Examen Conta

La empresa Alexis SR Ltda.
reinicia sus operaciones el 01 de Marzo del 2021 con los siguientes datos:
Cuenta Corriente Banco Crédito S/ 56,700.00
Bienes para vender valorizado en S/40,000.00
Facturas y otros comprobantes por cobrar S/ 25,600.00
Terrones SRL F/ 01-45 S/15000
Pan y Turrones SRL F/01- 46 S/10,600
Para su uso :
5 escritorios S/1500.00 c/u S/7,500.00
10 exhibidores S/2000.00 c/u S/20,000.00
03 Computadoras S/3,500.00 c/u S/10,500.00
Seguros pagados por anticipados S/3,500.00
Préstamo del Banco de Crédito S/25,600.00
Depreciación Acumulada : por cada escritorio S/150.00, por cada exhibidor S/200.00 y por cada computadora S/875.00
Resultados acumulados S/ 12,825.00
Capital inicial……………………………………………
OPERACIONES DEL MES DE MAYO
01/03 Se compró 02 computadoras a $1,500.00 cada uno más IGV al crédito a nuestro proveedor Computronic SA, TC c 3.5 TC
07/03 Se compró mercaderías a nuestro proveedor Genoteca SA según el siguiente detalle:
Mercaderías por S/39,000 más IGV según F/ 02-102 crédito, a 30 días
Mercaderías por S/7500 mas IGV según F/02-103 al contado, con cheque Nº 001
07/03 Se paga con cheque el transporte de la mercadería adquirida el día 07/01, a nuestro proveedor Carranza según F/ 01-25
08/03 Se devenga parte de los seguros adquiridos el año anterior, por S/1,500.00.
10/03 Se compra útiles de escritorio para mantenerlos en stock por S/1,250.00 más IGV con cheque Nº 02
10/03 Se venden mercaderías según el siguiente detalle:
Con F/ 01-56 el monto de S/52,000.00 más IGV, por el total el cliente nos firma una letra a 45 días,
Con F/ 01-57 el monto de S/26,000 más IGV, al contado, dicho importe es depositado a la cta cte.
15/03 El cliente Terrones SRL nos paga al contado parte de su deuda pendiente del ejercicio anterior el monto de S/7,200.00 p
dicho importe es depositado a la cuenta corriente.
30/03 Se elabora y se registra la planilla de sueldos del Gerente y de empleado de ventas, por un importe de S/ 3,500.00 y S/1
afiliados a la ONP. Las remuneraciones, las cargas sociales y tributos son pagados con cheque Nº 03
31/03 La empresa vende al contado, las 03 computadoras que tenía en su inventario inicial, a S/ 2,000.00 cada computadora m
cuenta corriente.
31/03 La empresa determina y paga a la SUNAT el IGV del mes con cheque Nº 04
DATOS PARA EL CIERRE

datos:
a computadora S/875.00
dor Computronic SA, TC c 3.5 TC v 3.60
veedor Carranza según F/ 01-256 por S/1,000.00 más IGV.
eque Nº 02
45 días,
cte.
nterior el monto de S/7,200.00 por lo se le concedió un descuento del 10%,
un importe de S/ 3,500.00 y S/1500.00, respectivamente. Los dos estan

Nº 03
S/ 2,000.00 cada computadora más IGV, importe que es depositado a la
Sra.
Inventario Final
I. ACTIVO DEBE
Caja -
Dienero en efectivo -
Cuenta corriente mn -
Dinero en Cta. Cte. en el Banco de Credito 0.00
-
F/
-
Prestamos
Equipo Diversos 55,000.00
01 Surtidor Zeta, Código 541 25,000.00
01 Surtidor Zeta, Código 542 30,000.00
Mercadería #REF!
8000 gl de gasolina de 84 oct #REF!
4500 gl de petróleo D2 12.43
IGV 0.00
Credito fiscal del mes
Total del activo #REF!

II.PASIVO
DEPRECIACION DE EQUIPOS
01 Surtidor Zeta, Código 541
01 Surtidor Zeta, Código 542
0
0
$ 5000 al banco a un plazo
Total del pasivo
III. PATRIMONIO
A capital
RESULTADO ACUMULADO
Total patrimonio
IV. RESUMEN
TOTAL ACTIVO
TOTAL PASIVO -
TOTAL PATRIMONIO -
V. BALANCE DE INVENTARIOS
Caja -
Cuenta corriente mn -
-
Mercadería
Equipos diversos
IGV -
Depreciación de equipos
Resultado acumulado
a Capital
-
HABER
-
-
-
-
-
-
-
-
Nombre de la empresa: Alexis SRL
RUC:
INVENTARIO INICIAL AL 01 DE MARZO DEL 2021
I ACTIVO DEBE
CUENTA CORRIENTE 56,700.00
banco de credito 56,700.00
Bienes 40,000.00
Bienes por vender 40,000.00
Facturas y otros comprobantes por cobrar 25,600.00
Terrones SRL F/ 01-45 15,000.00
Pan y Turrones SRL F/01- 46 10,600.00
Muebles 27,500.00
5 escritoriosS/1500.00 c/u 7,500.00
10 exhibidoresS/2000.00 c/u 20,000.00
Equipo de computo 10,500.00
03 Computadoras S/3,500.00 c/u 10,500.00
Seguros pagados por anticipados 3,500.00
Seguros pagados por adelantado 3,500.00
TOTAL ACTIVO 163,800.00

II PASIVO
Préstamos bancarios
Préstamo del Banco de Crédito 25,600.00
Depresicion acumulados
Cada escritorio s/. 150.00 750.00
Cada exhibidor s/. 200.00 2,000.00
Cada computadora s/. 875.00 2,625.00
TOTAL PASIVO
III PATRIMONIO
CAPITAL
resultados acumulados
TOTAL PATRIMONIO
IV RESUMEN
TOTAL PASIVO 30,975.00
TOTAL PATRIMONIO 132,825.00
V BALANCE INVENTARIO
CUENTA CORRIENTE 56,700.00
Bienes 40,000.00
Facturas y otros comprobantes por cobrar 25,600.00
Muebles 27,500.00
Equipo de computo 10,500.00
Seguros pagados por anticipados 3,500.00
CAPITAL
TOTAL 163,800.00
cajamarca
HABER
25,600.00
5,375.00
30,975.00
120,000.00
12,825.00
132,825.00
25,600.00
5,375.00
120,000.00
12,825.00
163,800.00
libro diario
mes de abril del 2021
RUC: 207345693
empresa:
Fecha
3/1/2021
3/1/2021
3/7/2021
3/7/2021
3/8/2021
3/10/2021
3/10/2021
15/03/201
3/30/2021
3/31/2021
3/31/2021
5/31/2018
e abril del 2021
207345693
Detalle
1
CUENTA CORRIENTE
Bienes
Facturas y otros comprobantes por cobrar
Muebles
Equipo de computo
Seguros pagados por anticipados
CAPITAL
por el inicio de las actividades del activo, pasivo y patrimonio
2
mercaderia
IGV
Cuentas por pagar comerciales
Por el registro de la compra de computadoras del proveedor Computronic al crédito
3
mercaderia
igv
cuentas por pagar comerciales
Por el registro de la compra de mercadería según F/ 02-102 de proveedor Genotce SA al crédito
4
mercaderia
igv
Por el registro de la compra de mercadería según F/ 02-103 de proveedor Genotce SA
5
cuenta corriente
por el pago de mercaderia con F/02-103 con ch/001
6
transporte de mercaderia
igv
registro del pago de transporte de la mercadería de 07 de marzo con F/ 01-256
7
cuentas por pagar diversas
cuenta corriente
Por la cancelación de transporte de mercadería a F/ 01-256 a cheque
8
seguros anticipados
cuentas por para diversas
se registtra la devengacion de los seguros adquiridos el año anterior
9
Gasto por útiles de escritorio
IGV
Por la compra de útiles de escritorio
10
cuentas pro pagar diversas
cuenta corriente
Por la cancelación en ch/02 de los útiles de escritorio
11
cuentas por cobrar comercial
IGV
ingreso por venta de mercadería
Por la venta de mercadería con F/01-56 a la firma de una letra de 45 días
12
IGV
Por la venta de mercadería con F/01-57 al contado
13
cuenta corriente
por el pago de mercadería con F/01-57 a cuenta corriente
14
Anticipo del cliente
Cuenta corriente
por el registro del apgo adelantado de la mercadería con F/01-56 del cliente Terrones SRL
16
cuenta por cobrar comercial
cuenta corriente
Por el cobro del alquiler de local y garantía con CH. 20501
17
Gastos de sueldos
Gastos de essalud
Essalud por pagar
ONP por pagar
Remuneraciones por pagar
Por la elaboración de la planilla de sueldos
18
Essalud por pagar
ONP por pagar
Cuenta CorrieNte MN
Por el pago de planillas con ch/03
19
IGV
Por el registro de la venta de equipo de computo al contado
20
cuenta corriente
por el pago de equipo de computo a cuenta corriente
Cierre
Gasto mensual
IGV
Por el registro del pago a la Sunat del mes con IGV
20
cuenta corriente
Ajustes
25
26
Gastos por depreciación
Depreciacicón acumulada
Por la depreciación de los surtidores
27
Gasto por tipo de cambio
Obligaciones financieras
Por el gasto por diferencia de cambio
Ciere
Por el pago de la F/02-9002 A NUESTRO PROVEEDOR REPSOL con ch/1005
Pregunta del foro ES IMPORTANTE UTILIZAR LAS REDES SOCIALES Y LAS TICS, INTER
N°
Folio DEBE HABER
mayor
56,700.00
40,000.00
25,600.00
27,500.00
10,500.00
3,500.00
25,600.00
5,375.00
120,000.00
12,825.00
8,898.31 Dólar
1,601.69 1,500.00
10,500.00
33,050.85
5,949.15
39,000.00
6,355.93
1,144.07
7,500.00
7,500.00
7,500.00
847.46
152.54
1,000.00
1,000.00
1,000.00
1,500.00
1,500.00
1,059.32
190.68 ###
1,250.00###
###
1,250.00
1,250.00
52,000.00
7,932.20 13-Feb
44,067.80 11900
26,000.00
3,966.10
22,033.90
26,000.00
26,000.00
7,200.00
7,200.00
5,200.00
5,200.00
5,000.00 5,000.00
450.00 200
. 450.00 cambio de dólar
650.00 TCv
4,350.00 TCc
4,350.00
450.00
650.00
5,450.00 sueldo bruto
5,000.00
6,000.00
915.25
5,084.75
6,000.00
6,000.00
373,600.00 373,600.00
373,600.00
67,248.00
440,848.00
440,848.00
440,848.00
250.00
250.00
1,629,146.00 1,603,546.00
NTERACTUANDO CON RESPETO Y HACIENDO UN BUEN USO DEL LENGUAJE

total
3,000.00
28-Feb
2975 247.92 8.26
18 dias 148.75
mbio de dólar
3.3
3.2
descuentos
essalud 9% ONP 13% Sueldo neto
450.00 650.00
AJUSTES
Anexo 01
Escritorios 7,500.00
Vida útil 10 años
Depreciación por año 750.00
Depreciación por mes 62.50
Depreciación al 31/03/2021
Exhibidores 20,000.00
Vida útil 10 años
Depreciación por año 2,000.00
Depreciación al 31/03/2021
Depreciación total muebles 229.17
Anexo 02
Equipo de computo
Computadoras 10,500.00
Vida útil 4 años
Depreciación por año 2,625.00
Depreciación de equipo de computo 218.75
DÓLARES 5,000.00
T.C.C 30/02/2021 3.30 16,500.00
T.C.C. 31/02/2021 3.35 16,750.00
Gasto por tipo de cambio 250.00
FORMATO 6
Nombre de la Emp
RUC: 10876326554
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE
FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)
3/1/2021 1
3/1/2021 5
3/1/2021
10
3/1/2021
13
3/15/2021 14
3/1/2021 16
3/1/2021 18
3/1/2021 20
3/2/2021


1




1


2
3
4
5
6
11
12
13
16
19
20
22

24
25
26
24
25
26

27

27
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"
Nombre de la Empresa: Rosa Terrones Arce
Cuenta corriente
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

Por la cancelación en ch/02 de los útiles de escritorio

por el registro del apgo adelantado de la mercadería con F/01-56 del cliente Terrones SRL
Por el pago de planillas con ch/03
TOTALES
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

TOTALES
Facturas y otros comprobantes por cobrar
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
Muebles
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
Equipo de computo
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
Seguros pagados por anticipados
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

TOTALES
DEPRECIACION DE ACUMULADOS
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

TOTALES
CAPITAL
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

TOTALES
Resultados acumulados
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

TOTALES
mercaderia
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

TOTALES

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN

registro del pago de transporte de la mercadería de 07 de marzo con F/ 01-256
Por la venta de mercadería con F/01-56 a la firma de una letra de 45 días
Por la venta de mercadería con F/01-57 al contado
Por el registro de la venta de equipo de computo al contado
TOTALES

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Por la depreciación de muebles de los surtidores

Por la depreciación de equipos de computo de los surtidores
Por la depreciación de utiles de escritorios de los surtidores
TOTALES
Depreciacicón acumulada
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
Por la depreciación de muebles de los surtidores

Por la depreciación de equipos de computo de los surtidores
Por la depreciación de utiles de escritorios de los surtidores
TOTALES
Obligaciones financieras
DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
GASTO POR TIPO DE CAMBIO

DESCRIPCION O GLOSA
DE LA OPERACIÓN
TOTALES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
DEUDOR ACREEDOR
56,700.00
7,500.00
1,250.00
26,000.00
7,200.00
5,200.00
5,450.00
6,000.00
440,848.00
56,700.00 499,448.00
DEUDOR ACREEDOR
40,000.00
40,000.00 -
DEUDOR ACREEDOR
25,600.00
25,600.00 -
DEUDOR ACREEDOR
27,500.00
27,500.00 -
DEUDOR ACREEDOR
10,500.00
10,500.00 -
DEUDOR ACREEDOR
3,500.00
3,500.00 -
DEUDOR ACREEDOR
25,600.00
- 25,600.00
DEUDOR ACREEDOR
5,375.00
- 5,375.00
DEUDOR ACREEDOR
120,000.00
- 120,000.00
DEUDOR ACREEDOR
12,825.00
- 12,825.00
DEUDOR ACREEDOR
8,898.31
33,050.85
6,355.93
48,305.08 -
DEUDOR ACREEDOR
10,500.00
39,000.00
7,500.00
7,500.00
1,000.00
52,000.00
26,000.00
26,000.00
5,200.00
6,000.00
6,000.00
440,848.00
569,548.00 58,000.00
DEUDOR ACREEDOR
229.17
218.75
750.00
1,197.92 -
DEUDOR ACREEDOR
229.17
218.75
750.00
- 1,197.92
DEUDOR ACREEDOR
225.00
225.00 -
DEUDOR ACREEDOR
225.00
- 225.00
HOJA DE
Balance inicial
FO DETALLE
Debe Haber
Caja
Cuenta corriente MN
Equipo-surtidor
Mercadería
Cuentas por cobrar comerciales
Cuentas por cobrar diversas
Intereses adelantados
Depreciación acumulada
IGV
Cuentas por pagar comerciales
Cuentas por pagar diversas
Garantías recibidas
Impuestos a la renta 4ta categoría
Honorarios por pagar
Obligaciones financieras en ME
Essalud por pagar
ONP por pagar
Capital individual
Resultados acumulados
Gastos por útiles de escritorio
Gastos por asesoría legal
Gastos de sueldo
Gastos de Essalud
Ingresos por venta de mercadería
Ingreso por alquiler de local
Ingresos por descuento pronto pago
Costo de venta
Gastos por tipo de cambio
TOTALES
ELENA MALCA
HOJA DE TRABAJO AL 31/ 05 / 2018
SUMAS SALDOS
DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
25,000.00 944.00 24,056.00

377,976.00 250,790.80 127,185.20
55,000.00 55,000.00
372,450.00 200,507.69 171,942.31
351,876.00 227,976.00 123,900.00
3,500.00 3,500.00 0.00 0.00
660.00 660.00
14,322.92 14,322.92
59,094.00 54,057.36 5,036.64
247,800.00 386,450.00 138,650.00
944.00 944.00 0.00 0.00
1,000.00 1,000.00
224.00 224.00
2,576.00 2,576.00 0.00 0.00
16,750.00 16,750.00
198.00 198.00 0.00 0.00
286.00 286.00 0.00 0.00
1,914.00 1,914.00 0.00 0.00
195,800.00 195,800.00
45,400.00 45,400.00
800.00 800.00
2,800.00 2,800.00
2,200.00 2,200.00
198.00 198.00
298,200.00 298,200.00
2,118.64 2,118.64
2,643.20 2,643.20
200,507.69 200,507.69
572.92 572.92
250.00 250.00
1,706,602.61 1,706,602.61 715,108.76 715,108.76
Ganancia o Perdida
Totales
RESULTADOS INVENTARIO O BALANCE
PÉRDIDAS GANANCIAS ACTIVO DEUDOR PASIVO ACREEDOR
24,056.00
127,185.20
55,000.00
171,942.31
123,900.00
0.00
660.00
14,322.92
5,036.64
0.00 138,650.00
0.00
0.00 1,000.00
0.00 224.00 PASIVO
0.00
0.00 16,750.00
0.00
0.00
0.00
195,800.00
45,400.00 patrimonio
800.00
2,800.00
2,200.00
198.00
298,200.00
2,118.64
2,643.20
200,507.69
572.92
250.00
207,328.61 302,961.84 507,780.15 412,146.92
95,633.23 95,633.23 Resultados Acumulados
302,961.84 302,961.84 507,780.15 507,780.15
esultados Acumulados
ACTIVO
Caja 24,056.00
Cuenta corriente MN 127,185.20
Mercadería 171,942.31
Cuentas por cobrar comerciales 123,900.00
Intereses adelantados 660.00
IGV 5,036.64
Equipo-surtidor 55,000.00
Depreciación acumulada - 14,322.92
Equipo surtido neto 40,677.08

PASIVO
Cuentas por pagar comerciales 138,650.00
Garantías recibidas 1,000.00
Impuestos a la renta 4ta categoría 224.00
Obligaciones financieras 16,750.00
TOTAL PASIVO 156,624.00

PATRIMONIO
Capital 195,800.00
Resultados acumulados 45,400.00
Utilidad del ejercicio 95,633.23
TOTAL PATRIMONIO 336,833.23
TOTAL PASIVO+ PATRIMONIO 493,457.23
INGRESO POR VENTA 55,500.00
(-)COSTOS DE VENTA 39,500.00
UTILIDAD BRUTA 16,000.00
INGRESOS DIVERSOS 90,000.00

GANANCIAS POR EL T/C 1,000.00
GASTO POR HONORARIOS 3,500.00
GASTOS POR PERSONAL 8,500.00
GASTOS POR ESSALUD 765.00
GASTOS DE SUMINISTRO 400.00
GASTO POR EL T/C 274.80
GASTO POR DEPRECIACION 1,148.75
COSTO POR ENAJENACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS 83,000.00
DEVOLUCION POR VENTAS 6,000.00

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La empresa Alexis SR Ltda.

OPERACIONES DEL MES DE MAYO

DATOS PARA EL CIERRE

dor Computronic SA, TC c 3.5 TC v 3.60

veedor Carranza según F/ 01-256 por S/1,000.00 más IGV.

un importe de S/ 3,500.00 y S/1500.00, respectivamente. Los dos estan

Total del activo #REF!

TOTAL ACTIVO 163,800.00

NTERACTUANDO CON RESPETO Y HACIENDO UN BUEN USO DEL LENGUAJE

Depreciación total muebles 229.17

Depreciación de equipo de computo 218.75

LA OPERACIÓN DEL LIBRO DIARIO (2)

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE

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Nombre de la Empresa: Rosa Terrones Arce

por el inicio de las actividades del activo, pasivo y patrimonio

Por la cancelación en ch/02 de los útiles de escritorio

por el inicio de las actividades del activo, pasivo y patrimonio

Facturas y otros comprobantes por cobrar

por el inicio de las actividades del activo, pasivo y patrimonio

por el inicio de las actividades del activo, pasivo y patrimonio

Seguros pagados por anticipados

por el inicio de las actividades del activo, pasivo y patrimonio

por el inicio de las actividades del activo, pasivo y patrimonio

por el inicio de las actividades del activo, pasivo y patrimonio

por el inicio de las actividades del activo, pasivo y patrimonio

por el inicio de las actividades del activo, pasivo y patrimonio

Por el registro de la compra de computadoras del proveedor Computronic al crédito

cuentas por cobrar comercial

Por el registro de la compra de computadoras del proveedor Computronic al crédito

Gastos por depreciación

Por la depreciación de muebles de los surtidores

Por la depreciación de muebles de los surtidores

Por el gasto por diferencia de cambio