GUIA DE LABORATORIO Nº 10

LABORATORIO DE DISEÑO DE PROYECTOS DE INNOVACIÓN

Código: Semestre Académico: 2019-I
Ciclo: 5to Ciclo Profesor: David Supo Huarachi
Tema PRESUPUESTOS

Presupuesto de inversiones y operativo

Unidad de Formación

El alumno elabora presupuestos de inversión y operativo

Logro de la sesión de un proyecto

I. PARTE CONCEPTUAL

- Presupuestos
- Presupuestos de inversión
- Presupuestos operativos

SIMULACIÓN DE LÍNEA DE PRODUCCIÓN,

EVALUACIÓN DE LA PRODUCTIVIDAD
CÁLCULO DE COSTOS EN MINICASOS
Curso Diseño de Proyectos de Innovación
Programa - Grupo Programa de formación regular (PFR) Ciclo: V
Actividad Simulación de Línea de Producción Semana: 10
Nombre del Fecha de Entrega:
Coordinador  ARAPA CRUZ, Fredy Michael
(Apellidos, Nombres) 28/05/2019
Integrantes del
Equipo de Proyectos  ARAPA CRUZ, Fredy Michael
(Apellidos, Nombres)  MENDOZA CHOQUEPATA, Luis Leonel

1
Instrucciones:

1. Los equipos de proyectos resolverán un caso: MUEBLES DEL SUR S.A. El cual
requiere establecer un sistema de presupuestos, por lo que le ha sido
proporcionada la siguiente información para que elabore su estado de resultados.

2. El trabajo será presentado solo en físico

3. El caso práctico está compuesto por 10 cedulas o cuadros informativos (el correcto
desarrollo de cada cedula es de 1.5 puntos).

4. Cada equipo de proyectos tendrá que analizar y evaluar los resultados obtenidos
(5 puntos).

Caso: Muebles del Sur S.A.

Muebles del Sur S.A. desea establecer un sistema de Presupuestos por lo que le ha
sido proporcionada la siguiente información para que elabore su Estado de Resultados
Presupuestado.

MESAS ESCRITORIOS LIBREROS UNIDAD

Inventario Inicial 500 350 220 Unidades
Se contempla vender 2500 1200 890 Unidades
278. 265.0 286.
Precio de Venta 00 0 00 Soles
Materia Prima : Madera 2.85 2.60 3.40 Pies
Materia Prima : Melanie 2.28 2.08 2.72 M2
Costo de la Madera 28.50 28.50 28.50 Por Pie
Costo del Melanie 19.20 19.20 19.20 M2
Informe de Inventarios:
Inventario Inicial Madera 3850 Pies
Inventario Inicial Melanie 5980 M2

INVENTARIOS FINALES DESEADO

 Para la madera es igual al inventario inicial más 3500 pies más.

 Para el melanina es igual al inventario inicial más 5000 m2 más.

MANO DE OBRA
DIRECTA MESAS ESCRITORIOS LIBREROS Unidad
6. 7.0 4.
Tiempo 00 0 00 Horas
12. 11.5 9.
Costo 00 0 00 La Hora

2
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Los costos indirectos de fabricación para cada producto representan el 8.75 % del
total del costo total de la materia prima que se va requerir para la producción (sin
considerar inventarios)

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS:

MESAS 500 Unidades

ESCRITORIOS 240 Unidades
LIBREROS 178 Unidades

NOTA: NO HAY INVENTARIOS EN PROCESO

MUEBLES DEL SUR S.A.

CÉDULA 1
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO SOLES
695,000
MESAS .00
ESCRITORIOS 318,000
LIBREROS 254,540
1,267,540
TOTAL .00

MUEBLES DEL SUR S.A.

PRESUPUESTO DE UNIDADES CÉDULA 2

PRODUCCION
MESAS ESCRITORIOS LIBREROS
VENTAS PRESUPUESTADAS 2,500 1,200 890
INVENTARIO FINAL 500 240 178
TOTAL DISPONIBLE 1,250,000 288,000 158,420
MENOS:
INVENTARIO INICIAL 500 350 220
PRODUCCION REQUERIDA 1,249,500 287,650 158,200

MUEBLES DEL SUR S.A.

3
 PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PARA LA
PRODUCCION CÉDULA 3
MADERA MELANINE TOTAL
PRODUCTO
MESAS 3561075 2,848,860
ESCRITORIOS 747,890 598,312
LIBREROS 537,880 430,304
TOTAL PIES Y M2 4,846,845 3,877,476
28 1
COSTO POR PIE Y M2 .50 9.20
138,135,082.5 74,447,539.2
TOTAL 0 0 212,582,621.70

MUEBLES DEL SUR S.A.

PRESUPUESTO DE COMPRA DE
MATERIALES CÉDULA 4
MATERIA PRIMA MADERA MELAMIME TOTAL
REQUERIDOS POR LA
PRODUCCION 4,846,845 3,877,476
MAS INVENTARIO FINAL DESEADO 7,350 10,980
TOTAL 4,854,195 3,888,456
MENOS INVENTARIO INICIAL 3,500 5,000
4,850,695 3,883,45
TOTAL DE KGS A COMPRAR .00 6.00
28 1
COSTO POR PIE Y M2 .50 9.20
138,244,807.5 74,562,355.2
COSTO DE COMPRA 0 0 212,807,162.70

MUEBLES DEL SUR S.A.

PRESUPUESTO DE MANO DE CÉDULA 5
OBRA MESAS ESCRITORIOS LIBREROS TOTAL
UNIDADES A PRODUCIR 1,249,500 287,650 158,200
4.0
HORAS POR PRODUCTO 6.00 7.00 0
TOTAL DE HORAS 7,497,000 2,013,550 632,800
9.0
COSTO POR HORA 12.00 11.50 0
TOTAL DE COSTO DE MANO DE
OBRA 89,964,000 23,155,825 5,695,200 118,815,025

MUEBLES DEL SUR S.A.

COSTOS INDIRECTOS DE CÉDULA 6
FABRICACION
MESAS ESCRITORIOS LIBREROS TOTAL
COSTOS INDIRECTOS DE
FABRICACION 560,869 117,793 84,716 763,378

4
 MUEBLES DEL SUR S.A.
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN CÉDULA 7
MATERIA PRIMA 212,582,622
MANO DE OBRA 118,815,025
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 763,378
COSTO DE PRODUCCION 332,161,025

MUEBLES DEL SUR S.A.

COSTOS UNITARIOS MESAS ESCRITORIOS LIBREROS CÉDULA 8
53.8
MATERIA PRIMA 52.83 52.38 2
36.0
MANO DE OBRA 72.00 80.50 0
COSTOS INDIRECTOS DE 4.7
FABRICACION 4.62 4.58 1
COSTO UNITARIO DE
PRODUCCION 129.45 137.46 94.53

MUEBLES DEL SUR S.A.

PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
CÉDULA 9
MESAS ESCRITORIOS LIBREROS
2,5 890.0
UNIDADES A VENDER 00.00 1,200.00 0
1 94.5
COSTOS UNITARIO 29.45 137.46 3
323,63
COSTO DE VENTAS 1.56 164,955.90 84,131.03 572,718.50

MUEBLES DEL SUR S.A.

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO
CÉDULA 10

MESAS ESCRITORIOS LIBREROS TOTAL

695,0 254,540.0
VENTAS 00.00 318,000.00 0
323,6 84,131.0
COSTO DE VENTAS Cédula 9 31.56 164,955.90 3
371,3 170,408.9 694,82
UTILIDAD BRUTA 68.44 153,044.10 7 1.51

EVALUACIÓN DE RESULTADOS OBTENIDOS:

 Los resultados del costo unitario calculado de las mesa, escritorio y

librerías son razonables con los costos que uno se podría encontrar en
el mercado, estos no son exagerados ni devaluados a comparación de
otros.

5
 Los costos indirectos de fabricación solo se van a ver afectados si el
costo total de la materia prima cambia, es directamente proporcional a
este.
