Examen Gestion de Auditoria

21/11/23, 0:47 Examen: Revisión del intento
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Comenzado el lunes, 20 de noviembre de 2023, 13:39

Estado Finalizado
Finalizado en lunes, 20 de noviembre de 2023, 14:06
Tiempo 27 minutos 22 segundos
empleado
Puntos 19,00/20,00
Calificación 95,00 de 100,00
https://ced.iplacex.cl/mod/quiz/review.php?attempt=2353672&cmid=2317411 1/24
Pregunta 1
Correcta Se puntúa 1,00 sobre 1,00
¿En qué circunstancias resulta apropiada la auditoría de gestión 5E?

Seleccione una:
a. Emisiones u ofertas públicas y fluctuaciones del mercado.

b. Compra, fusión o Joint Venture.
c. Reorganizaciones y problemas de R.R.H.H.
d. Todas son correctas. 
La respuesta correcta es: Todas son correctas.
Pregunta 2
¿Qué se entiende por proceso relevante?

Seleccione una:
a. Es una secuencia de actividades orientadas a generar valor a los insumos de una entrada, 
para luego conseguir un resultado que satisfaga plenamente los objetivos de la organización
y los requerimientos del cliente.
b. Son aquellos procesos claves que inciden de manera significativa en los objetivos estratégicos.
Son críticos para el éxito.
c. Corresponde a una parte de un proceso, identificarlas resulta útil para aislar posibles problemas
que se pueden presentar.
d. Se entiende como un conjunto de actividades que se interrelacionan entre sí que, a partir de una
o varias entradas de materiales o información, dan lugar a una o varias salidas también de
materiales o información con valor añadido.
La respuesta correcta es: Es una secuencia de actividades orientadas a generar valor a los insumos de una
entrada, para luego conseguir un resultado que satisfaga plenamente los objetivos de la organización y
los requerimientos del cliente.
Pregunta 3
¿Qué significa la opinión con salvedad?

Seleccione una:
a. Significa que el auditor está de acuerdo, sin reservas, sobre la presentación y contenido de los
estados financieros.
b. Significa que el auditor no expresa ningún dictamen sobre los estados financieros.
c. Significa que el auditor está en desacuerdo con los estados financieros.
d. Significa que el auditor está de acuerdo con los estados financieros, pero con ciertas 
reservas.
La respuesta correcta es: Significa que el auditor está de acuerdo con los estados financieros, pero con
ciertas reservas.
Pregunta 4
¿Cuál es la finalidad de hacer auditoria de gestión en RR.HH. cuando existen

problemas?
Seleccione una:
a. Como conocimiento acerca del área de RR.HH.

b. Para definir las funciones de cargos.
c. Para realizar un análisis de costos del departamento de RR.HH.
d. Para identificar los problemas, el talento y potencialidades. 
La respuesta correcta es: Para identificar los problemas, el talento y potencialidades.
Pregunta 5
La auditoría de gestión es útil para los altos directivos ya que permite:

Seleccione una:
a. Para revisar los estados financieros.

b. Para la emisión de un informe de la fiscalización realizada.
c. Para identificar evidencias de los procesos.
d. Para identificar discrepancias o diferencias entre lo planificado y los resultados. 
La respuesta correcta es: Para identificar discrepancias o diferencias entre lo planificado y los resultados.
Pregunta 6
La cuarta fase de la planificación comprende un examen que tiene la(s)

siguiente(s) función(es):
Seleccione una:
a. Evaluación de los esfuerzos hechos para mejorar los resultados conseguidos.

b. Evaluación de niveles de eficacia y eficiencia económica.
c. Recopilación de evidencias y medidas de trabajo.
d. Todas son correctas. 
Pregunta 7
“ Tal y como se indica en la nota XX de la memoria adjunta, ABC, S.A. ha

adquirido durante el ejercicio una participación del XX% en la sociedad
extranjera XYZ. La inversión se encuentra registrada en las cuentas anuales
adjuntas por un valor en libros de XX miles de euros. En el transcurso de nuestro
trabajo no hemos tenido acceso a la información financiera, los planes de
negocio, la dirección ni a los auditores de la sociedad XYZ. En consecuencia, no
hemos podido obtener evidencia de auditoría suficiente y adecuada sobre el
importe recuperable de la inversión de ABC, S.A. en XYZ a 31 de diciembre de
20X1, ni determinar si el importe por el que figura registrada la inversión en las
cuentas anuales de ABC, S.A. debe ser ajustado.
En nuestra opinión, excepto por los posibles efectos del hecho descrito en el
párrafo de anterior, las cuentas anuales adjuntas expresan, en todos los aspectos
significativos, la imagen fiel del patrimonio y de la situación financiera de la
sociedad ABC, S.A. a 31 de diciembre de 20X1, así como de sus resultados y flujos
de efectivo correspondientes al ejercicio terminado en dicha fecha, de
conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de

aplicación y, en particular, con los principios y criterios contables contenidos en
el mismo”.
Los párrafos anteriores forman parte de un informe de auditoría ¿Cuál es su tipo
de opinión?
Seleccione una:
a. Opinión favorable.
b. Opinión con salvedades. 
c. Opinión denegada.
d. Opinión desfavorable.
La respuesta correcta es: Opinión con salvedades.
Pregunta 8
¿Qué es la auditoría financiera?

Seleccione una:
a. El examen del Balance General de una empresa.

b. El examen crítico de la situación financiera de una empresa.
c. El examen y análisis crítico de los registros financieros y documentaciones de una empresa. 
d. El examen y análisis crítico de la situación patrimonial de una empresa.
La respuesta correcta es: El examen y análisis crítico de los registros financieros y documentaciones de
una empresa.
Pregunta 9
¿Qué hechos pueden ocasionar una opinión desfavorable del auditor?

Seleccione una:
a. La forma como se ejecuta la transformación de los procesos en la organización.

b. Cuando no se cuenta con suficientes elementos de juicio.
c. El conjunto de técnicas de oportunidad en la organización no realizadas.
d. La presentación de documentación incompleta o insuficiente, entre otros. 
La respuesta correcta es: La presentación de documentación incompleta o insuficiente, entre otros.
Pregunta 10
Los Auditores Internos y de Gestión deben comunicar los resultados de los

trabajos. En este sentido, ¿Qué incluyen las comunicaciones?
Seleccione una:
a. Los objetivos, conclusiones, métodos del proceso de auditoría, monitoreo y sugerencias.

b. Los objetivos y alcances del trabajo de auditoría interna y de gestión, los métodos del proceso de
auditoría y resultados.
c. Los objetivos y alcances, conclusiones, recomendaciones de la auditoría interna y los planes 
de acción.
d. Los planes de acción, resultados, conclusiones, monitoreo y sugerencias.
La respuesta correcta es: Los objetivos y alcances, conclusiones, recomendaciones de la auditoría interna
y los planes de acción.
Pregunta 11
Incorrecta Se puntúa 0,00 sobre 1,00
¿Cuáles son las normas de ejecución del trabajo de Auditoria?

Seleccione una:
a. Planeación y control, estudio y evaluación de control interno, obtención de evidencia

competente.
b. Planeación y supervisión, estudio y evaluación de control interno, obtención de evidencia
suficiente y competente.
c. Planeación y control, estudio y evaluación de control interno, obtención de evidencia 
d. Planeación y control, estudio y evaluación del gobierno corporativo, obtención de evidencia
La respuesta correcta es: Planeación y supervisión, estudio y evaluación de control interno, obtención de
evidencia suficiente y competente.
Pregunta 12
¿Cuáles son las fases que la planificación de la auditoría de gestión comprende?

Seleccione una:
a. Designación de la entidad, estudio previo, estudio preliminar y programación funcional.

b. Designación de la entidad, estudio previo, estudio final y programación operativa.
c. Designación de la entidad, estudio, primario, estudio secundario y programación operativa.
d. Designación de la entidad, estudio previo, estudio preliminar y programación operativa. 
La respuesta correcta es: Designación de la entidad, estudio previo, estudio preliminar y programación
operativa.
Pregunta 13
¿Qué factores de fiscalización abarca la auditoría de gestión?

Seleccione una:
a. Panorama financiero, la adecuada utilización de recursos y los sistemas de información para su

funcionamiento.
b. Panorama económico, política organizacional y los sistemas de funcionamiento de los recursos
humanos.
c. Panorama económico, la adecuada utilización del personal y los sistemas de 
funcionamiento.
d. Panorama económico, el sistema de información y situación patrimonial de la empresa.
La respuesta correcta es: Panorama económico, la adecuada utilización del personal y los sistemas de
funcionamiento.
Pregunta 14
Las auditorías son realizadas para evidenciar si la documentación financiera de

una empresa coincide con sus activos financieros. ¿Qué emplean las empresas
para esta función?
Seleccione una:
a. Auditores Internos y Auditores Externos. 

b. Auditores Externos.
c. Gerente de Finanzas.
d. Auditores Interno.
La respuesta correcta es: Auditores Internos y Auditores Externos.
Pregunta 15
Usted es jefe del departamento de Auditoria de Interna de su empresa. Su mejor

auditor le avisa que tiene la intención de contraer matrimonio con la contadora
de la empresa. ¿Qué principio(s) se verá(n) afectado(s)?
Seleccione una:
a. Independencia.
b. Todos. 
c. Integridad.
d. Objetividad.
La respuesta correcta es: Todos.
Pregunta 16
Si no hay obligación legal, estatutaria o de regulaciones en contrario, antes de

informar los resultados a partes externas a la organización. ¿Qué debe realizar el
director de auditoría de gestión?
Seleccione una:
a. Evaluar el riesgo potencial para la organización, Consultar con la Alta Dirección y/o el 
consejero legal, según corresponda y Controlar la difusión, restringiendo la utilización de los
resultados.
b. Evaluar el riesgo potencial para la organización y Consultar con la Alta Dirección y/o el consejero
legal, según corresponda.
c. Consultar con la Alta Dirección y/o el consejero legal, según corresponda y Controlar la difusión,
restringiendo la utilización de los resultados.
d. Controlar la difusión, restringiendo la utilización de los resultados.
La respuesta correcta es: Evaluar el riesgo potencial para la organización, Consultar con la Alta Dirección
y/o el consejero legal, según corresponda y Controlar la difusión, restringiendo la utilización de los
resultados.
Pregunta 17
La gestión, tiene como objetivo principal conseguir, aumentar u optimizar los

resultados de la organización. Para lograr los objetivos, existen cuatro puntos
fundamentales en la gestión ¿Cuáles son estos puntos?
Seleccione una:
a. Análisis, evaluaciones, recomendaciones y enfoque sistémico.

b. Objetivos, metas, tiempo y calidad.
c. Estrategia, cultura, estructura y organización. 
d. Conocimiento, ordenamiento, metas y calidad.
La respuesta correcta es: Estrategia, cultura, estructura y organización.
Pregunta 18
La gestión de auditoría permite evaluar de manera integral a la organización,

involucrando los distintos procesos y propósitos presentes en ella. ¿Cuáles son
los elementos de la organización que debe considerar?
Seleccione una:
a. Todas las estructuras de la compañía, incluyendo la estructura de recursos humanos como

gestores de todas las áreas que la componen como información.
b. Estructura organizativa, estructura de control, compensación e incentivos, y sistemas de 
información.
c. Estructura organizativa, sistema de control y compensación, estructura financiera y estructura
humana.
d. Estructura organizativa, sistema de gestión y control, estructura humana y estrategias de corto
plazo de la compañía.
La respuesta correcta es: Estructura organizativa, estructura de control, compensación e incentivos, y

sistemas de información.
Pregunta 19
En la elaboración de cada programa de auditoría ¿Qué se deberá considerar?

Seleccione una:
a. El desglose del programa en función de los objetivos marcados, habida cuenta de la evaluación
previa del control interno y de los sistemas operativos del ente estudiado.
b. La asignación de tareas concretas a los componentes de cada equipo.
c. Todas son correctas. 
d. La previsión de la colaboración que se espera del organismo auditado y la posible
e. participación de expertos o auditores externos.
Pregunta 20
Dentro de la técnicas de auditoria cuantitativa encontramos.

Seleccione una:
a. Análisis de flujo y técnicas de análisis económicos.

b. Indicadores de personal y evaluación de recursos.
c. Todas son correctas. 
d. Revisiones analíticas y análisis de superficie.
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Comenzado el lunes, 20 de noviembre de 2023, 13:39

¿En qué circunstancias resulta apropiada la auditoría de gestión 5E?

a. Emisiones u ofertas públicas y fluctuaciones del mercado.

La respuesta correcta es: Todas son correctas.

¿Qué se entiende por proceso relevante?

¿Qué significa la opinión con salvedad?

¿Cuál es la finalidad de hacer auditoria de gestión en RR.HH. cuando existen

a. Como conocimiento acerca del área de RR.HH.

La respuesta correcta es: Para identificar los problemas, el talento y potencialidades.

La auditoría de gestión es útil para los altos directivos ya que permite:

a. Para revisar los estados financieros.

La cuarta fase de la planificación comprende un examen que tiene la(s)

a. Evaluación de los esfuerzos hechos para mejorar los resultados conseguidos.

La respuesta correcta es: Todas son correctas.

“ Tal y como se indica en la nota XX de la memoria adjunta, ABC, S.A. ha

conformidad con el marco normativo de información financiera que resulta de

La respuesta correcta es: Opinión con salvedades.

¿Qué es la auditoría financiera?

a. El examen del Balance General de una empresa.

¿Qué hechos pueden ocasionar una opinión desfavorable del auditor?

a. La forma como se ejecuta la transformación de los procesos en la organización.

La respuesta correcta es: La presentación de documentación incompleta o insuficiente, entre otros.

Los Auditores Internos y de Gestión deben comunicar los resultados de los

a. Los objetivos, conclusiones, métodos del proceso de auditoría, monitoreo y sugerencias.

¿Cuáles son las normas de ejecución del trabajo de Auditoria?

a. Planeación y control, estudio y evaluación de control interno, obtención de evidencia

¿Cuáles son las fases que la planificación de la auditoría de gestión comprende?

a. Designación de la entidad, estudio previo, estudio preliminar y programación funcional.

¿Qué factores de fiscalización abarca la auditoría de gestión?

a. Panorama financiero, la adecuada utilización de recursos y los sistemas de información para su

Las auditorías son realizadas para evidenciar si la documentación financiera de

a. Auditores Internos y Auditores Externos. 

La respuesta correcta es: Auditores Internos y Auditores Externos.

Usted es jefe del departamento de Auditoria de Interna de su empresa. Su mejor

La respuesta correcta es: Todos.

Si no hay obligación legal, estatutaria o de regulaciones en contrario, antes de

La gestión, tiene como objetivo principal conseguir, aumentar u optimizar los

a. Análisis, evaluaciones, recomendaciones y enfoque sistémico.

La respuesta correcta es: Estrategia, cultura, estructura y organización.

La gestión de auditoría permite evaluar de manera integral a la organización,

a. Todas las estructuras de la compañía, incluyendo la estructura de recursos humanos como

La respuesta correcta es: Estructura organizativa, estructura de control, compensación e incentivos, y

En la elaboración de cada programa de auditoría ¿Qué se deberá considerar?

La respuesta correcta es: Todas son correctas.

Dentro de la técnicas de auditoria cuantitativa encontramos.

a. Análisis de flujo y técnicas de análisis económicos.

La respuesta correcta es: Todas son correctas.

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