RENTAS DE TRABAJO
COSTOS Y GASTOS
187,011,000 43 219,482,000 58

14,793,300 44 25,020,948 59
45 110,800,000 60
172,217,700 46 83,661,052 61
62
56,103,000 47 63
22,641,000 48 - 64
78,744,000 49 - 65
50 50,894,000 66
32,665,234 51 877,928 67
32,665,234 52 51,771,928 68
56,832,000 53 33,464,421 69
54 70
55 71
56 72
115,385,700 57 50,196,631 73
REN EX Y DED IMP LI
92 90,296,421 93 R LIQ ORD CEDULA GEN 93

RENTAS GRAVABLES 96 0 97 R LIQ GRAV CEDULA GEN 97

61,400,000 GANANCIAS OCA
7,675,000
DESCUE IMPTO SOBRE LAS RENTAS

53,725,000
LIQUID GRAVABLES

53,725,000
-
56,006,000
LIQUIDACION PRIVADA

56,006,000
NTOS

21,890,000
34,116,000 IMPUESTO NETO D
- IMPUESTO DE GANANCIA
- DESCUENTO POR IMPUE
324,000,000 TOTAL IMPUESTO A CA
ANTICIPO RENTA LIQUID
 LIQUIDA
SALDO A FAVOR DEL AÑO GRA
RETENCIONES AÑO GRAVABLE
210,000,000 19

ANTICIPO RENTA PARA E

112,906,744 136 SANCIONES 0 137
PRIMER NOMBRE OTROS NOMBRES

TOTAL PATRIMONIO LIQUIDO 31

RENTAS DE CAPITAL RENTAS NO LABORALE

42,902,100 74
75
35,205,463 76
77
7,696,637 78
79
80
81
82
83
84
- 85
86
87
88
89
7,696,637 90
303,778,968 COMP PERDIDAS AÑO 2018 Y ANT 94

303,778,968 RENTA PRESUNTIVA 98

GANANCIAS OCASIONALES GRAVABLES 116
GENERAL Y DE PENSIONES 117
RENTA PRESUNTIVA Y DE PENSIONES 118
POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES AÑO 2016 119
POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES AÑO 2017 Y GTES , 1a SUBCEDULA 120
POR DIVIDENDOS Y PARTICIPACIONES AÑO 2017 Y GTES , 2a SUBCEDULA Y OTROS 121
TOTAL IMPUESTO SOBRE LAS RENTAS LIQUIDAS GRAVABLES 122
IMP PAGADOS EN EL EXTERIOR 0 124
OTROS 0 126
IMPUESTO NETO DE RENTA 127
IMPUESTO DE GANANCIAS OCASIONALES 128
DESCUENTO POR IMPUESTOS PAGADOS EN EL EXTERIOR POR GANANC OCASI 129
TOTAL IMPUESTO A CARGO 130
ANTICIPO RENTA LIQUIDADO AÑO GRAVABLE ANTERIOR 131
SALDO A FAVOR DEL AÑO GRAVABLE ANTERIOR SIN SOLICITUD DE DEVOLUCION Y/O COMPENSACION 132
RETENCIONES AÑO GRAVABLE A DECLARAR Y/O ABONO POR INEXEQUIBILIDAD IMPTO SOLIDARIO POR EL COVID-
19 133
ANTICIPO RENTA PARA EL AÑO GRAVABLE SIGUIENTE 134
TOTAL SALDO A PAGAR 112,906,744 138

PAGO TOTAL $ 1
OTROS NOMBRES

2,710,889,750

RENTAS NO LABORALES

311,000,000

180,500,000

130,500,000

130,500,000
0

0 PARA SACAR ESTE

114,000,000 VALOR DEBO APLICAR
EL ART 241
76,284,279
0
0
0
-
76,284,279
DONACIONES 0
TOTAL DESCUENTOS TRIBUT 0
76,284,279
17,100,000
-
93,384,279
4,510,000
 -

3,965,200
27,997,665
TOTAL SALDO A FAVOR 0

112,906,744
 CEDULA LABORAL

1. LIMITE RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES 68,887,080

2. LIMITE 1.340 UVT 56,832,080

3. 25% INGRESOS LABORALES 8,235,922

+ CESANTIAS E INTERESES 22,641,000
+ AFP , AVF, AFC 56,103,000
+ DEPENDIENTES 16,286,208
+ MEDICINA PREPAGADA 8,143,104
+ INTERESES DE VIVIENDA
TOTAL 111,409,234

EL LIMITE DE RENTAS Y DEDUCCIONES PARA LABORALES Y HONORARIOS ES INGRESOS MENOS INGRESOS NO C

DE LE SACO EL 40% ESE VALOR ES EL LIMITE PEEEEERO PARA LABORAL DEBO TENER ENCUENTA LOS OTROS LIMI

CEDULA HONORARIOS
INGRESOS 219,482,000

1. LIMITE QUE ME PUEDO TOMAR EN RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES 33,464,421

ARL 877,928
INTERESES DE VIVIENDA ( SE PUEDE COLOCAR EN LABORAL O HONORARIOS
2. EN DONDE ME VENGA MAS 50,894,000
TOTAL RENTAS EXENTAS 51,771,928

CEDULA RENTA CAPITAL

1. LIMITE QUE ME PUEDO TOMAR EN RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES 21,120,000

IMPTO RENTA AQUÍ MIRO ART 241

RENTA LIQUIDA GRAVABLE 220,521,000
RENTA LIQUIDA GRAVABLE UVT 5,199
IMPTO 1,151
VA EN LA CASILLA 117 GENERAL Y DE PENSIONES 48,809,150

ART 807 ANTICIPO IMPTO RENTA AÑO SGTE

1. IMPTO RENTA 76,284,279

 75% 57,213,209
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE QUE LE PRACTICARON 3,965,200
ANTICIPO RENTA 2024 53,248,009

2. IMPTO RENTA 2023 76,284,279

(+) IMPTO RENTA 2022 8,950,000
TOTAL 85,234,279
DIVIDO / 2 42,617,140
* 75% 31,962,855
(-) RETENCIONES EN LA FUENTE 3,965,200
ANTICIPO RENTA 2024 27,997,655
 • APORTES ( LA SUMA DE OBLIGACION FONDO
DE PENSION + VOLUNTARIO FONDO DE
PENSION + APORTES AFC) NO DEBEN EXCEDER
EL 30% DE LOS INGRESOS BRUTOS DE RENTA
DEBO HACER ESTOS 3 CALCULOS PARA SABER QUE ME PUEDO
LABORAL Y HONORARIOS
TOMAR EN RENTAS EXENTAS Y DEDUCCIONES
• AFC E
INTERESES DE VIVIENDA ME LOS PUEDO TOMAR
EN RENTA LABORAL O EN HONORARIOS SEGUN
ME CONVENGA

SOS MENOS INGRESOS NO CONSTITUVO DE RENTA LO QUE ME

ENCUENTA LOS OTROS LIMITES PARA HONORARIOS SI NORMAL

SE DEBEN CALCULAR LAS 2 PERO SOLO ME PUEDO TOMAR EN RENTAS

EXENTAS Y DEDUCCIONES EL LIMITE DEL 40%

UVT 2023 AQUÍ COJO LA CASILLA 97 (RENTA LIQUIDA GRAVABLE CEDULA

42,412 GENERAL) Y LO DIVIDO EN LA UVT
UVT
UVT
LA SUMA DE OBLIGACION FONDO
ON + VOLUNTARIO FONDO DE
PORTES AFC) NO DEBEN EXCEDER
OS INGRESOS BRUTOS DE RENTA
ONORARIOS
• AFC E
VIVIENDA ME LOS PUEDO TOMAR
BORAL O EN HONORARIOS SEGUN
ME CONVENGA