EXAMEN FINAL

UTILIDAD: $ 1,500,000,000
COSTOS FIJOS: $ 400,000,000

TABLA N°1
PRODUCTO PV CV % VENTA PRODUCTO
BULTO 5KL $ 12,000 $ 5,807 15% BULTO 5KL
BULTO 10KL $ 20,000 $ 9,166 20% BULTO 10KL
BULTO 25 KL $ 40,000 $ 13,414 25% BULTO 25 KL
BULTO 50 KL $ 65,000 $ 18,862 40% BULTO 50 KL

TABLA N°2: Inventario Inicial de Materiales

MATERIA PRIMA SALDO INICIAL COSTOS UNIT Unidades=
Clinker $ 16,000 $ 4,619
Yeso $ 7,000 $ 6,900
Caliza $ 10,000 $ 5,700 Unidades=
Empaque $ 900,000 $ 300

Cedula Ficha Tecnica para produccion bulto 10kl Unidades:

MATERIALES CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
Clinker 0.5120 4,619 2364.928 PRODUCTO
Yeso 0.1800 6,900 1242 BULTO 5KL
Caliza 0.3700 5,700 2109 BULTO 10KL
Empaque 11.50 300 3450 BULTO 25 KL
9165.928 BULTO 50 KL

Cedula Ficha Tecnica para produccion bulto 25kl

MATERIALES CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL PRODUCTO
Clinker 0.4152 4,619 1917.8088 BULTO 5KL
Yeso 0.2000 6,900 1380 BULTO 10KL
Caliza 0.3800 5,700 2166 BULTO 25 KL
Empaque 26.50 300 7950 BULTO 50 KL
13413.8088

Cedula Ficha Tecnica para produccion bulto 50kl PRODUCTO

MATERIALES CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL BULTO 5KL
Clinker 0.7000 4,619 3233.3 BULTO 10KL
Yeso 0.2500 6,900 1725 BULTO 25 KL
Caliza 0.3900 5,700 2223 BULTO 50 KL
Empaque 51.50 300 15450
22631.3
 PV CV PV - CV % VENTA Mc
$ 12,000 $ 5,807 $ 6,193 15% $ 929
$ 20,000 $ 9,166 $ 10,834 20% $ 2,167
$ 40,000 $ 13,414 $ 26,586 25% $ 6,647
$ 65,000 $ 18,862 $ 46,138 40% $ 18,455
$ 137,000 $ 47,249 $ 89,751 100% $ 28,197

utilidad + costos fijos

Margen de contribucción

$ 1,500,000,000 + $ 400,000,000
$ 28,197

$ 67,381.97958

UNIDADES TOTALES % VENTA BULTOS KILOS TONELADAS

$ 67,381.97958 15% $ 10,107.29694 $ 50,536.48468 $ 50,536.48468
$ 67,381.97958 20% $ 13,476.39592 $ 134,763.95915 $ 134,763.95915
$ 67,381.97958 25% $ 16,845.49489 $ 421,137.37235 $ 421,137.37235
$ 67,381.97958 40% $ 26,952.79183 $ 1,347,639.59152 $ 1,347,639.59152
$ 269,527.91830 100% $ 67,381.97958 $ 1,954,077.40771 $ 1,954,077.40771

PV UNIDADES INGRESOS
$ 12,000 $ 10,107.29694 121,287,563
$ 20,000 $ 13,476.39592 269,527,918
$ 40,000 $ 16,845.49489 673,819,796
$ 65,000 $ 26,952.79183 1,751,931,469
$ 67,381.97958 2,816,566,746

CV UNIDADES COSTOS VARIA PRODUCTO

$ 5,807 $ 10,107.29694 58,693,073 BULTO 5KL
$ 9,166 $ 13,476.39592 123,524,645 BULTO 10KL
$ 13,414 $ 16,845.49489 225,965,469 BULTO 25 KL
$ 18,862 $ 26,952.79183 508,383,560 BULTO 50 KL
$ 67,381.97958 916,566,746
 ESTADO DE RESULTADOS
INGRESOS COSTO VARIABLE UTILIDAD
121,287,563 58,693,073.310 62,594,490 INGRESOS
269,527,918 123,524,644.959 146,003,273 (-)COSTO DE VENTA
673,819,796 225,965,468.509 447,854,327 (=)UTILIDAD BRUTA
1,751,931,469 508,383,559.506 1,243,547,909 (-)GASTOS FIJOS
2,816,566,746 916,566,746.284 1,900,000,000 (=)UTILIDAD NETA
ADO DE RESULTADOS

2,816,566,746
916,566,746
1,900,000,000
$ 400,000,000
1,500,000,000
 PRODUCTO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
BULTO 5KL 10,107 10,411 10,744 31,261
BULTO 10KL 13,476 13,881 14,325 41,682
BULTO 25 KL 16,845 17,351 17,906 52,102
BULTO 50 KL 26,953 27,761 28,650 83,364
67,382 69,403 71,624 208,410

1.1 Cedula de presupuestos de venta precio por presentacion

PRODUCTO PV OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
BULTO 5KL 12,000 12,600 13,230
BULTO 10KL 20,000 21,000 22,050
BULTO 25 KL 40,000 42,000 44,100
BULTO 50 KL 65,000 68,250 71,663

1.2 cedula de presupuestos de ingresos en pesos

PRODUCTO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
BULTO 5KL 121,287,563 131,172,500 142,138,521 394,598,583
BULTO 10KL 269,527,918 291,494,444 315,863,379 876,885,741
BULTO 25 KL 673,819,796 728,736,109 789,658,448 2,192,214,353
BULTO 50 KL 1,751,931,469 1,894,713,884 2,053,111,964 5,699,757,317
2,816,566,746 3,046,116,936 3,300,772,312 9,163,455,994

1.3 Cedula de presupuestos de recaudo de ingresos

PRODUCTO OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
RECAUDO 2,816,566,746 3,046,116,936 5,862,683,682
CLIENTES 3,300,772,312 3,300,772,312
2,816,566,746 6,346,889,248 9,163,455,994

2.1 Cedula de presupuestos de produccionde BULTO 5KL

DETALLE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
INV INICIAL 6,000 3,123 3,223 12,346
UND A VEN 10,107 10,411 10,744 31,261
INV FINAL 3,123 3,223 3,032 9,378
UND A PN 7,230 10,510 10,553 52,986

2.1 Cedula de presupuestos de produccionde BULTO 10KL

DETALLE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
INV INICIAL 10,000 4,043 13,881 27,924
UND A VEN 13,476 13,881 14,325 41,682
INV FINAL 4,043 4,297 4,043 12,383
UND A PN 7,519 14,135 4,487 81,989

2.1 Cedula de presupuestos de produccionde BULTO 25KL

DETALLE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
INV INICIAL 13,000 5,054 17,351 35,405
UND A VEN 16,845 17,351 17,906 52,102
INV FINAL 5,054 5,205 5,054 15,313
UND A PN 8,899 17,502 5,609 102,820

2.1 Cedula de presupuestos de produccionde BULTO 50KL

DETALLE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
INV INICIAL 20,000 8,086 27,761 55,847
UND A VEN 26,953 27,761 28,650 83,364
INV FINAL 8,086 8,328 8,595 25,009
UND A PN 15,039 28,004 9,483 164,220
Cedula de Presupuesto de Consumo de unidades de materiales Para Produccion 10KL
MATERIALES CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
Clinker 0.5120 4,619 2364.928
Yeso 0.1800 6,900 1242
Caliza 0.3700 5,700 2109
Empaque 11.50 300 3450
9165.928

Cedula de Presupuesto de Consumo de unidades de materiales Para Produccion 25KL

MATERIALES CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
Clinker 0.4152 4,619 1917.8088
Yeso 0.2000 6,900 1380
Caliza 0.3800 5,700 2166
Empaque 26.50 300 7950
13413.8088

Cedula de Presupuesto de Consumo de unidades de materiales Para Produccion 50KL

MATERIALES CANTIDAD PRECIO UNITARIO COSTO TOTAL
Clinker 0.7000 4,619 3233.3
Yeso 0.2500 6,900 1725
Caliza 0.3900 5,700 2223
Empaque 51.5000 300 15450
22631.3
 Cédula de Presupuesto de Consumo de unidades de materiales Para Produccion 10KL
Materia Prima Octubre Noviembre Diciembre Total
Clinker 3,850 7,237 2297 13,385
Yeso 1,301 14,325 4487 20,113
Caliza 2,675 14,325 1660 18,660
Empaque 83,150 162,555 51602 297,307
90,977 198,442 60046 349,465

Cédula de Presupuesto de Consumo de unidades de materiales Para Produccion 25KL

Materia Prima Octubre Noviembre Diciembre Total
Clinker 3,695 7,267 2329 13,291
Yeso 1,602 3,500 1122 6,224
Caliza 3,382 6,651 2131 12,164
Empaque 235,827 201,278 148635 585,741
244,506 218,697 154217 617,420

Cédula de Presupuesto de Consumo de unidades de materiales Para Produccion 50KL

Materia Prima Octubre Noviembre Diciembre Total
Clinker 10,527 19,603 6638 36,768
Yeso 3,760 7,001 2371 13,131
Caliza 5,865 10,922 3698 20,485
Empaque 774,489 1,442,203 488389 2,705,082
794,641 1,479,729 501097 2,775,467

Cedula de Presupuesto de Consumo de unidades de materiales Para Produccion Totales

Materia Prima Octubre Noviembre Diciembre Total
Clinker 18,072 34,107 11265 63,443
Yeso 6,663 24,826 7980 39,469
Caliza 11,922 31,897 7490 51,309
Empaque 1,093,467 1,806,037 688626 3,588,130
1,130,124 1,896,868 715360 3,742,352
Cedula de Presupuesto de Consumo de unidades de materiales Para Produccion Totales
Materia Prima Octubre Noviembre Diciembre Total
Clinker 18,072 34,107 11,265 63,443
Yeso 6,663 24,826 7,980 39,469
Caliza 11,922 31,897 7,490 51,309
Empaque 1,093,467 1,806,037 688,626 3,588,130

Cedula Saldo Inicial y Costo de Materiales Iniciales

Materia Prima Saldo Inicial Costos Unit Total
Clinker 16,000 16,000 256,000,000
Yeso 7,000 7,000 49,000,000
Caliza 10,000 10,000 100,000,000
Empaque 900,000 900,000 810,000,000,000
933,000 933,000 810,405,000,000

Cedula de presupuesto de Unidades de Compra de materiales Octubre

Materia Prima Saldo Inicial Consumo Saldo Final Compra
Clinker 16,000 18,072 10,232 12,304
Yeso 7,000 6,663 7,448 7,111
Caliza 10,000 11,922 9,569 11,491
Empaque 900,000 1,093,467 541,811 735,278

Cedula de presupuesto de Unidades de Compra de materiales Noviembre

Materia Prima Saldo Inicial Consumo Saldo Final Compra
Clinker 16,000 34,107 3,379 21,486
Yeso 7,000 24,826 2,394 20,220
Caliza 10,000 31,897 2,247 24,144
Empaque 900,000 1,806,037 206,588 1,112,625

Cedula de presupuesto de Unidades de Compra de materiales Diciembre

Materia Prima Saldo Inicial Consumo Saldo Final Compra
Clinker 16,000 11,265 5,422 686
Yeso 7,000 7,980 1,999 2,979
Caliza 10,000 7,490 3,577 1,067
Empaque 900,000 688,626 328,040 116,666

Cedula Saldo Final y Costo de Materiales Iniciales

Materia Prima Saldo Final Costos Unit Total
Clinker 5,422 16,000 86,744,899
Yeso 1,999 7,000 13,992,267
Caliza 3,577 10,000 35,766,021
Empaque 328,040 900,000 295,236,064,777