I.

Caso Práctico
La empresa SERVICIOS Y DISTRIBUIDORA GENERALES S.A.C. identificada con RUC N° 2049170093, esta empresa se dedica a la compra y ven

Sus datos de apertura son los siguientes:

CAJA MN:
CUENTA CORRIENTE (BCP 104-0099813) 80,000
90 LAPTOP: 100,800
Automóvil NISSAN: 68,000
Capital: 113,600
Reserva Legal: 50,000
Utilidades Acumuladas: 90,200

OPERACIONES:

· 01/03/2021 se compra al contado al Sr. Arturo Espinoza Apolaya con RUC N° 10765748408 según la factura N° 001-0039

· 15/03/2021 se compra al crédito 60 laptops a un valor venta unitario de S/. 1260 más IGV a CAROLINA HERRERA SAC ide

· 20/03/2021 se vende al contado 90 laptops a un valor unitario de S/. 1450 más IGV a la empresa BUENO Y BARATO SAC

· 25/03/2021 se vende 70 laptops según factura N°001-0006 a nuestro cliente ROSA MERCEDES SORIA RAMIREZ con RUC

· Se provisiona la planilla: Remuneración 6,000; todos están en ONP. Se cancela mediante transferencia N° 00104-12017 a
El 31.03.2019 se provisiona los siguientes beneficios sociales:
ü Vacaciones por S/3,500.
ü CTS S/2,250.
ü Gratificación por S/4,600.

· El 31.03.2019 se provisiona la depreciación del mes 20% de Unidades de transporte

SE SOLICITA:
- Se registrar las operaciones en el libro diario.
- Registrar las operaciones en el libro mayor
- Registrar las operaciones de compra y ventas de mercaderías en los registros correspondientes.
- Realizar el kardex usando el método PEPS.
- Determinar el saldo final de las mercaderías.
- Registrar las operaciones correspondientes en el libro de caja y bancos.
- Determinar el balance de Situación financiera y el estado de resultado al 31.03.2019.
mpresa se dedica a la compra y venta de equipo de cómputo. Su giro es comercial y se encuentra ubicado en el JR. IRENE SILVA N° 231 URB. HORACIO Z

5,000

08 según la factura N° 001-00394 la cantidad de 10 laptops a un valor cada una de S/. 1,500 soles más IGV.

V a CAROLINA HERRERA SAC identificado con RUC N° 10476017675, por la compra nos emite el ticket N° 0011-43460.

mpresa BUENO Y BARATO SAC con RUC N° 20440273565. Por la venta se emite la factura N° 001-0005, la empresa BUENO Y BARATO SAC

CEDES SORIA RAMIREZ con RUC N° 10052256602, cada laptop se vendió en S/. 1020 soles más IGV. Nos cancelaron en efectivo toda la ope

transferencia N° 00104-12017 a cuenta corriente de los trabajadores.

RENE SILVA N° 231 URB. HORACIO ZEVALLOS. Inicia sus operaciones el 20 de febrero 2019.

011-43460.

empresa BUENO Y BARATO SAC realiza el pago mediante transferencia bancaria N° 00202-012017.

ncelaron en efectivo toda la operación.

FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:

FECHA DE LA
NÚMERO CORRELATIVO GLOSA O
OPERACIÓN
DEL ASIENTO DESCRIPCIÓN DE NÚMERO

LA OPERACIÓN CORRELATIVO
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN
NÚMERO DEL

DOCUMENTO CÓDIGO
SUSTENTATORIO
E ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

#N/A
 PLAN CONTABLE GENERAL PARA EMPRESAS
CATÁLOGO DE CUENTAS

ELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

a
10 10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO
10 101 Caja
10 102 Fondos fijos
10 103 Efectivo y cheques en tránsito
10 1031 Efectivo en tránsito
10 1032 Cheques en tránsito
10 104 Cuentas corrientes en instituciones financieras
10 1041 Cuentas corrientes operativas
10 1042 Cuentas corrientes para fines específicos
10 105 Otros equivalentes de efectivo
10 1051 Otro equivalentes de efectivo
10 106 Depósitos en instituciones financieras
10 1061 Depósitos de ahorro
10 1062 Depósitos a plazo
10 107 Fondos sujetos a restricción
10 1071 Fondos en garantía
10 1072 Fondos retenidos por mandato de la autoridad
10 1073 Otros fondos sujetos a restricción
11 11 INVERSIONES FINANCIERAS
11 111 Inversiones mantenidas para negociación
11 1111 Valores emitidos o garantizados por el Estado
11 11111 Costo
11 11112 Valor Razonable
11 1112 Valores emitidos por el sistema financiero
11 11121 Costo
11 11122 Valor Razonable
11 1113 Valores emitidos por entidades
11 11131 Costo
11 11132 Valor Razonable
11 1114 Otros títulos representativos de deuda
11 11141 Costo
11 11142 Valor Razonable
11 1115 Participaciones en entidades
11 11151 Costo
11 11152 Valor Razonable
11 112 Otras inversiones financieras
11 1121 Otras inversiones financieras
11 11211 Costo
11 11212 Valor Razonable
11 113 Activos financieros – Acuerdo de compra
11 1131 Inversiones mantenidas para negociación – Acuerdo de compra
11 11311 Costo
11 11312 Valor Razonable
11 1132 Otras inversiones financieras
11 11321 Costo
11 11322 Valor Razonable
12 12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS
12 121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
12 1211 No emitidas
12 1212 Emitidas en cartera
12 1213 En cobranza
12 1214 En descuento
12 122 Anticipos de clientes
12 123 Letras por cobrar
12 1232 En cartera
12 1233 En cobranza
12 1234 En descuento
13 13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS
13 131 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
13 1311 No emitidas
13 1312 En cartera
13 1313 En cobranza
13 1314 En descuento
13 132 Anticipos recibidos
13 1321 Anticipos recibidos
13 133 Letras por cobrar
13 1331 En cartera
13 1332 En cobranza
13 1333 En descuento
CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS) y
14 14 DIRECTORES
14 141 Personal
14 1411 Préstamos
14 1412 Adelanto de remuneraciones
14 1413 Entregas a rendir cuenta
14 1419 Otras cuentas por cobrar al personal
14 142 Accionistas (o socios)
14 1421 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas
14 1422 Préstamos
14 143 Directores
14 1431 Préstamos
14 1432 Adelanto de dietas
14 1433 Entregas a rendir cuenta
14 149 Diversas
16 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – TERCEROS
16 161 Préstamos
16 1611 Con garantía
16 1612 Sin garantía
16 162 Reclamaciones a terceros
16 1621 Compañías aseguradoras
16 1622 Transportadoras
16 1623 Servicios públicos
16 1624 Tributos
16 1629 Otras
16 163 Intereses, regalías y dividendos
16 1631 Intereses
16 1632 Regalías
16 1633 Dividendos
16 164 Depósitos otorgados en garantía
16 1641 Préstamos de instituciones financieras
16 1642 Préstamos de instituciones no financieras
16 1643 Depósitos en garantía por alquileres
16 1649 Otros depósitos en garantía
16 165 Venta de activo inmovilizado
16 1651 Inversión mobiliaria
16 1652 Propiedades de inversión
16 1653 Propiedad, planta y equipo
16 1654 Intangibles
16 1655 Activos biológicos
16 1659 Otros activos inmovilizados
16 166 Activos por instrumentos financieros
16 1661 Instrumentos financieros primarios
16 16611 Costo
16 16612 Valor razonable
16 1662 Instrumentos financieros derivados
16 16621 Costo
16 16622 Valor razonable
16 167 Tributos por acreditar
16 1671 Pagos a cuenta del impuesto a la renta
16 1672 Pagos a cuenta de ITAN
16 1673 IGV por acreditar en compras
16 1674 IGV por acreditar no domiciliados
16 1675 Obras por impuestos
16 169 Otras cuentas por cobrar diversas
16 1691 Entregas a rendir cuenta a terceros
16 1699 Otras cuentas por cobrar diversas
17 17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS – RELACIONADAS
17 171 Préstamos
17 1711 Con garantía
17 1712 Sin garantía
17 173 Intereses, regalías y dividendos
17 1731 Intereses
17 1732 Regalías
17 1733 Dividendos
17 174 Depósitos otorgados en garantía
17 1741 Préstamos de instituciones financieras
17 1742 Préstamos de instituciones no financieras
17 1743 Depósitos en garantía por alquileres
17 1749 Otros depósitos en garantía
17 175 Venta de activo inmovilizado
17 1751 Inversión mobiliaria
17 1752 Propiedades de inversión
17 1753 Propiedad, planta y equipo
17 1754 Intangibles
17 1755 Activos biológicos
17 1759 Otros activos inmovilizados
17 176 Activos por instrumentos financieros
17 1761 Instrumentos financieros primarios
17 17611 Costo
17 17612 Valor razonable
17 1762 Instrumentos financieros derivados
17 17621 Costo
17 17622 Valor razonable
17 179 Otras cuentas por cobrar diversas
18 18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO
18 181 Costos financieros
18 182 Seguros
18 183 Alquileres
18 184 Primas pagadas por opciones
18 185 Mantenimiento de activos inmovilizados
18 189 Otros gastos contratados por anticipado
19 19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA
19 191 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
19 1911 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
19 1913 Letras por cobrar
19 192 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
19 1921 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar
19 1923 Letras por cobrar
19 193 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y directores
19 1931 Personal
19 1932 Accionistas (o socios)
19 1933 Directores
19 1939 Diversas
19 194 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
19 1941 Préstamos
19 1942 Reclamaciones a terceros
19 1943 Intereses, regalías y dividendos
19 1944 Depósitos otorgados en garantía
19 1945 Venta de activo inmovilizado
19 1946 Activos por instrumentos financieros
19 1949 Otras cuentas por cobrar diversas
19 195 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
19 1951 Préstamos
19 1953 Intereses, regalías y dividendos
19 1954 Depósitos otorgados en garantía
19 1955 Venta de activo inmovilizado
19 1956 Activos por instrumentos financieros
19 1959 Otras cuentas por cobrar diversas
20 20 MERCADERÍAS
20 201 Mercaderías
20 2011 Mercaderías
20 20111 Costo
20 20114 Valor razonable
21 21 PRODUCTOS TERMINADOS
21 211 Productos terminados
21 2111 Productos terminados
21 21111 Costo
21 21113 Costo de financiación
21 21114 Valor razonable
21 215 Inventario de servicios terminados
21 2151 Servicios terminados
21 21511 Costo
22 22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS
22 221 Subproductos
22 222 Desechos y desperdicios
23 23 PRODUCTOS EN PROCESO
23 231 Productos en proceso
23 2311 Productos en proceso
23 23111 Costo
23 23113 Costo de financiación
23 235 Inventario de servicios en proceso
23 2351 Servicios en proceso
23 23511 Costo
24 24 MATERIAS PRIMAS
24 241 Materias primas
24 2411 Materias primas
24 24111 Costo
24 24114 Valor razonable
25 25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS
25 251 Materiales auxiliares
25 252 Suministros
25 2521 Combustibles
25 2522 Lubricantes
25 2523 Energía
25 2524 Otros suministros
25 253 Repuestos
26 26 ENVASES Y EMBALAJES
26 261 Envases
26 262 Embalajes
27 27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA
27 271 Propiedades de inversión
27 2711 Terrenos
27 27111 Costo
27 27112 Revaluación
27 27114 Valor razonable
27 2712 Edificaciones
27 27121 Costo
27 27122 Revaluación
27 27123 Costos de financiación
27 27124 Valor razonable
27 272 Propiedad, planta y equipo
27 2720 Planta productora en producción
27 27201 Costo
27 27202 Revaluación
27 27203 Costo de financiación
27 27204 Valor razonable
27 2721 Planta productora en desarrollo
27 27211 Costo
27 27212 Revaluación
27 27213 Costo de financiación
27 27214 Valor razonable
27 2722 Terrenos
27 27221 Costo
27 27222 Revaluación
27 2723 Edificaciones
27 27231 Costo
27 27232 Revaluación
27 27233 Costo de financiación
27 2724 Maquinarias y equipos de explotación
27 27241 Costo
27 27242 Revaluación
27 27233 Costo de financiación
27 2725 Unidades de transporte
27 27251 Costo
27 27252 Revaluación
27 2726 Muebles y enseres
27 27261 Costo
27 27262 Revaluación
27 2727 Equipos diversos
27 27271 Costo
27 27272 Revaluación
27 2728 Herramientas y unidades de reemplazo
27 27281 Costo
27 27282 Revaluación
27 2729 Obras en curso
27 27291 Costo
27 27292 Revaluación
27 273 Intangibles
27 2731 Concesiones, licencias y derechos
27 27311 Costo
27 27312 Revaluación
27 2732 Patentes y propiedad industrial
27 27321 Costo
27 27322 Revaluación
27 2733 Programas de computadora (software)
27 27331 Costo
27 27332 Revaluación
27 2734 Costos de exploración y desarrollo
27 27341 Costo
27 27342 Revaluación
27 2735 Fórmulas, diseños y prototipos
27 27351 Costo
27 27352 Revaluación
27 2739 Otros activos intangibles
27 27391 Costo
27 27392 Revaluación
27 274 Activos biológicos
27 2741 Activos biológicos en producción
27 27411 Costo
27 27413 Costos de financiación
27 27414 Valor razonable
27 2742 Activos biológicos en desarrollo
27 27421 Costo
27 27423 Costos de financiación
27 27424 Valor razonable
27 275 Depreciación acumulada – Propiedades de inversión
27 2752 Edificaciones
27 27521 Costo
27 27522 Revaluación
27 27523 Costo de financiación
27 276 Depreciación acumulada – Propiedad, planta y equipo
27 2760 Planta productora en producción
27 27601 Costo
27 27602 Revaluación
Costo de financiación
27 27603 27604 Valor razonable
27 2762 Edificaciones
27 27621 Costo
27 27622 Revaluación
27 27623 Costo de financiación
27 2763 Maquinarias y equipo de explotación
27 27631 Costo
27 27632 Revaluación
27 27633 Costo de financiación
27 2764 Unidades de transporte
27 27641 Costo
27 27642 Revaluación
27 2765 Muebles y enseres
27 27651 Costo
27 27652 Revaluación
27 2766 Equipos diversos
27 27661 Costo
27 27662 Revaluación
27 2767 Herramientas y unidades de reemplazo
27 27671 Costo
27 27672 Revaluación
27 277 Amortización acumulada – Intangibles
27 2771 Concesiones, licencias y derechos
27 27711 Costo
27 27712 Revaluación
27 2772 Patentes y propiedad industrial
27 27721 Costo
27 27722 Revaluación
27 2773 Programas de computadora (software)
27 27731 Costo
27 27732 Revaluación
27 2774 Costos de exploración y desarrollo
27 27741 Costo
27 27742 Revaluación
27 2775 Fórmulas, diseños y prototipos
27 27751 Costo
27 27752 Revaluación
27 2779 Otros activos intangibles
27 27791 Costo
27 27792 Revaluación
27 278 Depreciación acumulada – Activos biológicos
27 2781 Activos biológicos en producción
27 27811 Costo
27 27813 Costo de financiación
27 2782 Activos biológicos en desarrollo
27 27821 Costo
27 27823 Costo de financiación
27 279 Desvalorización acumulada
27 2791 Propiedad de inversión
27 27910 Planta productora en producción
27 27911 Planta productora en desarrollo
27 27912 Terrenos
27 27913 Edificaciones
27 2793 Propiedad, planta y equipo
27 27930 Plantas productoras en producción
27 27931 Planta productora en desarrollo
27 27932 Terrenos
27 27933 Edificaciones
27 27934 Maquinarias y equipos de explotación
27 27935 Unidades de transporte
27 27936 Muebles y enseres
27 27937 Equipos diversos
27 27938 Herramientas y unidades de reemplazo
27 2794 Intangibles
27 27941 Concesiones, licencias y otros derechos
27 27942 Patentes y propiedad industrial
27 27943 Programas de computadora (software)
27 27944 Costos de exploración y desarrollo
27 27945 Fórmulas, diseños y prototipos
27 27949 Otros activos intangibles
27 2795 Activos biológicos
27 27951 Activos biológicos en producción
27 27952 Activos biológicos en desarrollo
28 28 INVENTARIOS POR RECIBIR
28 281 Mercaderías
28 284 Materias primas
28 285 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
28 286 Envases y embalajes
29 29 DESVALORIZACIÓN DE INVENTARIOS
29 291 Mercaderías
29 2911 Mercaderías
29 29111 Costo
29 292 Productos terminados
29 2921 Productos terminados
29 29211 Costo
29 29213 Costo de financiación
29 2925 Inventario de servicios terminados
29 29251 Costo
29 293 Subproductos, desechos y desperdicios
29 2931 Subproductos
29 2932 Desechos y desperdicios
29 294 Productos en proceso
29 2941 Productos en proceso
29 29411 Costo
29 29413 Costo de financiación
29 2945 Inventario de servicios en proceso
29 295 Materias primas
29 2951 Materias primas
29 29511 Costo
29 296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
29 2961 Materiales auxiliares
29 2962 Suministros
29 2963 Repuestos
29 297 Envases y embalajes
29 2971 Envases
29 2972 Embalajes
29 298 Existencias por recibir
29 2981 Mercaderías
29 2982 Materias primas
29 2983 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
29 2984 Envases y embalajes
30 30 INVERSIONES MOBILIARIAS
30 301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
30 3011 Instrumentos financieros representativos de deuda
30 30221 Costo
30 30224 Valor razonable
30 302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
30 3021 Certificados de suscripción preferente
30 3022 Acciones representativas de capital social – Comunes
30 30221 Costo
30 30224 0
30 30225 Participación patrimonial
30 3023 Acciones representativas de capital social – Preferentes
30 30231 Costo
30 30234 Valor razonable
30 30235 Participación patrimonial
30 3024 Acciones de inversión
30 30241 Costo
30 30244 Valor razonable
30 30245 Participación patrimonial
30 3028 Otros títulos representativos de patrimonio
30 30281 Costo
30 30284 Valor razonable
30 30285 Participación patrimonial
30 303 Certificados de participación en fondos - Cuotas
30 3031 Fondos de inversión
30 30311 Costo
30 30314 Valor razonable
30 3032 Fondos mutuos
30 30321 Costo
30 30324 Valor razonable
30 304 Participaciones en acuerdos conjuntos
30 3041 Operaciones conjuntas
30 30411 Costo
30 30414 Valor razonable
30 30415 Participación patrimonial
30 3042 Negocios conjuntos
30 30421 Costo
30 30424 Valor razonable
30 30425 Participación patrimonial
30 308 Inversiones mobiliarias – Acuerdos de compra
30 3081 Instrumentos financieros representativos de deuda – Acuerdo de compra
30 30811 Costo
30 30814 Valor razonable
Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial –
30 3082 Acuerdo de compra
30 30821 Costo
30 30824 Valor razonable
31 31 PROPIEDADES DE INVERSIÓN
31 311 Terrenos
31 3111 Urbanos
31 31111 Costo
31 31112 Revaluación
31 31114 Valor razonable
31 3112 Rurales
31 31121 Costo
31 31122 Revaluación
31 31124 Valor razonable
31 312 Edificaciones
31 3121 Edificaciones
31 31211 Costo
31 31212 Revaluación
31 31213 Costos de financiación
31 31214 Valor razonable
31 313 Construcciones en curso
31 3131 Edificaciones
31 31311 Costo
31 31312 Revaluación
31 31313 Costos de financiación
31 31314 Valor razonable
32 32 ACTIVOS POR DERECHO DE USO
32 321 Propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
32 3211 Terrenos
32 32111 Costo
32 32112 Revaluación
32 32114 Valor razonable
32 3212 Edificaciones
32 32121 Costo
32 32122 Revaluación
32 32123 Costo de financiación
32 32124 Valor razonable
32 322 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
32 3220 Planta productora en producción
32 32201 Costo
32 32202 Revaluación
32 32203 Costo de financiación
32 3221 Planta productora en desarrollo
32 32211 Costo
32 32212 Revaluación
32 32213 Costo de financiación
32 3222 Terrenos
32 32221 Costo
32 32222 Revaluación
32 3223 Edificaciones
32 32231 Costo
32 32232 Revaluación
32 32233 Costo de financiación
32 3224 Maquinaria y equipo de explotación
32 32241 Costo
32 32242 Revaluación
32 32243 Costo de financiación
32 3225 Unidades de transporte
32 32251 Costo
32 32252 Revaluación
32 3226 Muebles y enseres
32 32261 Costo
32 32262 Revaluación
32 3227 Equipos diversos
32 32271 Costo
32 32272 Revaluación
32 3228 Herramientas y unidades de reemplazo
32 32281 Costo
32 32282 Revaluación
32 323 Propiedad, planta y equipo - Arrendamiento operativo
32 3230 Planta productora en producción
32 32301 Costo
32 32302 Revaluación
32 3232 Terrenos
32 32321 Costo
32 3233 Edificaciones
32 32331 Costo
32 32332 Revaluación
32 3234 Maquinaria y equipo de explotación
32 32341 Costo
32 32342 Revaluación
32 3235 Unidades de transporte
32 32351 Costo
32 32352 Revaluación
32 3236 Equipos diversos
32 32361 Costo
32 32362 Revaluación
33 33 PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO
33 330 Planta productora
33 3301 Planta productora en producción
33 33011 Costo
33 33012 Revaluación
33 33013 Costo de financiación
33 33014 Valor razonable
33 3302 Planta productora en desarrollo
33 33021 Costo
33 33022 Revaluación
33 33023 Costo de financiación
33 33024 Valor razonable
33 331 Terrenos
33 3311 Terrenos
33 33111 Costo
33 33112 Revaluación
33 332 Edificaciones
33 3321 Edificaciones
33 33211 Costo
33 33212 Revaluación
33 33213 Costo de financiación
33 3324 Instalaciones
33 33241 Costo
33 33242 Revaluación
33 33243 Costo de financiación
33 3325 Mejoras en locales arrendados.
33 33251 Costo
33 33252 Revaluación
33 33253 Costo de Financiación
33 333 Maquinaria y equipo de explotación
33 3331 Maquinaria y equipo de explotación
33 33311 Costo
33 33312 Revaluación
33 33313 Costo de financiación
33 334 Unidades de transporte
33 3341 Vehículos motorizados
33 33411 Costo
33 33412 Revaluación
33 3342 Vehículos no motorizados
33 33421 Costo
33 33422 Revaluación
33 335 Muebles y enseres
33 3351 Muebles
33 33511 Costo
33 33512 Revaluación
33 3352 Enseres
33 33521 Costo
33 33522 Revaluación
33 336 Equipos diversos
33 3361 Equipo para procesamiento de información
33 33611 Costo
33 33612 Revaluación
33 3362 Equipo de comunicación
33 33621 Costo
33 33622 Revaluación
33 3363 Equipo de seguridad
33 33631 Costo
33 33632 Revaluación
33 3364 Equipo de medio ambiente
33 33641 Costo
33 33642 Revaluación
33 3369 Otros equipos
33 33691 Costo
33 33692 Revaluación
33 337 Herramientas y unidades de reemplazo
33 3371 Herramientas
33 33711 Costo
33 33712 Revaluación
33 3372 Unidades de reemplazo
33 33721 Costo
33 33722 Revaluación
33 338 Unidades por recibir
33 3381 Maquinaria y equipo de explotación
33 3382 Equipo de transporte
33 3383 Muebles y enseres
33 3386 Equipos diversos
33 3387 Herramientas y unidades de reemplazo
33 339 Obras en curso
33 3391 Adecuación de terrenos
33 3392 Edificaciones en curso
33 33921 Costo
33 33922 Costo de financiación
33 3393 Maquinaria en montaje
33 33931 Costo
33 33932 Costo de financiación
34 34 INTANGIBLES
34 341 Concesiones, licencias y otros derechos
34 3411 Derechos por concesiones
34 34111 Costo
34 34112 Revaluación
34 3412 Licencias
34 34121 Costo
34 34122 Revaluación
34 3419 Otros derechos
34 34191 Costo
34 34192 Revaluación
34 342 Patentes y propiedad industrial
34 3421 Patentes
34 34211 Costo
34 34212 Revaluación
34 3422 Marcas
34 34221 Costo
34 34222 Revaluación
34 343 Programas de computadora (software)
34 3431 Aplicaciones informáticas
34 34311 Costo
34 34312 Revaluación
34 344 Costos de exploración y desarrollo
34 3441 Costos de exploración
34 34411 Costo
34 34412 Revaluación
34 34413 Costo de financiación
34 3442 Costos de desarrollo
34 34421 Costo
34 34422 Revaluación
34 34423 Costo de financiación
34 345 Fórmulas, diseños y prototipos
34 3451 Fórmulas
34 34511 Costo
34 34512 Revaluación
34 3452 Diseños y prototipos
34 34521 Costo
34 34522 Revaluación
34 347 Plusvalía mercantil
34 3471 Plusvalía mercantil
34 349 Otros activos intangibles
34 3491 Otros activos intangibles
34 34911 Costo
34 34912 Revaluación
35 35 ACTIVOS BIOLÓGICOS
35 351 Activos biológicos en producción
35 3511 De origen animal
35 35111 Costo
35 35113 Costo de financiación
35 35114 Valor razonable
35 3512 De origen vegetal
35 35121 Costo
35 35123 Costo de financiación
35 35124 Valor razonable
35 352 Activos biológicos en desarrollo
35 3521 De origen animal
35 35211 Costo
35 35213 Costo de financiación
35 35214 Valor razonable
35 3522 De origen vegetal
35 35221 Costo
35 35223 Costo de financiación
35 35224 Valor razonable
36 36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
36 361 Desvalorización de propiedades de inversión
36 3611 Terrenos
36 36111 Costo
36 36112 Revaluación
36 3612 Edificaciones
36 36121 Costo
36 36122 Revaluación
36 36123 Costo de financiación
36 3613 Construcciones en curso - edificaciones
36 36131 Costo
36 36132 Revaluación
36 36133 Costo de financiación
36 362 Desvalorización de propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
36 3621 Terrenos
36 36211 Costo
36 36212 Revaluación
36 3622 Edificaciones
36 36221 Costo
36 36222 Revaluación
36 36223 Costo de financiación
36 363 Desvalorización de propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
36 3631 Terrenos
36 36311 Costo
36 36312 Revaluación
36 3632 Edificaciones
36 36321 Costo
36 36322 Revaluación
36 36323 Costo de financiación
36 3633 Maquinaria y equipo de explotación
36 36331 Costo
36 36332 Revaluación
36 36333 Costo de financiación
36 3634 Unidades de transporte
36 36341 Costo
36 36342 Revaluación
36 3635 Muebles y enseres
36 36351 Costo
36 36352 Revaluación
36 3636 Equipos diversos
36 36361 Costo
36 36362 Revaluación
36 364 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
36 3640 Planta productora en producción
36 36401 Costo
36 36402 Planta productora en producción - Revaluación
36 36403 Planta productora en producción - Costo de financiación
33 33404 Planta productora en producción - Valor razonable
36 36405 Planta productora en desarrollo - Costo
36 36406 Planta productora en desarrollo - Revaluación
36 36407 Planta productora en desarrollo - Costo de financiación
36 36408 Planta productora en desarrollo - Valor razonable
36 3641 Terrenos
36 36411 Costo
36 36412 Revaluación
36 3642 Edificaciones
36 36421 Edificaciones - Costo
36 36422 Edificaciones - Revaluación
36 36423 Edificaciones - Costo de financiación
36 36424 Instalaciones - Costo
36 36425 Instalaciones - Revaluación
36 36426 Instalaciones - Costo de financiación
36 36427 Mejoras en locales arrendados - Costo
36 36428 Mejoras en locales arrendados - Revaluación
36 36429 Mejoras en locales arrendados - Costo de financiación
36 3643 Maquinaria y equipo de explotación
36 36431 Costo
36 36432 Revaluación
36 36433 Costo de financiación
36 3644 Unidades de transporte
36 36441 Costo
36 36442 Revaluación
36 3645 Muebles y enseres
36 36451 Costo
36 36452 Revaluación
36 3646 Equipos diversos
36 36461 Costo
36 36462 Revaluación
36 3647 Herramientas y unidades de reemplazo
36 36471 Herramientas - Costo
38 38472 Herramientas - Revaluación
38 38473 Unidades de reemplazo - costo
38 38474 Unidades de reemplazo - Revaluación
36 3649 Obras en curso
36 36491 Costo
36 36492 Revaluación
36 365 Desvalorización de intangibles
36 3651 Concesiones, licencias y otros derechos
36 36511 Costo
36 36512 Revaluación
36 3652 Patentes y propiedad industrial
36 36521 Costo
36 36522 Revaluación
36 3653 Programas de computadora (software)
36 36531 Costo
36 36532 Revaluación
36 3654 Costos de exploración y desarrollo
36 36541 Costo
36 36542 Revaluación
36 36543 Costo de financiación
36 3655 Fórmulas, diseños y prototipos
36 36551 Costo
36 36552 Revaluación
36 3657 Plusvalía mercantil
36 3659 Otros activos intangibles
36 36591 Costo
36 36592 Revaluación
36 366 Desvalorización de activos biológicos
36 3661 Activos biológicos en producción
36 36611 Costo
36 36613 Costo de financiación
36 3662 Activos biológicos en desarrollo
36 36621 Costo
36 36622 Costo de financiación
36 367 Desvalorización de inversiones mobiliarias
36 3671 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
36 36711 Costo
36 3672 Inversiones financieras representativas de derecho patrimonial
36 36721 Costo
36 3673 Otras inversiones financieras
36 36731 Costo
37 37 ACTIVO DIFERIDO
37 371 Impuesto a la renta diferido
37 3711 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
37 3712 Impuesto a la renta diferido – Resultados
37 372 Participaciones de los trabajadores diferidas
37 3721 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
37 3722 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
37 373 Intereses diferidos
37 3731 Intereses no devengados en transacciones con terceros
37 3732 Intereses no devengados en medición a valor descontado
38 38 OTROS ACTIVOS
38 381 Bienes de arte y cultura
38 3811 Obras de arte
38 3812 Biblioteca
38 3813 Otros
38 382 Diversos
38 3821 Monedas y joyas
38 3822 Bienes entregados en comodato
38 3823 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)
38 3829 Otros
39 39 DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS
39 391 Depreciación acumulada propiedades de inversión
39 3911 Edificaciones
39 39111 Costo
39 39112 Revaluación
39 39113 Costo de financiación
39 392 Depreciación acumulada propiedades de inversión - Arrendamiento financiero
39 3921 Edificaciones
39 39211 Costo
39 39212 Revaluación
39 39213 Costo de financiación
39 393 Depreciación acumulada propiedad, planta y equipo - Arrendamiento financiero
39 3932 Edificaciones
39 39321 Costo
39 39322 Revaluación
39 39323 Costo de financiación
39 3933 Maquinarias y equipos de explotación
39 39331 Costo
39 39332 Revaluación
39 39333 Costo de financiación
39 3934 Unidades de transporte
39 39341 Costo
39 39342 Revaluación
39 3935 Muebles y enseres
39 39351 Costo
38 38352 Revaluación
39 3936 Equipos diversos
39 39361 Costo
39 39362 Revaluación
39 394 Depreciación acumulada - Arrendamiento operativo
39 3941 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
39 39410 Plantas productoras
39 39411 Terrenos
39 39412 Edificaciones
39 39413 Maquinarias y equipos de explotación
39 39414 Unidades de transporte
39 39415 Equipos diversos
39 395 Depreciación acumulada de propiedad, planta y equipo
39 3952 Depreciación acumulada - Costo
39 39520 Plantas productoras
39 39521 Edificaciones
39 39522 Instalaciones
39 39523 Mejoras en locales arrendados
39 39524 Maquinarias y equipos de explotación
39 39525 Unidades de transporte
39 39526 Muebles y enseres
39 39527 Equipos diversos
39 39528 Herramientas
39 39529 Unidades de reemplazo
39 3953 Propiedad, planta y equipo - Revaluación
39 39530 Plantas productoras
39 39531 Edificaciones
39 39532 Instalaciones
39 39533 Mejoras en locales arrendados
39 39534 Maquinarias y equipos de explotación
39 39535 Unidades de transporte
39 39536 Muebles y enseres
39 39537 Equipos diversos
39 39538 Herramientas y unidades de reemplazo
39 3954 Propiedad, planta y equipo - Costo de financiación
39 39540 Plantas productoras
39 39541 Edificaciones
39 39542 Maquinarias y equipos de explotación
39 3955 Propiedad, planta y equipo - Valor razonable
39 39550 Plantas productoras
39 396 Amortización acumulada
39 3961 Intangibles – Costo
39 39611 Concesiones, licencias y otros derechos
39 39612 Patentes y propiedad industrial
39 39613 Programas de computadora (software)
39 39614 Costos de exploración y desarrollo
39 39615 Fórmulas, diseños y prototipos
39 39619 Otros activos intangibles
39 3962 Intangibles – Revaluación
39 39621 Concesiones, licencias y otros derechos
39 39622 Patentes y propiedad industrial
39 39623 Programas de computadora (software)
39 39624 Costos de exploración y desarrollo
39 39625 Fórmulas, diseños y prototipos
39 39629 Otros activos intangibles
39 3963 Intangibles – Costos de financiación
39 39633 Programas de computadora
39 39634 Costos de exploración
39 39635 Costos de desarrollo
39 398 Depreciación acumulada - Activos biológicos en producción
39 3981 Activos biológicos en producción - Costo
39 39811 Activos biológicos en producción
TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE
40 40 PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR
40 401 Gobierno nacional
40 4011 Impuesto general a las ventas
40 40111 IGV – Cuenta propia
40 40112 IGV – Servicios prestados por no domiciliados
40 40113 IGV – Régimen de percepciones
40116 IGV – Destinado a operaciones gravadas
40 40114 40117 IGV - Destinado a operaciones comunes
40 4012 Impuesto selectivo al consumo
40 4015 Derechos aduaneros
40 40151 Derechos arancelarios
40 40152 Otros derechos arancelarios
40 4017 Impuesto a la renta
40 40171 Renta de tercera categoría
40 40172 Renta de cuarta categoría
40 40173 Renta de quinta categoría
40 40174 Renta de no domiciliados
40 40175 Otras retenciones
40 4018 Otros impuestos y contraprestaciones
40 40181 Impuesto a las transacciones financieras
40 40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas
40 40183 Tasas por la prestación de servicios públicos
40 40184 Regalías
40 40185 Impuesto a los dividendos
40 40186 Impuesto temporal a los activos netos
40 40189 Otros impuestos
40 402 Certificados tributarios
40 403 Instituciones públicas
40 4031 ESSALUD
40 4032 ONP
40 4033 Contribución al SENATI
40 4034 Contribución al SENCICO
40 4039 Otras instituciones
40 405 Gobiernos regionales
40 406 Gobiernos locales
40 4061 Impuestos
40 40611 Impuesto al patrimonio vehicular
40 40612 Impuesto a las apuestas
40 40613 Impuesto a los juegos
40 40614 Impuesto de alcabala
40 40615 Impuesto predial
40 40616 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos
40 4062 Contribuciones
40 4063 Tasas
40 40631 Licencia de apertura de establecimientos
40 40632 Transporte público
40 40633 Estacionamiento de vehículos
40 40634 Servicios públicos o arbitrios
40 40635 Servicios administrativos o derechos
40 409 Otros costos administrativos e intereses
41 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR
41 411 Remuneraciones por pagar
41 4111 Sueldos y salarios por pagar
41 4112 Comisiones por pagar
41 4113 Remuneraciones en especie por pagar
41 4114 Gratificaciones por pagar
41 4115 Vacaciones por pagar
41 413 Participaciones de los trabajadores por pagar
41 415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar
41 4151 Compensación por tiempo de servicios
41 4152 Adelanto de compensación por tiempo de servicios
41 4153 Pensiones y jubilaciones
41 417 Administradoras de fondos de pensiones
41 419 Otras remuneraciones y participaciones por pagar
42 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES TERCEROS
42 421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
42 4211 No emitidas
42 4212 Emitidas
42 422 Anticipos a proveedores
42 423 Letras por pagar
42 424 Honorarios por pagar
43 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES RELACIONADAS
43 431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar
43 4311 No emitidas
43 4312 Emitidas
43 432 Anticipos otorgados
43 4321 Anticipos otorgados
43 433 Letras por pagar
43 4331 Letras por pagar
43 434 Honorarios por pagar
43 4341 Honorarios por pagar
CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS, PARTÍCIPES) Y
44 44 DIRECTORES
44 441 Accionistas ( socios, partícipes)
44 4411 Préstamos
44 4412 Dividendos
44 4419 Otras cuentas por pagar
44 442 Directores
44 4421 Dietas
44 4429 Otras cuentas por pagar
45 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS
45 451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
45 4511 Instituciones financieras
45 4512 Otras entidades
45 452 Contratos de arrendamiento financiero
45 453 Obligaciones emitidas
45 4531 Bonos emitidos
45 4532 Bonos titulizados
45 4533 Papeles comerciales
45 4539 Otras obligaciones
45 454 Otros Instrumentos financieros por pagar
45 4541 Letras
45 4542 Papeles comerciales
45 4543 Bonos
45 4544 Pagarés
45 4545 Facturas conformadas
45 4549 Otras obligaciones financieras
45 455 Costos de financiación por pagar
45 4551 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
45 45511 Instituciones financieras
45 45512 Otras entidades
45 4552 Contratos de arrendamiento financiero
45 4553 Obligaciones emitidas
45 45531 Bonos emitidos
45 45532 Bonos titulizados
45 45533 Papeles comerciales
45 45539 Otras obligaciones
45 4554 Otros instrumentos financieros por pagar
45 45541 Letras
45 45542 Papeles comerciales
45 45543 Bonos
45 45544 Pagarés
45 45545 Facturas conformadas
45 45549 Otras obligaciones financieras
45 456 Préstamos con compromisos de recompra
46 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS
46 461 Reclamaciones de terceros
46 464 Pasivos por instrumentos financieros
46 4641 Instrumentos financieros primarios
46 4642 Instrumentos financieros derivados
46 46421 Cartera de negociación
46 46422 Instrumentos de cobertura
46 465 Pasivos por compra de activo inmovilizado
46 4651 Inversiones mobiliarias
46 4652 Propiedades de inversión
46 4653 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
46 4654 Propiedad, planta y equipo
46 4655 Intangibles
46 4656 Activos biológicos
46 466 Participación de terceros en acuerdos conjuntos
46 467 Depósitos recibidos en garantía
46 469 Otras cuentas por pagar diversas
46 4691 Subsidios gubernamentales
46 4692 Donaciones condicionadas
46 4699 Otras cuentas por pagar
47 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS
47 471 Préstamos
47 472 Costos de financiación
47 473 Anticipos recibidos
47 474 Regalías
47 475 Dividendos
47 476 Depósitos recibidos en garantía
47 477 Pasivo por compra de activo inmovilizado
47 4771 Inversiones mobiliarias
47 4772 Inversiones inmobiliarias
47 4773 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
47 4774 Propiedad, planta y equipo
47 4775 Intangibles
47 4776 Activos biológicos
47 479 Otras cuentas por pagar diversas
47 4791 Otras cuentas por pagar diversas
48 48 PROVISIONES
48 481 Provisión para litigios
48 482 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
48 483 Provisión para reestructuraciones
48 484 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
48 485 Provisión para gastos de responsabilidad social
48 486 Provisión para garantías
48 487 Provisión por activos por derecho de uso
48 489 Otras provisiones
49 49 PASIVO DIFERIDO
49 491 Impuesto a la renta diferido
49 4911 Impuesto a la renta diferido – Patrimonio
49 4912 Impuesto a la renta diferido – Resultados
49 492 Participaciones de los trabajadores diferidas
49 4921 Participaciones de los trabajadores diferidas – Patrimonio
49 4922 Participaciones de los trabajadores diferidas – Resultados
49 493 Intereses diferidos
49 4931 Intereses no devengados en transacciones con terceros
49 4932 Intereses no devengados en medición a valor descontado
49 494 Ganancia en venta con arrendamiento financiero paralelo
49 495 Subsidios recibidos diferidos
49 496 Ingresos diferidos
49 497 Costos diferidos
50 50 CAPITAL
50 501 Capital social
50 5011 Acciones
50 5012 Participaciones
50 502 Acciones en tesorería
51 51 ACCIONES DE INVERSIÓN
51 511 Acciones de inversión
51 512 Acciones de inversión en tesorería
52 52 CAPITAL ADICIONAL
52 521 Primas (descuento) de acciones
52 522 Capitalizaciones en trámite
52 5221 Aportes
52 5222 Reservas
52 5223 Acreencias
52 5224 Utilidades
52 523 Reducciones de capital pendientes de formalización
56 56 RESULTADOS NO REALIZADOS
56 561 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras
56 562 Instrumentos financieros – Coberturas
56 563 Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación
56 5631 Ganancia
56 5632 Pérdida
56 564 Resultado en otros activos o pasivos por inversiones financieras
56 5641 Ganancia
56 5642 Pérdida
Resultado en activos o pasivos financieros mantenidos para negociación – Compra
56 565 o venta convencional fecha de liquidación
56 5651 Ganancia
56 5652 Pérdida
57 57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN
57 571 Excedente de revaluación
57 5711 Propiedad de inversión
57 57111 Adquisición directa
57 57112 Arrendamiento financiero
57 5712 Propiedad, planta y equipo
57 57121 Adquisición directa
57 57122 Arrendamiento financiero
57 5713 Intangibles
57 5714 Activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
57 572 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas
57 573 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas
58 58 RESERVAS
58 581 Reinversión
58 582 Legal
58 583 Contractuales
58 584 Estatutarias
58 585 Facultativas
58 589 Otras reservas
59 59 RESULTADOS ACUMULADOS
59 591 Utilidades no distribuidas
59 5911 Utilidades acumuladas
59 5912 Ingresos de años anteriores
59 592 Pérdidas acumuladas
59 5921 Pérdidas acumuladas
59 5922 Gastos de años anteriores
60 60 COMPRAS
60 601 Mercaderías
60 6011 Mercaderías
60 602 Materias primas
60 603 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
60 6031 Materiales auxiliares
60 6032 Suministros
60 6033 Repuestos
60 604 Envases y embalajes
60 6041 Envases
60 6042 Embalajes
60 609 Costos vinculados con las compras
60 6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías
60 60911 Transporte
60 60912 Seguros
60 60913 Derechos aduaneros
60 60914 Comisiones
60 60919 Otros costos
60 6092 Costos vinculados con las compras de materias primas
60 60921 Transporte
60 60922 Seguros
60 60923 Derechos aduaneros
60 60924 Comisiones
60 60925 Otros costos
60 6093 Costos vinculados con las compras de materiales, suministros y repuestos
60 60931 Transporte
60 60932 Seguros
60 60933 Derechos aduaneros
60 60934 Comisiones
60 60935 Otros costos
60 6094 Costos vinculados con las compras de envases y embalajes
60 60941 Transporte
60 60942 Seguros
60 60943 Derechos aduaneros
60 60944 Comisiones
60 60945 Otros costos
61 61 VARIACIÓN DE INVENTARIOS
61 611 Mercaderías
61 6111 Mercaderías
61 612 Materias primas
61 6121 Materias primas
61 613 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
61 6131 Materiales auxiliares
61 6132 Suministros
61 6133 Repuestos
61 614 Envases y embalajes
61 6141 Envases
61 6142 Embalajes
62 62 GASTOS DE PERSONAL Y DIRECTORES
62 621 Remuneraciones
62 6211 Sueldos y salarios
62 6212 Comisiones
62 6213 Remuneraciones en especie
62 6214 Gratificaciones
62 6215 Vacaciones
62 622 Otras remuneraciones
62 623 Indemnizaciones al personal
62 624 Capacitación
62 625 Atención al personal
62 627 Seguridad, previsión social y otras contribuciones
62 6271 Régimen de prestaciones de salud
62 6272 Régimen de pensiones - Aporte de empresa
Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y
62 6273 enfermedades profesionales
62 6274 Seguro de vida
62 6275 Seguros particulares de prestaciones de salud – EPS y otros particulares
62 6276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador
62 6277 Contribuciones al SENATI
62 628 Retribuciones al directorio
62 629 Beneficios sociales de los trabajadores
62 6291 Compensación por tiempo de servicio
62 6292 Pensiones y jubilaciones
62 6293 Otros beneficios post-empleo
62 6294 Participación en las utilidades
62 62941 Participación corriente
62 62942 Participación diferida
63 63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS
63 631 Transporte, correos y gastos de viaje
63 6311 Transporte
63 63111 De carga
63 63112 De pasajeros
63 6312 Correos
63 6313 Alojamiento
63 6314 Alimentación
63 6315 Otros gastos de viaje
63 632 Asesoría y consultoría
63 6321 Administrativa
63 6322 Legal y tributaria
63 6323 Auditoría y contable
63 6324 Mercadotecnia
63 6325 Medioambiental
63 6326 Investigación y desarrollo
63 6327 Producción
63 6329 Otros
63 633 Producción encargada a terceros
63 634 Mantenimiento y reparaciones
63 6341 Propiedad de inversión
63 6342 Activos por derecho de uso
63 63421 Financiero
63 63432 Operativo
63 6343 Propiedad, planta y equipo
63 6344 Intangibles
63 6345 Activos biológicos
63 635 Alquileres
63 6351 Terrenos
63 6352 Edificaciones
63 6353 Maquinarias y equipos de explotación
63 6354 Equipo de transporte
63 6355 Muebles y enseres
63 6356 Equipos diversos
63 636 Servicios básicos
63 6361 Energía eléctrica
63 6362 Gas
63 6363 Agua
63 6364 Teléfono
63 6365 Internet
63 6366 Radio
63 6367 Cable
63 637 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas
63 6371 Publicidad
63 6372 Publicaciones
63 6373 Relaciones públicas
63 638 Servicios de contratistas
63 639 Otros servicios prestados por terceros
63 6391 Gastos bancarios
63 6392 Gastos de laboratorio
64 64 GASTOS POR TRIBUTOS
64 641 Gobierno nacional
64 6411 Impuesto general a las ventas y selectivo al consumo
64 6412 Impuesto a las transacciones financieras
64 6413 Impuesto temporal a los activos netos
64 6414 Impuesto a los juegos de casino y máquinas tragamonedas
64 6415 Regalías mineras
64 6416 Cánones
64 6419 Otros
64 642 Gobierno regional
64 643 Gobierno local
64 6431 Impuesto predial
64 6432 Arbitrios municipales y seguridad ciudadana
64 6433 Impuesto al patrimonio vehicular
64 6434 Licencia de funcionamiento
64 6439 Otros
64 644 Otros gastos por tributos
64 6442 Contribución al SENCICO
64 6443 Otros
64 645 Gastos en deuda tributaria
64 6451 Intereses
64 6452 intereses - fraccionamiento
64 6453 Multas
64 6454 Costas y otros
65 65 OTROS GASTOS DE GESTION
65 651 Seguros
65 652 Regalías
65 653 Suscripciones
65 654 Licencias y derechos de vigencia
65 655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas
65 6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados
65 65511 Inversiones mobiliarias
65 65512 Propiedades de inversión
65 65513 Activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
65 65514 Propiedad, planta y equipo
65 65515 Intangibles
65 65516 Activos biológicos
65 6552 Operaciones discontinuadas – Abandono de activos
65 65521 Propiedades de inversión
65 65522 Activos por derecho de uso - Arrendamiento financiero
65 65523 Propiedad, planta y equipo
65 65524 Intangibles
65 65525 Activos biológicos
65 656 Suministros
65 658 Gestión medioambiental
65 659 Otros gastos de gestión
65 6591 Donaciones
65 6592 Sanciones administrativas
66 66 PERDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
66 661 Activo realizable
66 6611 Mercaderías
66 6612 Productos terminados
66 6613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
66 66131 Propiedades de inversión
66 66132 Propiedad, planta y equipo
66 66133 Intangibles
66 66134 Activos biológicos
66 662 Activo inmovilizado
66 6621 Propiedades de inversión
66 6622 Activos biológicos
67 67 GASTOS FINANCIEROS
67 671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros
67 6711 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
67 6712 Contratos de arrendamiento financiero
Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y
67 6713 patrimonio
67 6714 Documentos vendidos o descontados
67 672 Pérdida por instrumentos financieros derivados
67 673 Intereses por préstamos y otras obligaciones
67 6731 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades
67 67311 Instituciones financieras
67 67312 Otras entidades
67 6732 Contratos de arrendamiento financiero
67 6733 Otros instrumentos financieros por pagar
67 6734 Documentos vendidos o descontados
67 6735 Obligaciones emitidas
67 6736 Obligaciones comerciales
67 674 Gastos en operaciones de factoraje (factoring)
67 6741 Pérdida en instrumentos vendidos
67 675 Descuentos concedidos por pronto pago
67 676 Diferencia de cambio
67 677 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
67 6771 Inversiones mantenidas para negociación
67 6772 Otras inversiones financieras
67 6773 Otros
67 678 Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
67 6781 del valor patrimonial
67 6782 Participaciones en negocios conjuntos
67 679 Otros gastos financieros
67 6791 Primas por opciones
67 6792 Gastos financieros en medición a valor descontado
67 6793 Gastos financieros en actualización de activos por derecho de uso
68 68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES
68 681 Depreciación de propiedades de inversión
68 6811 Edificaciones
68 68111 Costo
68 68112 Revaluación
68 68113 Costo de financiación
68 682 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
68 6821 Propiedades de inversión
68 68211 Edificaciones
68 682111 Costo
68 682112 Revaluación
68 682113 Costo de financiación
68 6822 Propiedad, planta y equipo
68 68221 Edificaciones
68 682211 Costo
68 682212 Revaluación
68 682213 Costo de financiación
68 68222 Maquinarias y equipos de explotación
68 682221 Costo
68 682222 Revaluación
68 682223 Costo de financiación
68 68223 Unidades de transporte
68 682231 Costo
68 682232 Revaluación
68 68225 Equipos diversos
68 682251 Costo
68 682252 Revaluación
68 683 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
68 6831 Depreciación de activos por derecho de uso - arrendamiento operativo
68 68311 Edificaciones
68 683111 Costo
68 683112 Revaluación
68 68312 Maquinarias y equipos de explotación
68 683121 Costo
68 683122 Revaluación
68 68313 Unidades de transporte
68 683131 Costo
68 683132 Revaluación
68 68315 Equipos diversos
68 683351 Costo
68 683152 Revaluación
68 684 Depreciación de propiedad, planta y equipo
68 6841 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costo
68 68410 Plantas productoras
68 68411 Edificaciones
68 68412 Maquinarias y equipos de explotación
68 68413 Unidades de transporte
68 68414 Muebles y enseres
68 68415 Equipos diversos
68 68416 Herramientas y unidades de reemplazo
68 6842 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Revaluación
68 68420 Plantas productoras
68 68421 Edificaciones
68 68422 Maquinarias y equipos de explotación
68 68423 Unidades de transporte
68 68424 Muebles y enseres
68 68425 Equipos diversos
68 68426 Herramientas y unidades de reemplazo
68 6843 Depreciación de propiedad, planta y equipo - Costos de financiación
68 68430 Plantas productoras
68 68431 Edificaciones
68 68432 Maquinarias y equipos de explotación
68 685 Depreciación de activos biológicos en producción
68 6851 Depreciación de activos biológicos en producción - costo
68 68511 Activos biológicos de origen animal
68 68512 Activos biológicos de origen vegetal
68 6852 Depreciación de activos biológicos en producción - costo de financiación
68 68521 Activos biológicos de origen animal
68 68522 Activos biológicos de origen vegetal
68 686 Amortización de intangibles
68 6861 Amortización de intangibles – Costo
68 68611 Concesiones, licencias y otros derechos
68 68612 Patentes y propiedad industrial
68 68613 Programas de computadora (software)
68 68614 Costos de exploración y desarrollo
68 68615 Fórmulas, diseños y prototipos
68 68619 Otros activos intangibles
68 6862 Amortización de intangibles – Revaluación
68 68621 Concesiones, licencias y otros derechos
68 68622 Patentes y propiedad industrial
68 68623 Programas de computadora (software)
68 68624 Costos de exploración y desarrollo
68 68625 Fórmulas, diseños y prototipos
68 68629 Otros activos intangibles
68 687 Valuación de activos
68 6871 Estimación de cuentas de cobranza dudosa
68 68711 Cuentas por cobrar comerciales – Terceros
68 68712 Cuentas por cobrar comerciales – Relacionadas
Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios) y
68 68713 directores
68 68714 Cuentas por cobrar diversas – Terceros
68 68715 Cuentas por cobrar diversas – Relacionadas
68 6873 Desvalorización de inversiones mobiliarias
68 68731 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
Instrumentos financieros representativos de derecho
68 68732 patrimonial
68 688 Deterioro del valor de los activos
68 6882 Desvalorización de propiedad de inversión
68 68812 Edificaciones
68 68813 Construcciones en curso
68 6882 Desvalorización de activos por derecho de uso - arrendamiento financiero
68 68820 Planta productora en producción
68 68821 Planta productora en desarrollo
68 68822 Terrenos
68 68823 Edificaciones
68 68824 Maquinarias y equipos de explotación
68 68825 Unidades de transporte
68 68826 Muebles y enseres
68 68827 Equipos diversos
68 68828 Herramientas y unidades de reemplazo
68 6883 Desvalorización de propiedad, planta y equipo
68 68830 Planta productora en producción
68 68831 Planta productora en desarrollo
68 68832 Terrenos
68 68833 Edificaciones
68 68834 Maquinarias y equipos de explotación
68 68835 Unidades de transporte
68 68836 Muebles y enseres
68 68837 Equipos diversos
68 68838 Herramientas y unidades de reemplazo
68 6884 Desvalorización de intangibles
68 68841 Concesiones, licencias y otros derechos
68 68842 Patentes y propiedad industrial
68 68843 Programas de computadora (software)
68 68844 Costos de exploración y desarrollo
68 68845 Fórmulas, diseños y prototipos
68 68846 Otros activos intangibles
68 68847 Plusvalía mercantil
68 6889 Desvalorización de activos biológicos en producción
68 68891 Activos biológicos de origen animal
68 68892 Activos biológicos de origen vegetal
68 689 Provisiones
68 6891 Provisión para litigios
68 68911 Provisión para litigios – Costo
68 68912 Provisión para litigios – Actualización financiera
68 6892 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
68 68921 inmovilizado – Costo
Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del
68 68922 inmovilizado – Actualización financiera
68 6893 Provisión para reestructuraciones
68 6894 Provisión para protección y remediación del medio ambiente
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
68 68941 Costo
Provisión para protección y remediación del medio ambiente –
68 68942 Actualización financiera
68 6896 Provisión para garantías
68 68961 Provisión para garantías – Costo
68 68962 Provisión para garantías – Actualización financiera
68 6897 Provisión por activos por derecho de uso
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
68 68971 operativo
Provisión por activos por derecho de uso arrendamiento
68 68972 operativo - actualización financiera
68 6899 Otras provisiones
69 69 COSTO DE VENTAS
69 691 Mercaderías
69 6911 Mercaderías - exportación
69 69111 Terceros
69 69112 Relacionadas
69 6912 Mercaderías - venta local
69 69121 Terceros
69 69122 Relacionadas
69 692 Productos terminados
69 6921 Productos terminados - Exportación
69 69211 Terceros
69 69212 Relacionadas
69 6922 Productos terminados - Venta local
69 69221 Terceros
69 69222 Relacionadas
69 6923 Costos de financiación – Productos terminados
69 69231 Terceros
69 69232 Relacionadas
69 6924 Costos de producción no absorbido – Productos terminados
69 6925 Costo de ineficiencia – Productos terminados
69 693 Servicios terminados
69 6931 Servicios – Exportación
69 69311 Terceros
69 69312 Relacionadas
69 6932 Servicios – local
69 69321 Terceros
69 69322 Relacionadas
69 694 Subproductos, desechos y desperdicios
69 6941 Subproductos
69 69411 Terceros
69 69412 Relacionadas
69 6942 Desechos y desperdicios
69 69421 Terceros
69 69422 Relacionadas
69 695 Gastos por desvalorización de inventarios al costo
69 6951 Mercaderías
69 6952 Productos terminados
69 6953 Subproductos, desechos y desperdicios
69 6954 Productos en proceso
69 6955 Materias primas
69 6956 Materiales auxiliares, suministros y repuestos
69 6957 Envases y embalajes
69 6958 Inventarios por recibir
70 70 VENTAS
70 701 Mercaderías
70 7011 Mercaderías - venta de exportación
70 70111 Terceros
70 70112 Relacionadas
70 7012 Mercaderías - venta local
70 70111 Terceros
70 70112 Relacionadas
70 702 Productos terminados
70 7021 Productos terminados - venta de exportación
70 70211 Terceros
70 70212 Relacionadas
70 7022 Productos terminados - venta local
70 70221 Terceros
70 70222 Relacionadas
70 703 Servicios terminados
70 7031 Servicios – exportación
70 70311 Terceros
70 70312 Relacionadas
70 7032 Servicios – local
70 70321 Terceros
70 70322 Relacionadas
70 704 Subproductos, desechos y desperdicios
70 7041 Subproductos
70 70411 Terceros
70 70412 Relacionadas
70 7042 Desechos y desperdicios
70 70421 Terceros
70 70422 Relacionadas
70 709 Devoluciones sobre ventas
70 7091 Mercaderías - Venta de exportación
70 70911 Terceros
70 70912 Relacionadas
70 7092 Mercaderías - Venta local
70 70921 Terceros
70 70922 Relacionadas
70 7093 Productos terminados - Venta de exportación
70 70931 Terceros
70 70932 Relacionadas
70 7094 Productos terminados - Venta local
70 70941 Terceros
70 70942 Relacionadas
70 7095 Inventarios de servicios rechazados
70 70951 Terceros
70 70952 Relacionadas
70 7096 Subproductos, desechos y desperdicios
70 70961 Terceros
70 70962 Relacionadas
71 71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA
71 711 Variación de productos terminados
71 7111 Productos terminados
71 712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios
71 7121 Subproductos
71 7122 Desechos y desperdicios
71 713 Variación de productos en proceso
71 7131 Productos en proceso de manufactura
71 714 Variación de envases y embalajes
71 7141 Envases
71 7142 Embalajes
71 715 Variación de inventarios de servicios
71 7151 Inventarios de servicios en proceso
72 72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO
72 721 Propiedades de inversión
72 7211 Edificaciones
72 722 Propiedad, planta y equipo
72 7220 Planta productora
72 7221 Edificaciones
72 7222 Maquinarias y otros equipos de explotación
72 7223 Unidades de transporte
72 7224 Muebles y enseres
72 7225 Equipos diversos
72 723 Intangibles
72 7231 Programas de computadora (software)
72 7232 Costos de exploración y desarrollo
72 7233 Fórmulas, diseños y prototipos
72 724 Activos biológicos
72 7241 Activos biológicos en desarrollo de origen animal
72 7242 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal
72 725 Costos de financiación capitalizados
72 7251 Costos de financiación – Propiedades de inversión
72 72511 Plantas productoras en desarrollo
72 72512 Edificaciones
72 7252 Costos de financiación – Propiedad, planta y equipo
72 72521 Plantas productoras en desarrollo
72 72522 Edificaciones
72 72523 Maquinarias y otros equipos de explotación
72 7253 Costos de financiación – Intangibles
72 7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo
72 72541 Activos biológicos de origen animal
72 72542 Activos biológicos de origen vegetal
73 73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS
73 731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos
73 7311 Terceros
73 7312 Relacionadas
74 74 DESCUENTOS, REBAJAS y BONIFICACIONES CONCEDIDOS
74 741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos
74 7411 Terceros
74 7412 Relacionadas
75 75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN
75 751 Servicios en beneficio del personal
75 752 Comisiones y corretajes
75 753 Regalías
75 754 Alquileres
75 7540 Plantas productoras
75 7541 Terrenos
75 7542 Edificaciones
75 7543 Maquinarias y equipos de explotación
75 7544 Unidades de transporte
75 7545 Equipos diversos
75 755 Recuperación de cuentas de valuación
75 7551 Recuperación – Cuentas de cobranza dudosa
75 7552 Recuperación – Desvalorización de inventarios
75 7553 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias
75 756 Enajenación de activos inmovilizados
75 7561 Inversiones mobiliarias
75 7562 Propiedades de inversión
75 7563 Activos adquiridos en arrendamiento financiero
75 7564 Propiedad, planta y equipo
75 7565 Intangibles
75 7566 Activos biológicos
75 757 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados
75 7571 Recuperación de deterioro de propiedades de inversión
75 7572 Recuperación de deterioro de propiedad, planta y equipo
75 7573 Recuperación de deterioro de intangibles
75 7574 Recuperación de deterioro de activos biológicos
75 759 Otros ingresos de gestión
75 7591 Subsidios gubernamentales
75 7592 Reclamos al seguro
75 7593 Donaciones
75 7594 Devoluciones tributarias
75 7599 Otros ingresos de gestión
76 76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE
76 761 Activo realizable
76 7611 Mercaderías
76 7612 Productos terminados
76 7613 Activos no corrientes mantenidos para la venta
76 76131 Propiedades de inversión
76 76132 Propiedad, planta y equipo
76 76133 Intangibles
76 76134 Activos biológicos
76 762 Activo inmovilizado
76 7621 Propiedades de inversión
76 7622 Activos biológicos
77 77 INGRESOS FINANCIEROS
77 771 Ganancia por instrumento financiero derivado
77 772 Rendimientos ganados
77 7721 Depósitos en instituciones financieras
77 7722 Cuentas por cobrar comerciales
77 7723 Préstamos otorgados
77 7724 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento
77 7725 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial
77 773 Dividendos
77 774 Ingresos en operaciones de factoraje (factoring)
77 775 Descuentos obtenidos por pronto pago
77 776 Diferencia en cambio
77 777 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable
77 7771 Inversiones mantenidas para negociación
77 7772 Otras inversiones
77 7773 Otras
77 778 Participación en resultados de entidades relacionadas
Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método
77 7781 del valor patrimonial
77 7782 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos
77 779 Otros ingresos financieros
77 7792 Ingresos financieros en medición a valor descontado
78 78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES
78 781 Cargas cubiertas por provisiones
79 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS
79 791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos
79 792 Gastos financieros imputables a cuentas de inventarios
80 80 MARGEN COMERCIAL
80 801 Margen comercial
81 81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO
81 811 Producción de bienes
81 812 Producción de servicios
81 813 Producción de activo inmovilizado
82 82 VALOR AGREGADO
82 821 Valor agregado
83 83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN
83 831 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación
84 84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN
84 841 Resultado de explotación
85 85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS
85 851 Resultado antes del impuesto a las ganancias
88 88 IMPUESTO A LA RENTA
88 881 Impuesto a las ganancias – Corriente
88 882 Impuesto a las ganancias – Diferido
89 89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO
89 891 Utilidad
89 892 Pérdida
90 90 COSTO DE PRODUCCIÓN
90 901 Materia prima
90 9011 Producto “X”
90 9012 Productos “Y”
90 9013 Producto “Z”
90 902 Mano de obra
90 9021 Remuneraciones
90 9022 Otras remuneraciones
90 9023 Capacitación
90 9024 Seguridad y previsión social
90 9025 Beneficios sociales de los trabajadores
90 903 Gastos indirectos de fabricación
90 9031 Suministros
90 9032 Depreciación
90 9033 Otros
91 91 COSTO DE SERVICIOS
91 911 Mano de obra
91 9111 Remuneraciones
91 9112 Otras remuneraciones
91 9113 Capacitación
91 9114 Seguridad y previsión social
91 9115 Beneficios sociales de los trabajadores
91 912 Otros
91 9121 Suministros
91 9122 Depreciación
91 9123 Otro
93 93 COSTO DE PRODUCTO TERMINADO
93 931 Producción en curso o secciones productivas
93 932 Secciones auxiliares
93 933 Secciones generales
93 934 Secciones comerciales
93 935 Costo de ventas
94 94 GASTOS DE ADMINISTRACION
94 941 Valuación de activos y provisiones
94 942 Utiles de escritorio
94 943 Gastos generales
94 944 Sueldos y salarios
94 945 Contribuciones y cargas sociales
94 946 Deprec. Amortiz. Y agotamiento acum.
94 947 Otros gastos
95 95 GASTOS DE VENTAS
95 951 Valuación de activos y provisiones
95 952 Utiles de escritorio
95 953 Gastos generales
95 954 Sueldos y salarios
95 955 Contribuciones y cargas sociales
95 956 Deprec. Amortiz. Y agotamiento acum.
95 957 Otros gastos
EL ELEMENTO "0": CUENTAS DE ORDEN
CU CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
01 01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS
01 011 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables
01 0111 Bienes en préstamo
01 0112 Bienes en custodia
01 012 Valores y bienes entregados en garantía
01 0121 Cartas fianza
01 0122 Cuentas por cobrar
01 0123 Existencias
01 0124 Inversión mobiliaria
01 0125 Inversión inmobiliaria
01 0126 Inmuebles, maquinaria y equipo
01 0127 Intangibles
01 0128 Activos biológicos
01 013 Activos realizables entregados en consignación
02 02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
02 021 Contratos a futuro
02 022 Contratos a término (forward)
02 023 Permutas financieras (swap)
02 024 Contratos de opción
03 03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS
03 031 Contratos aprobados
03 0311 Contratos en ejecución
03 0312 Contratos en trámite
03 032 Bienes dados de baja
03 0321 Suministros
03 0322 Inmuebles, maquinaria y equipo
03 039 Diversas
04 04 DEUDORAS POR CONTRA
06 06 CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
06 061 BIENES Y VALORES RECIBIDOS
06 0611 Bienes recibidos en préstamo y custodia
06 0612 Bienes recibidos en préstamo
06 062 Bienes recibidos en custodia
06 0621 Valores y bienes recibidos en garantía
06 0622 Cartas fianza
06 0623 Cuentas por cobrar
06 0624 Existencias
06 0625 Inversión mobiliaria
06 0626 Inversión inmobiliaria
06 0627 Inmuebles, maquinaria y equipo
06 0628 Intangibles
06 063 Activos biológicos
07 07 ACTIVOS REALIZABLE RECIBIDOS EN CONSIGNACIÓN
07 071 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS
07 072 Contratos a futuro
07 073 Contratos a término (forward)
07 074 Permutas financieras (swap)
08 08 CONTRATOS DE OPCIÓN
08 089 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS
09 09 DIVERSAS
09 09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO: Mar-19
RUC: 2049170093
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVICIOS Y D
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 10 - EFECTIVO

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 12 - CUENTAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 20 - INVENTAR

 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 33 - PROPIEDA

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 39 - DEPRECIA

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 40 - TRIBUTOS,

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 41 - REMUNERA

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 42 - CUENTAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 50 - CAPITAL SO

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 58 - RESERVAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 59 - RESULTAD

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 60 - COMPRAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 61 - VARIACION

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 62 - GASTOS DE

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 68 - VALUACIÓN

 FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO
LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
3/31/2019 14

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 69 - COSTO DE

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 70 - VENTAS

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 79 - CARGAS IM

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 94 - GASTOS DE

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE (1) : 95 - GASTOS DE

FECHA DE NÚMERO CORRELATIVO

 LA
DEL LIBRO DIARIO (2)
OPERACIÓN
CIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVICIOS Y DISTRIBUIDORA GENERALES S.A.C.
CUENTA CONTABLE (1) : 10 - EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES S/0.00

CUENTA CONTABLE (1) : 12 - CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES S/0.00

CUENTA CONTABLE (1) : 20 - INVENTARIOS

 DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES S/0.00

CUENTA CONTABLE (1) : 33 - PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES S/0.00

CUENTA CONTABLE (1) : 39 - DEPRECIACIÓN y AMORTIZACIÓN ACUMULADOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
 TOTALES S/0.00

CUENTA CONTABLE (1) : 40 - TRIBUTOS, CONTRAPRESTACIONES Y APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES S/0.00

CUENTA CONTABLE (1) : 41 - REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES S/0.00
CUENTA CONTABLE (1) : 42 - CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES S/0.00

CUENTA CONTABLE (1) : 50 - CAPITAL SOCIAL

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES S/0.00

CUENTA CONTABLE (1) : 58 - RESERVAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
 TOTALES S/0.00

CUENTA CONTABLE (1) : 59 - RESULTADOS ACUMULADOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES S/0.00

CUENTA CONTABLE (1) : 60 - COMPRAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES S/0.00
CUENTA CONTABLE (1) : 61 - VARIACION DE EXISTENCIAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES S/0.00

CUENTA CONTABLE (1) : 62 - GASTOS DE PERSONAL

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES S/0.00

CUENTA CONTABLE (1) : 68 - VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

 DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS
DE LA OPERACIÓN DEUDOR
DEPRECIACION DEL EJERCICIO 1,133.33

TOTALES S/1,133.33

CUENTA CONTABLE (1) : 69 - COSTO DE VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES S/0.00

CUENTA CONTABLE (1) : 70 - VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR
 TOTALES S/0.00

CUENTA CONTABLE (1) : 79 - CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES S/0.00

CUENTA CONTABLE (1) : 94 - GASTOS DE ADMINISTRACION

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES S/0.00

CUENTA CONTABLE (1) : 95 - GASTOS DE VENTAS

DESCRIPCION O GLOSA SALDOS Y MOVIMIENTOS

DE LA OPERACIÓN DEUDOR

TOTALES S/0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00

MULADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 S/0.00

APORTES AL SISTEMA PÚBLICO DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00

ES POR PAGAR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 S/0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00

S Y PROVISIONES
SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR
 S/0.00

COSTOS Y GASTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00

SALDOS Y MOVIMIENTOS
ACREEDOR

S/0.00
FORMATO 8.1: REGISTRO DE COMPRAS

PERÍODO: Mar-19
RUC: 2049170093
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIASERVICIOS Y DISTRIBUIDORA GENERALES S.A.C.

COMPROBANTE DE PAGO

NÚMERO FECHA DE FECHA O DOCUMENTO

SERIE
CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE AÑO DE
O

CÓDIGO EMISIÓN
DEL REGISTRO O TIPO
COMPROBANTE VENCIMIENTO DE LA DE

CÓDIGO UNICO DE PAGO O FECHA (TABLA 10) DEPENDENCI LA DUA

A
O DE PAGO
DE LA OPERACIÓN ADUANERA,T O DSI
DOCUMENTO (1)
ABLA11
DISTRIBUIDORA GENERALES S.A.C.

ADQUISICIONES GRAVADAS
N° DEL COMPROBANTE DE
INFORMACIÓN DEL DESTINADAS A
PAGO,
OPERACIONES
DOCUMENTO, N° DE ORDEN GRAVADAS Y/O DE
PROVEEDOR
DEL EXPORTACIÓN

FORMULARIO FÍSICO O
DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS
VIRTUAL,

N° DE DUA, DSI O
Y NOMBRES, BASE
LIQUIDACIÓN DE

COBRANZA U OTROS
TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN IMPONIBLE IGV
DOCUMENTOS

EMITIDOS POR SUNAT PARA

(TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL
ACREDITAR

EL CRÉDITO FISCAL EN LA
IMPORTACIÓN
ADQUISICIONES GRAVADAS ADQUISICIONES GRAVADAS
DESTINADAS A DESTINADAS A
OPERACIONES OPERACIONES
GRAVADAS Y/O DE
EXPORTACIÓN Y A
VALOR
OPERACIONES NO NO GRAVADAS
GRAVADAS
DE LAS OTROS IMPORTE

BASE BASE ADQUISICION ISC TRIBUTOS Y TOTAL

ES

IMPONIBLE IGV IMPONIBLE IGV NO CARGOS

GRAVADAS
 N° DE CONSTANCIA DE DEPÓSITO REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

COMPROBAN DE DETRACCIÓN (3) O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TE
TIPO DE
DE PAGO
CAMBIO

EMITIDO
FECHA FECHA TIPO SERIE
POR

SUJETO NO NÚMERO DE (TABLA 10)

DOMICILIADO
EMISIÓN
(2)
COMPROBANTE DE PAGO

RIGINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO
FORMATO 14.1: REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS

PERÍODO: Mar-19
RUC: 2049170093
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: SERVICIOS Y DISTRIBUID

NÚMERO FECHA DE FECHA COMPROBANTE DE PAGO

CORRELATIVO EMISIÓN DEL DE O DOCUMENTO

N°
DEL REGISTRO O COMPROBANTE VENCIMIENTO
SERIE O

N° DE
CÓDIGO UNICO DE PAGO Y/O PAGO TIPO
SERIE DE LA
MAQUINA
DE LA OPERACIÓN O DOCUMENTO (TABLA 10) REGISTRADO
RA
ERVICIOS Y DISTRIBUIDORA GENERALES S.A.C.

MPROBANTE DE PAGO INFORMACIÓN DEL CLIENTE VALOR BASE

O DOCUMENTO FACTURADO IMPONIBLE

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y NOMBRES, DE LA DE LA

EXPORTACIÓ
NÚMERO TIPO NÚMERO DENOMINACIÓN OPERACIÓN
N

(TABLA 2) O RAZÓN SOCIAL GRAVADA

TOTALES
 OTROS
IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN IMPORTE REFERENCIA DEL COMPROBAN
TRIBUTOS

Y CARGOS
EXONERADA O INAFECTA TOTAL TIPO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE S
QUE

NO FORMAN
ISC IGV Y/O IPM DEL DE
PARTE

EXONERADA INAFECTA DE LA COMPROBAN CAMBIO FECHA

TE
BASE
DE PAGO
IMPONIBLE
REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO

O DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

N° DEL

COMPROBAN
TIPO SERIE
TE

DE PAGO O
(TABLA 10)
DOCUMENTO
FORMATO 13.1: "REGISTRO DE INVENTARIO PERMANENTE VALORIZADO

PERÍODO: Mar-19
RUC: 2049170093
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOSERVICIOS Y DISTRIBUIDORA GE
ESTABLECIMIENTO (1):
CÓDIGO DE LA EXISTENCIA:
TIPO (TABLA 5):
DESCRIPCIÓN:
CÓDIGO DE LA UNIDAD DE MEDIDA (TABLA 6):
MÉTODO DE VALUACIÓN:

DOCUMENTO DE TRASLADO, COMPROBANTE DE PAGO, TIPO DE

DOCUMENTO INTERNO O SIMILAR OPERACIÓN
FECHA TIPO (TABLA 10) SERIE NÚMERO (TABLA 12)

TOTALES
ANENTE VALORIZADO - DETALLE DEL INVENTARIO VALORIZADO"

VICIOS Y DISTRIBUIDORA GENERALES S.A.C.

ENTRADAS SALIDAS SALDO FINAL

CANTIDA COSTO UNIT COSTO TOT CANTIDA COSTO UNIT COSTO TOT CANTIDA COSTO UNIT
SALDO FINAL
COSTO TOTAL