MUEBLES DEL SUR S.A.

Muebles del Sur S.A. desea establecer un sistema de Presupuestos por lo que le ha sido
proporcionada la siguiente información para que elabore su Estado de Resultados Presupuestado

MESAS ESCRITORIOS LIBREROS UNIDAD

Inventario Inicial 500 350 220 Unidades
Se contempla vender 2500 1200 890 Unidades
Precio de Venta 278.00 265.00 286.00 Soles

Materia Prima : Madera 2.85 2.60 3.40 Pies

Materia Prima : Melanime 2.28 2.08 2.72 M2
Costo de la Madera 28.50 28.50 28.50 Por Pie
Costo del Melanime 19.20 19.20 19.20 M2

Informe de Inventarios:
Inventario Inicial Madera 3850 Pies
Inventario Inicial Melanime 5980 M2

INVENTARIOS FINALES DESEADO

Para la MADERA es igual al inventario inicial más 3500 pies más
Para el MELANIME es igual al inventario inicial más 5000 M2 más

MANO DE OBRA DIRECTA MESAS ESCRITORIOS LIBREROS Unidad

Tiempo 6.00 7.00 4.00 horas
Costo 12.00 11.50 9.00 La Hora

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

Los costos indirectos de fabricación para cada producto representan el 8.75 % del total del costo de la materia prima que se
va requerir para la producción (sin considerar inventarios.)

8.75%

INVENTARIO FINAL DE PRODUCTOS TERMINADOS:

MESAS 500 Unidades
ESCRITORIOS 240 Unidades
LIBREROS 178 Unidades

NO HAY INVENTARIOS EN PROCESO

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CÉDULA 1
PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTO SOLES
MESAS 695,000.00
ESCRITORIOS 318,000.00
LIBREROS 254,540.00
TOTAL 1,267,540.00

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UNIDADES CÉDULA 2
PRESUPUESTO DE PRODUCCION
MESAS ESCRITORIOS LIBREROS
VENTAS PRESUPUESTADAS 2,500 1,200 890
INVENTARIO FINAL 500 240 178
TOTAL DISPONIBLE 3,000 1,440 1,068
MENOS:
INVENTARIO INICIAL 500 350 220
PRODUCCION REQUERIDA 2,500 1,090 848

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PRESUPUESTO DE REQUERIMIENTO DE MATERIA PRIMA PARA LA PRODUCCION CÉDULA 3
MADERA MELANIME TOTAL
PRODUCTO
MESAS 7,125 5,700
ESCRITORIOS 2,834 2,267
LIBREROS 2,883 2,307
TOTAL PIES Y M2 12,842 10,274
COSTO POR PIE Y M2 28.50 19.20
TOTAL 366,002.70 197,256.19 563,258.89

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PRESUPUESTO DE COMPRA DE MATERIALES CÉDULA 4
MATERIA PRIMA A B TOTAL
REQUERIDOS POR LA PRODUCCION 12,842 10,274
MAS INVENTARIO FINAL DESEADO 7,350 10,980
TOTAL 20,192 21,254
MENOS INVENTARIO INICIAL 3,850 5,980
TOTAL DE KGS A COMPRAR 16,342.20 15,273.76
COSTO POR PIE Y M2 28.50 19.20
COSTO DE COMPRA 465,752.70 293,256.19 759,008.89

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CÉDULA 5
PRESUPUESTO DE MANO DE OBRA
MESAS ESCRITORIOS LIBREROS TOTAL
UNIDADES A PRODUCIR 2,500 1,090 848
HORAS POR PRODUCTO 6.00 7.00 4.00
TOTAL DE HORAS 15,000 7,630 3,392
COSTO POR HORA 12.00 11.50 9.00
TOTAL DE COSTO DE MANO DE OBRA 180,000 87,745 30,528 298,273

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CÉDULA 6
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
MESAS ESCRITORIOS LIBREROS TOTAL
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 49,285 49,285 49,285 147,855

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PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCIÓN CÉDULA 7
MATERIA PRIMA 563,259
MANO DE OBRA 298,273
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 147,855
COSTO DE PRODUCCION 1,009,387

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COSTOS UNITARIOS MESAS ESCRITORIOS LIBREROS CÉDULA 8
MATERIA PRIMA 125.00 114.04 149.12
MANO DE OBRA 72.00 80.50 36.00
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 10.94 9.98 13.05
COSTO UNITARIO DE PRODUCCION 207.94 204.51 198.17

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PRESUPUESTO DE COSTO DE VENTAS
CÉDULA 9
MESAS ESCRITORIOS LIBREROS
UNIDADES A VENDER 2,500.00 1,200.00 890.00
COSTOS UNITARIO 207.94 204.51 198.17
COSTO DE VENTAS 519,846.47 245,416.98 176,373.39 941,636.84

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ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO CÉDULA 10 10
MESAS ESCRITORIOS LIBREROS TOTAL
VENTAS 695,000.00 318,000.00 254,540.00 1,267,540.00
COSTO DE VENTAS Cédula 9 519,846.47 245,416.98 176,373.39 941,636.84
UTILIDAD BRUTA 175,153.53 72,583.02 78,166.61 325,903.16