Actividad 1

Taller transacciones contables 1

Anieth Julieta García Pedraza

ID: 000833722

Contaduría Pública - Corporación Universitaria Minuto de Dios

NRC: 58595 – Contabilidad Financiera III

Presentado a: José Fernando Castro Salazar

Abril /2023

TRANSACCIONES:
1. En el mes de julio realizar 2 compras de mercancía para la venta:
Una al proveedor D por valor de $11.200.000
Una al proveedor E por valor de $4.400.000
Para su realización tenga en cuenta las siguientes características:
PROVEEDOR D: forma de pago a crédito, contribuyente REGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN, con domicilio en Neiva.
SUBCUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
MERCANCIA NO FABRICADA
143501 POR LA EMPRESA $ 11.200.000,00
240801 IVA DESCONTABLE $ 2.128.000,00
236701 RETE IVA $ 319.200,00
220505 PROVEEDORES NACIONALES $ 13.008.800,00
SUMA $ 13.328.000,00 $ 13.328.000,00
PROVEEDOR E: forma de pago crédito, contribuyente gran contribuyente AUTORRETEDOR, con domicilio en Zipaquirá.
SUBCUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
MERCANCIA NO FABRICADA
143501 POR LA EMPRESA $ 4.400.000,00
240801 IVA DESCONTABLE $ 836.000,00
220505 PROVEEDORES NACIONALES $ 5.236.000,00
SUMA $ 5.236.000,00 $ 5.236.000,00

2. En el mes de agosto realizar 2 ventas de mercancía para la venta:

Dos al cliente E por valor de $25.000.000 Y 10.500.000 el costo de venta para cada venta es el 60% del valor de cada venta.
Para su realización tenga en cuenta las siguientes características:
CLIENTE E: forma de pago a 50% contado con transferencia electrónica Y 50% crédito, contribuyente REGIMEN SIMPLE DE TRIBUTACIÓN,
con domicilio en SOACHA
*Las unidades del producto por cada VENTA la determina el estudiante, tenga en cuenta realizar el Kardex.

SUBCUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

130505 CLIENTES NACIONALES $ 29.750.000,00
VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES
413524 DE VESTIT, DE CUERO Y CALZADO $ 25.000.000,00
SUBCUENTA
240801 NOMBRE CUENTA
IVA GENERADO DEBITO CREDITO
$ 4.750.000,00
130505
135519 CLIENTES
ANTICIPO NACIONALES
ESPECIAL $$ 12.495.000,00
100.000,00
236575 VENTA
AUTORETENCIONES TEXTILES
DE PRODUCTOS $ 100.000,00
413524 DE VESTIT,
VENTA DEDE CUERO Y CALZADO
PRODUCTOS TEXTILES $ 10.500.000,00
240801
613524 IVA GENERADO
DE VESTIR, DE CUER0 Y CALZADO. $ 6.800.000,00 $ 1.995.000,00
135519 ANTICIPO ESPECIAL
MERCANCIAS NO FABRICADAS $ 42.000,00
236575
143501 AUTORETENCIONES
POR LA EMPRESA, TEXTILES $$ 6.800.000,00
42.000,00
110505 VENTA DE PRODUCTOS TEXTILES DE
CAJA GENERAL $ 14.875.000,00
613524
130505 VESTIR, DE CUER0
CLIENTES Y CALZADO.
NACIONALES $ 3.400.000,00 $ 14.875.000,00
MERCANCIAS
SUMA NO FABRICADAS $ 51.525.000,00 $ 51.525.000,00
143501 POR LA EMPRESA, TEXTILES $ 3.400.000,00
110505 CAJA GENERAL $ 6.247.500,00
130505 CLIENTES NACIONALES $ 6.247.500,00
SUMA $ 22.184.500,00 $ 22.184.500,00
3. En el mes de septiembre se realiza el reconocimiento de los siguientes servicios públicos por un mes, la empresa está ubicada en un
inmueble de estrato 2:
 Acueducto y alcantarillado $586.432

 Energía $158.963

 Plan de telefonía fija $58.300 con un plan de 250 minutos al mes sin impuestos (tenga en cuenta el registro de impuestos

correspondientes como de consumo e IVA)

 Plan de internet $100.000 sin impuestos (tenga en cuenta el registro de impuestos correspondientes como de consumo e IVA)

 Plan de celular $124.300 sin impuestos (tenga en cuenta el registro de impuestos correspondientes como de consumo e IVA)

SUBCUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

513525 ACUEDUCTO Y ALCANTARILLADO $ 586.432,00
233550 $ 586.432,00
SUMAS IGUALES $ 586.432,00 $ 586.432,00

SUBCUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

513525 ENERGIA ELECTRICA $ 158.963
233550 $ 158.963
SUMAS IGUALES $ 158.963 $ 158.963
Con base en el artículo 476 y el articulo 512-2 del Estatuto Tributario:
Plan de Telefonía de 250 minutos, Plan de Internet, Plan de Celular.

SUBCUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

51353501 GASTO PLAN TELEFONIA FIJA $ 58.300,00
51353502 GASTO PLAN INTERNET $ 100.000,00
51353503 GASTO PLAN CELULAR $ 124.300,00
IMPUESTO NACIONAL AL
249505 CONSUMO (4%) $ 11.304,00
233550 SERVICIOS PUBLICOS $ 293.904,00
SUMAS IGUALES $ 293.904,00 $ 293.904,00

4. En el mes de septiembre solicita ante una entidad bancaria un crédito de libre inversión en el mes de julio, por valor de $25.000.000 con
un plazo de 5 años y una tasa EA de 4.25%, hallar la cuota mensual bajo modelo de costo amortizado y realice los correspondientes
pagos de la cuota mensual de octubre a diciembre del año 2.
 Monto $ 25.000.000,00
Tasa 4,25% Efectiva anual
Tiempo 5 Años
Tasa efectiva
TEM 0,347% mensual
Fecha Numero de cuota Saldo inicial Abono a capital Interes Valor de cuota Saldo final
Septiembre 0 $ 25.000.000,00 0 0 $ - $ 25.000.000,00
Octubre 1 $ 25.000.000,00 $ 416.666,67 $ 86.750,00 $ 503.416,67 $ 24.583.333,33
Noviembre 2 $ 22.583.333,33 $ 416.666,67 $ 85.304,17 $ 501.970,83 $ 24.166.666,67
Diciembre 3 $ 24.166.666,67 $ 416.666,67 $ 83.858,33 $ 500.525,00 $ 23.750.000,00
Enero 4 $ 23.750.000,00 $ 416.666,67 $ 82.412,50 $ 499.079,17 $ 23.333.333,33
Febrero 5 $ 23.333.333,33 $ 416.666,67 $ 80.966,67 $ 497.633,33 $ 22.916.666,67
Marzo 6 $ 22.916.666,67 $ 416.666,67 $ 79.520,83 $ 496.187,50 $ 22.500.000,00
Abril 7 $ 22.500.000,00 $ 416.666,67 $ 78.075,00 $ 494.741,67 $ 22.083.333,33
Mayo 8 $ 22.083.333,33 $ 416.666,67 $ 76.629,17 $ 493.295,83 $ 21.666.666,67
Junio 9 $ 21. 666.666,67 $ 416.666,67 $ 75.183,33 $ 491.850,00 $ 21.250.000,00
Julio 10 $ 250.000.000,00 $ 416.666,67 $ 73.737,50 $ 490.404,17 $ 20.833.333,33
Agosto 11 $ 20.833.333,33 $ 416.666,67 $ 72.292,67 $ 488.958,33 $ 20.416.666,67
Septiembre 12 $ 20.416.666,67 $ 416.666,67 $ 70.845,83 $ 487.512,50 $ 20.000.000,00
Octubre 13 $ 20.000.000,00 $ 416.666,67 $ 69.400,00 $ 486.066,67 $ 19.583.333,33
Noviembre 14 $ 19.583.333,33 $ 416.666,67 $ 64.954,17 $ 484.620,83 $ 19.166.666,67
Diciembre 15 $ 19.166.666,67 $ 416.666,67 $ 66.508,33 $ 483.175,00 $ 18.750.000,00

5. En el mes de octubre Realice el pago de los servicios públicos del punto 3 con transferencia electrónica.
SUBCUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO
233550 SERVICIOS PUBLICOS $ 586.432,00
111005 BANCOS NACIONALES $ 586.432,00
SUMAS IGUALES $ 586.432,00 $ 586.432,00

SUBCUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

233550 SERVICIOS PUBLICOS $ 158.963,00
111005 BANCOS NACIONALES $ 158.963,00
SUMAS IGUALES $ 158.963,00 $ 158.863,00

SUBCUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO

233550 SERVICIOS PUBLICOS $ 293.904,00
111005 BANCOS NACIONALES $ 293.904,00
SUMAS IGUALES $ 293.904,00 $ 293.904,00