Cédula 1

Resumen del plan táctico de ventas por producto para el año que termina al 31 de diciembre de 2022
Responsabilidad Producto X Producto Y
X Y Totales Unidades Importe Unidades
Distrito de ventas del Sur
$ 12.00 $ 8.00 $ 2,942,000.00 212500 $ 2,550,000.00 49000
Distrito de ventas del Este
12.5 $ 8.50 $ 1,299,000.00 57000 $ 712,500.00 69000
Distrito de ventas del oeste
12.5 $ 8.50 $ 1,328,750.00 57000 $ 712,500.00 72500
Total $ 5,569,750.00 326500 $ 3,975,000.00 190500

Cédula 2 Productos
Resumen del presupuesto de producción Referencia x y
Ventas presupuestadas en unidades 1 326500 190500
Más inventario final planificado de artículos 22 130000 55000
Unidades totales requeridas 456500 245500
Menos inventario inicial de artículos termin 22 75000 50000
Producción planificada 381500 195500

Cédula 3
Resumen del presupuesto de materia prima directa en unidadMateria prima directa
Responsabilidad Referencia Unidades requeridas para la producción
Por producto A B
X 24 381500 763000
Y 195500 195500
Total 577000 958500
Por departamento
1 25 577000
2 763000
3 195500
Total 577000 958500

Cédula 4 Materia prima directa

Resumen del presupuesto de compras Referencia A B
Unidades requeridas para la producción 3 577000 958500
Más inventario final deseado 220000 400000
Unidades totales requeridas 797000 1358500
Menos inventario inicial 100000 250000
Unidades que se comprarán 697000 1108500
Precio unitario de compra planificada $ 0.55 $ 0.35
Costo total $ 383,350.00 $ 387,975.00

Cédula 5
Resumen del presupuesto de mano de obra directa por producto
Unidades a producHoras estándar Horas estándar totCuota promedio de
Referencia 2
Por producto
X 381500 $ 1.30 $ 495,950.00 1.5
Y 195500 $ 0.50 $ 97,750.00 1.5
Total $ 593,700.00

Por departamento
1 239625 3
2 114450 2
3 239625 1
Total 593700

Cédula 6
Resumen del presupuesto de servicios del edificio

Salarios de supervisión $ 34,800.00

Reparaciones y mantenimiento $ 26,100.00
Depreciación $ 87,000.00
Seguro $ 5,220.00
Impuetsos $ 3,480.00
Sueldos $ 38,860.00
Calefacción $ 19,140.00
Agua $ 2,900.00
Total $ 217,500.00

Asignación del costo de los servicios del edificio

Ventas 20% $ 43,500.00
Administraci 20% $ 43,500.00
Fábrica 60% $ 130,500.00
Total $ 217,500.00

Cédula 7
Gastos indirectos de fabricación
Departamentos productivos

Cuenta Referencia 1 2 3
Salarios de supervisión Insumos de decisi $ 174,000.00 $ 32,538.00 $ 50,808.00
Mano de obra indirecta $ 211,410.00 $ 5,289.60 $ 64,159.60
Partes para mantenimiento $ 15,834.00 $ 904.80 $ 6,148.00
Combustible
Uso de suministros generales $ 46,748.00 $ 2,088.00 $ 21,170.00
Gastos de viaje y representación
Teléfonos y telégrafo
Depreciación $ 10,614.00 $ 1,113.60 $ 6,368.40
Seguro $ 1,740.00 $ 174.00 $ 870.00
Impuestos $ 2,610.00 $ 348.00 $ 1,044.00
Papelería y útiles de escritorio
Sueldos y salarios
Total $ 462,956.00 $ 42,456.00 $ 150,568.00
Asignación de costos de servicio del edificio
Total de gastos indirectos de fabricación

Cédula 8
Presupuesto de inventarios iniciales y finales
Inventario inicial Inventario final
Inventario Unidades 2 y 4 Costo unitario Valor total Unidades 2 y 4
Materias primas:
Material A 100000 $ 0.55 $ 55,000.00 220000
Material B 250000 $ 0.35 $ 87,500.00 400000
Material C 190000 $ 0.45 $ 85,500.00 245000
Total $ 228,000.00

Producción en proceso 10000 $ 1.38 $ 13,800.00 10000

Producción Y depto 3
Productos terminados
Producto X 240000 $ 3.36 $ 806,400.00 200000
Producto Y 100000 $ 1.38 $ 138,000.00 120000
Total $ 944,400.00

Cédula 9
Resumen del presupuesto del costo de lo vendido
Referencia Anual
Uso de materias primas directas
Inventario inicial 8 $ 228,000.00
Compras de materias primas 4 $ 1,098,525.00
Total $ 1,326,525.00
Menos inventario final 8 $ 359,000.00
Costo del uso de materias primas
Mano de obra indirecta 5
Gastos de fabricación 7
Cargos totales a manufactura
Más inventario inicial de producción en proceso 8

Menos inventario final de producción en proceso 8

Costo total de los artículos producidos
Más inventario inicial de artículos terminados 8
Menos inventario final de artículos terminados 8
Costo de lo vendido
embre de 2022

Importe

$ 392,000.00

$ 586,500.00

$ 616,250.00
$ 1,594,750.00

a la producción
C
763000

763000

763000
763000

C
763000
245000
1008000
190000
818000
$ 0.40
$ 327,200.00
 120
Costo de mano de obra directa

$ 743,925.00
$ 146,625.00
$ 890,550.00

$ 718,875.00
$ 228,900.00
$ 239,625.00
$ 1,187,400.00

122

Departamentos de servicios
Cargos generales inDepartamento deDepartamento dTotal de todos los departamentos

$ 139,200.00 $ 52,200.00 $ 5,220.00 $ 453,966.00

$ 280,859.20
$ 9,860.00 $ 32,746.80
$ 34,800.00 $ 34,800.00
$ 1,972.00 $ 71,978.00
$ 10,208.00 $ 10,208.00
$ 11,391.20 $ 11,391.20
$ 2,262.00 $ 7,830.00 $ 174.00 $ 28,362.00
$ 348.00 $ 1,218.00 $ 52.20 $ 4,402.20
$ 522.00 $ 1,392.00 $ 121.80 $ 6,037.80
$ 5,428.80 $ 5,428.80
$ 52,200.00 $ 6,960.00 $ 59,160.00
$ 169,360.00 $ 159,500.00 $ 14,500.00 $ 999,340.00
$ 130,500.00
$ 1,129,840.00

Costo unitario Valor final

$ 0.55 $ 121,000.00
$ 0.35 $ 140,000.00
$ 0.40 $ 98,000.00
$ 359,000.00

$ 1.38 $ 13,800.00

$ 3.36 $ 672,000.00
$ 1.38 $ 165,600.00
$ 837,600.00

$ 967,525.00
$ 890,550.00
$ 1,129,840.00
$ 2,987,915.00
$ 13,800.00
$ 3,001,715.00
$ 13,800.00
$ 2,987,915.00
$ 944,400.00
$ 3,932,315.00
$ 837,600.00
$ 3,094,715.00
Cédula 10
Resumen del presupuesto de gastos de distribución

Cuenta Referencia Gastos generaleDistrito de ventas

Sur Este Oeste
Salarios de supervisión $ 208,800.00 $ 104,400.00 $ 139,200.00 $ 52,200.00
Gastos de viaje y de representación $ 56,415.15 $ 36,654.55 $ 44,677.40 $ 16,879.45
Teléfono y telégrafo $ 22,998.45 $ 13,599.55 $ 21,500.60 $ 7,126.75
Depreciación equipo de oficina $ 870.00 $ - $ - $ -
Papelería y útiles de escritorio $ 16,021.05 $ - $ - $ -
Gastos de automóviles $ 37,573.85 $ - $ - $ -
Comisiones $ - $ 122,960.00 $ 168,606.00 $ 61,944.00
Fletes y express $ - $ 27,837.10 $ 28,232.95 $ 11,373.80
Publicidad $ 87,000.00 $ 34,800.00 $ 52,200.00 $ 17,400.00
Total $ 429,678.50 $ 340,251.20 $ 454,416.95 $ 166,924.00
Asignación del costo de servicios del edificio
Total de gastos de administración

Cédula 11
Resumen del presupuesto de gastos de administración
Departamentos
Cuenta Administración Contabilidad Tesorería Total
Salarios de supervisión $ 87,000.00 $ 69,600.00 $ 52,200.00 $ 208,800.00
Gastos de viaje y de representación $ 13,050.00 $ 1,740.00 $ 1,740.00 $ 16,530.00
Teléfono y telégrafo $ 13,215.30 $ 1,754.50 $ 4,579.10 $ 19,548.90
Depreciación equipo de oficina $ 870.00 $ 3,480.00 $ 1,740.00 $ 6,090.00
Seguro $ 348.00 $ 348.00 $ 696.00 $ 1,392.00
impuestos $ 348.00 $ 522.00 $ 174.00 $ 1,044.00
Papalería y útiles $ 176.90 $ 884.50 $ 2,652.05 $ 3,713.45
Anticipo de honorarios $ 2,610.00 $ - $ - $ 2,610.00
Pérdida en cuentas incobrables $ - $ - $ 17,675.50 $ 17,675.50
Honorarios de auditores $ 3,480.00 $ - $ - $ 3,480.00
Total $ 121,098.20 $ 78,329.00 $ 81,456.65 $ 280,883.85
Asignación del costo de servicios del edificio $ 43,500.00
Total de gastos de administración $ 324,383.85

Cédula 12
Presupuesto de otros ingresos y gastos para el año
Anual
Otros ingresos
Intereses ganados 1500
Ingresos varios 45000
Total 46500
Otros gastos
Gastos de intereses 2500
Neto (otros ingresos) 44000

Cédula 13
Estado de resultados presupuestado
Referencia Importe
Ventas 1 $ 5,569,750.00 100.00%
Costo de lo vendido 9 $ 3,094,715.00 55.56%
Utilidad bruta $ 2,475,035.00 44.44%
Menos
Gastos de distribución 10 $ 1,434,770.65 25.76%
Gastos de administración 11 $ 324,383.85 5.82%
Total $ 715,880.50 12.85%
Utilidad en operación
Otros ingresos y gastos 12 $ 44,000.00 0.79%
Utilidad antes de impuestos $ 759,880.50 13.64%
Impuestos $ 227,964.15 4.09%
Utilidad neta $ 531,916.35 9.55%

Cédula 14
Estado de utilidades retenidas presupuestado
referencias
Saldo de utilidades retenidas 13 $ 600,000.00
Más utilidad neta presupuestada $ 531,916.35
Total $ 1,131,916.35
Menos dividendos presupuestados $ 25,000.00
Saldo de utilidades presupuestadas $ 1,106,916.35

Cédula 15
Resumen del presupuesto de adiciones de capital
Conceptos Fecha estimadFecha estimada Costo estimado Año presupuestado
2022 2023
Nuevo edificio Jan-23 Sep-23 $ 250,000.00 $ 250,000.00
Maquinaria Jul-23 septeiembre 20 $ 25,000.00 $ 25,000.00
Herramientas de reparació Jan-23 Jan-23 $ 2,500.00 $ 2,500.00
Motor-generador Dec-22 31-Dec-22 $ 12,500.00 $ 12,500.00
Total $ 290,000.00 $ 15,000.00 $ 275,000.00
Activos financiados
nuevo edificio $ 45,000.00
Efectivo total requerido para adiciones de capital $ 60,000.00
Cédula 16
Resumen del presupuesto de flujo de efReferencia
Saldo inicial de caja $ 100,000.00
Fuentes de efectivo presupuestadas
Cuentas por cobrar $ 5,569,750.00
Otros ingresos 12 $ 45,000.00
Producto de documentos por pagar a corto plazo $ 75,000.00
$ 5,689,750.00
Total de ingresos de efectivo presupuestados $ 5,789,750.00
Total de efectivo disponible
Uso de efectivo presupuestados
Compras de materias primas cuentas por pagar $ 1,098,525.00
Mano de obra directa 5 $ 1,187,400.00
Gastos indirectos de fabricación $ 999,340.00
Gastos de distribución $ 1,391,270.65
Gastos de administración $ 280,883.85
Servicios del edificio $ 217,500.00
Adiciones de capital 15 $ 60,000.00
Documentos por pagar $ 100,000.00

Dividendos 14 $ 25,000.00
Partidas acumuladas y diferidas $ 250,000.00

Total de desembolsos presupuestados $ 5,609,919.50

Saldo final de caja $ 179,830.50

Cédula 17
Balance general presupuestado
Activo Referencia
Activo circulante
Caja 16 $ 179,830.50
Cuentas por cobrar $ 250,000.00
Provisión para cuentas dudosas $ 20,000.00 $ 230,000.00
Inventario materias primas 8 $ 359,000.00
Inventario Producción en proceso 8 $ 13,800.00
Inventario artículos terminados 8 $ 837,600.00
Seguro pagado por adelantado $ 2,784.00
Inventario de suministros generales $ 15,000.00
Total activo circulante $ 1,638,014.50
Fondo de trabajo
Fondo para el edificio $ 45,000.00
Activo operacional
Terreno $ 423,866.00
Edificio $ 2,000,000.00
DA edificio $ 100,000.00 $ 1,900,000.00
Maquinaria y equipo $ 300,000.00
DA maquinaria $ 90,000.00 $ 210,000.00
Total activo operacional $ 2,533,866.00
Total del activo $ 4,216,880.50

Pasivo y participación de los accionistas

Pasivo circulante
Cuentas por pagar $ 150,000.00
Horarios auditoría externa por pagar $ 22,000.00
Predial por pagar $ 25,000.00
Intereses acumulados por pagar $ 10,000.00
ISR $ 227,964.15
Total pasivo circulante $ 434,964.15
Pasivo a largo plazo
Documentos por pagar a largo plazo $ 75,000.00
Total pasivo $ 509,964.15
Participación de los accionistas
Capital social acciones comunes $ 2,500,000.00
Capital aportado en exceso al valor nominal $ 100,000.00 $ 2,600,000.00
Utilidades retenidos $ 1,106,916.35
Total participación de los accionistas $ 3,706,916.35
Total pasivo más capital $ 4,216,880.50
Total
$ 504,600.00
$ 154,626.55
$ 65,225.35
$ 870.00
$ 16,021.05
$ 37,573.85
$ 353,510.00
$ 67,443.85
$ 191,400.00
$ 1,391,270.65
$ 43,500.00
$ 1,434,770.65
$ -
Cédula 21
Plan de comercialización Totales Distrito sur
Unidades Importe Unidades Importe
Referencia $ 12.00 por unidad
Producto x
Enero 30000 $ 370,000.00 10000 $ 120,000.00
Febrero 25000 $ 305,000.00 15000 $ 180,000.00
Marzo 26500 $ 325,000.00 12500 $ 150,000.00
Total trimestre 81500 $ 1,000,000.00 37500 $ 450,000.00
2 trimestre 72500 $ 881,250.00 50000 $ 600,000.00
3 trimestre 72500 $ 883,750.00 45000 $ 540,000.00
4 trimestre 100000 $ 1,210,000.00 80000 $ 960,000.00
Total 326500 $ 3,975,000.00 212500 $ 2,550,000.00
$ 8.00
Producto Y
Enero 26500 $ 219,000.00 12500 $ 100,000.00
Febrero 24500 $ 202,750.00 11000 $ 88,000.00
Marzo 21500 $ 180,250.00 5000 $ 40,000.00
Total trimestre 72500 $ 602,000.00 28500 $ 228,000.00
2 trimestre 39500 $ 333,500.00 4500 $ 36,000.00
3 trimestre 32000 $ 268,500.00 7000 $ 56,000.00
4 trimestre 46500 $ 390,750.00 9000 $ 72,000.00
Total 190500 $ 1,594,750.00 49000 $ 392,000.00
$ 5,569,750.00 $ 2,942,000.00

Cédula 22
Plan de producción por producto y tiempos
Referencia Requerido paMás inventario de Total requerido Menos inventarioUnidades que han de terminar
Producto x
Enero 30000 150000 180000 75000 105000
Febrero 25000 145000 170000 150000 20000
Marzo 26500 165000 191500 145000 46500
Total trimestre 81500 165000 246500 75000 171500
2 trimestre 72500 150000 222500 165000 57500
3 trimestre 72500 175000 247500 150000 97500
4 trimestre 100000 130000 230000 175000 55000
Total 326500 130000 456500 75000 381500

Producto Y
Enero 26500 91000 117500 50000 67500
Febrero 24500 80000 104500 91000 13500
Marzo 21500 75000 96500 80000 16500
Total trimestre 72500 75000 147500 50000 97500
 2 trimestre 39500 90000 129500 75000 54500
3 trimestre 32000 67000 99000 90000 9000
4 trimestre 46500 55000 101500 67000 34500
Total 190500 55000 245500 50000 195500

Cédula 23
Presupuesto de artículos terminados
Costo total Producto X Producto Y
Todos los proUnidades Costo unitario Costo total Unidades Costo unitario
Jan-01 75000 50000
Jan-31 150000 91000
Feb-29 145000 80000
Mar-31 165000 75000
Final 2do trimestre 150000 90000
Final 3er trimestre 175000 67000
Final 4to trimestre 130000 55000

Cédula 24
Presupuesto de materiales
Producto X Producto Y
Producción plConsumo enMateria prima requProducción planifica Consumo en unidMateria prima req
Material A
Enero 105000 1 105000 67500 1 67500
Febrero 20000 1 20000 13500 1 13500
Marzo 46500 1 46500 16500 1 16500
Total 171500 1 171500 97500 1 97500
Segundo trim 57500 1 57500 54500 1 54500
Tercer trimes 97500 1 97500 9000 1 9000
Cuarto trimes 55000 1 55000 34500 1 34500
Total 381500 1 381500 195500 1 195500

Material B
Enero 105000 2 210000 67500 1 67500
Febrero 20000 2 40000 13500 1 13500
Marzo 46500 2 93000 16500 1 16500
Total 171500 2 343000 97500 1 97500
Segundo trim 57500 2 115000 54500 1 54500
Tercer trimes 97500 2 195000 9000 1 9000
Cuarto trimes 55000 2 110000 34500 1 34500
Total 381500 2 763000 195500 1 195500

Material C
Enero 105000 2 210000
Febrero 20000 2 40000
Marzo 46500 2 93000
Total 171500 2 343000
Segundo trim 57500 2 115000
Tercer trimes 97500 2 195000
Cuarto trimes 55000 2 110000
Total 381500 2 763000

Cédula 25
Presupuesto de materiales
CoeficientesNecesidades de materias primas en unidades
Producto X Enero Febrero Marzo 1er trimestre
Producción programada en unidades 105000 20000 46500 171500
Necesidades de materias primas
A 1 1 105000 20000 46500 171500
B 2 2 210000 40000 93000 343000
C 3 2 210000 40000 93000 343000

Producto Y
Producción programada en unidades 67500 13500 16500 97500
Necesidades de materias primas
A 1 1 67500 13500 16500 97500
B 3 1 67500 13500 16500 97500

Necesidades totales de materias primas

Departamento 1 Material A 172500 33500 63000 269000
Departamento 2 Material B 210000 40000 93000 343000
Departamento 3 Material B 67500 13500 16500 97500
Material C 210000 40000 93000 343000

Cédula 26
Presupuesto de compras Compras
Unidades reqMás inventario finaTotal de unidades re Menos inventarioUnidades
Materia prima A
Enero 172500 150000 322500 100000 222500
Febrero 33500 210000 243500 150000 93500
Marzo 63000 230000 293000 210000 83000
Total 269000 230000 499000 100000 399000
Segundo trimestre 112000 190000 302000 230000 72000
Tercer trimestre 106500 250000 356500 190000 166500
Cuarto trimestre 89500 220000 309500 250000 59500
Total 577000 220000 797000 100000 697000
Materia prima B
Enero 277500 300000 577500 250000 327500
Febrero 53500 290000 343500 300000 43500
Marzo 109500 375000 484500 290000 194500
Total 440500 375000 815500 250000 565500
Segundo trimestre 169500 390000 559500 375000 184500
Tercer trimestre 204000 420000 624000 390000 234000
Cuarto trimestre 144500 400000 544500 420000 124500
Total 958500 400000 1358500 250000 1108500

Materia prima C
Enero 210000 250000 460000 190000 270000
Febrero 40000 300000 340000 250000 90000
Marzo 93000 275000 368000 300000 68000
Total 343000 275000 618000 190000 428000
Segundo trimestre 115000 300000 415000 275000 140000
Tercer trimestre 195000 290000 485000 300000 185000
Cuarto trimestre 110000 245000 355000 290000 65000
Total 763000 245000 1008000 190000 818000

Cédula 27
Presupuesto del inventario de materias primas en unidades e importes
Material A Material B Material C
0.55 por unidad 0.35 por unidad 0.4
Unidades Importe Unidades Importe Unidades
Inventarios iniciales
Enero 100000 $ 55,000.00 250000 $ 87,500.00 190000
Febrero 150000 $ 82,500.00 300000 $ 105,000.00 250000
Marzo 210000 $ 115,500.00 290000 $ 101,500.00 300000
Segundo trimestre 230000 $ 126,500.00 375000 $ 131,250.00 275000
Tercer trimestre 190000 $ 104,500.00 390000 $ 136,500.00 300000
Cuarto trimestre 250000 $ 137,500.00 420000 $ 147,000.00 290000
Inventarios finales 220000 $ 121,000.00 400000 $ 140,000.00 245000
 Distrito del este Distrito del oeste
Unidades Importe Unidades Importe
$ 12.50 por unidad $ 12.50

7500 $ 93,750.00 12500 $ 156,250.00

6000 $ 75,000.00 4000 $ 50,000.00
5000 $ 62,500.00 9000 $ 112,500.00
18500 $ 231,250.00 25500 $ 318,750.00
12500 $ 156,250.00 10000 $ 125,000.00
15000 $ 187,500.00 12500 $ 156,250.00
11000 $ 137,500.00 9000 $ 112,500.00
57000 $ 712,500.00 57000 $ 712,500.00
$ 8.50 $ 8.50

5000 $ 42,500.00 9000 $ 76,500.00

6000 $ 51,000.00 7500 $ 63,750.00
8000 $ 68,000.00 8500 $ 72,250.00
19000 $ 161,500.00 25000 $ 212,500.00
22500 $ 191,250.00 12500 $ 106,250.00
10000 $ 85,000.00 15000 $ 127,500.00
17500 $ 148,750.00 20000 $ 170,000.00
69000 $ 586,500.00 72500 $ 616,250.00
$ 1,299,000.00 $ 1,328,750.00

des que han de terminarse

Costo total

Total de materia prima requerida (unidades)

172500
33500
63000
269000
112000
106500
89500
577000

277500
53500
109500
440500
169500
204000
144500
958500

210000
 40000
93000
343000
115000
195000
110000
763000

2do trimestre 3er trimestre 4to trimestre Total

57500 97500 55000 381500

57500 97500 55000 381500

115000 195000 110000 763000
115000 195000 110000 763000

54500 9000 34500 195500

54500 9000 34500 195500

54500 9000 34500 195500

112000 106500 89500 577000

115000 195000 110000 763000
54500 9000 34500 195500
115000 195000 110000 763000

CU Costo total

0.55 $ 122,375.00
$ 51,425.00
$ 45,650.00
$ 219,450.00
$ 39,600.00
$ 91,575.00
$ 32,725.00
$ 383,350.00
 0.35 $ 114,625.00
$ 15,225.00
$ 68,075.00
$ 197,925.00
$ 64,575.00
$ 81,900.00
$ 43,575.00
$ 387,975.00

0.4 $ 108,000.00
$ 36,000.00
$ 27,200.00
$ 171,200.00
$ 56,000.00
$ 74,000.00
$ 26,000.00
$ 327,200.00
$ 1,098,525.00

0.45 Inventario total de materiales

por unidad
Importe

$ 85,500.00 $ 228,000.00
$ 107,500.00 $ 295,000.00
$ 125,500.00 $ 342,500.00
$ 110,000.00 $ 367,750.00
$ 120,000.00 $ 361,000.00
$ 116,000.00 $ 400,500.00
$ 98,000.00 $ 359,000.00
Cédula 30
Presupuesto de mano de obra directa
Producto X
Costo total de manUnidades a produciHoras estándarTotal de horas pCuota salarial
Subperiodo y departamento
Enero
Departamento
1 $ 177,900.00 105000 0.5 52500 3
2 $ 63,000.00 105000 0.3 31500 2
3 $ 59,300.00 105000 0.5 52500 1
Total $ 300,200.00 136500

Febrero
Departamento
1 $ 40,125.00 20000 0.5 10000 3
2 $ 12,000.00 20000 0.3 6000 2
3 $ 13,375.00 20000 0.5 10000 1
Total $ 65,500.00 26000

Marzo
Departamento
1 $ 82,125.00 46500 0.5 23250 3
2 $ 27,900.00 46500 0.3 13950 2
3 $ 27,375.00 46500 0.5 23250 1
Total $ 137,400.00 60450

1er trimestre
Departamento
1 $ 330,375.00 171500 0.5 85750 3
2 $ 102,900.00 171500 0.3 51450 2
3 $ 110,125.00 171500 0.5 85750 1
Total $ 543,400.00 222950

2do trimestre
Departamento
1 $ 127,125.00 57500 0.5 28750 3
2 $ 34,500.00 57500 0.3 17250 2
3 $ 42,375.00 57500 0.5 28750 1
Total $ 204,000.00 74750

3er trimestre
Departamento
1 $ 153,000.00 97500 0.5 48750 3
2 $ 58,500.00 97500 0.3 29250 2
 3 $ 51,000.00 97500 0.5 48750 1
Total $ 262,500.00 126750

4to trimestre
Departamento
1 $ 108,375.00 55000 0.5 27500 3
2 $ 33,000.00 55000 0.3 16500 2
3 $ 36,125.00 55000 0.5 27500 1
Total $ 177,500.00 71500

Total en el a $ 1,187,400.00 $ 1.30 $ 495,950.00

Cédula 32
Presupuesto de gastos
Primer trimestre
Total anual Enero Febrero Marzo
Gasto
Sueldos de supervisión $ 34,800.00 $ 2,900.00 $ 2,900.00 $ 2,900.00
Reparaciones y mantenimiento $ 26,100.00 $ 2,175.00 $ 2,175.00 $ 2,175.00
Depeciación $ 87,000.00 $ 7,250.00 $ 7,250.00 $ 7,250.00
Seguros $ 5,220.00 $ 435.00 $ 435.00 $ 435.00
Impuestos $ 3,480.00 $ 290.00 $ 290.00 $ 290.00
Salarios $ 38,860.00 $ 3,262.50 $ 3,117.50 $ 3,117.50
Calefacción y luz $ 19,140.00 $ 2,610.00 $ 1,450.00 $ 1,305.00
Agua $ 2,900.00 $ 217.50 $ 217.50 $ 246.50
Total $ 217,500.00 $ 19,140.00 $ 17,835.00 $ 17,719.00
Asignación del costo de servicios del edifico
Fabrica 60% $ 130,500.00 $ 11,484.00 $ 10,701.00 $ 10,631.40
Ventas 20% $ 43,500.00 $ 3,828.00 $ 3,567.00 $ 3,543.80
Administrativ 20% $ 43,500.00 $ 3,828.00 $ 3,567.00 $ 3,543.80
Total $ 217,500.00 $ 19,140.00 $ 17,835.00 $ 17,719.00

Cédula 33 Primer trimestre

Presupuesto de gastos de fábric Total anual Enero Febrero Marzo
Gastos indirectios de fabricación generales y de administración
Volumen Total de HLD 1168000 83600 94400 95200
Salarios de supervisión 139200 $ 11,600.00 $ 11,600.00 $ 11,600.00
Gastos de viaje y de representac 10208 $ 751.10 $ 829.40 $ 835.20
Teléfono y telégrafo 11391.2 $ 909.15 $ 941.05 $ 942.50
Depreciación equipo de oficina 2262 $ 188.50 $ 188.50 $ 188.50
Seguro 348 $ 29.00 $ 29.00 $ 29.00
impuestos 522 $ 43.50 $ 43.50 $ 43.50
Papalería y útiles 5428.8 $ 392.95 $ 439.35 $ 443.70
Total $ 169,360.00 $ 13,914.20 $ 14,070.80 $ 14,082.40
Departamento de energía eléctri 20000 1450 1600 1600
Sueldos de supervisión 52200 $ 4,350.00 $ 4,350.00 $ 4,350.00
Mantenimiento 9860 $ 733.70 $ 794.60 $ 794.60
Combustible 34800 $ 2,523.00 $ 2,784.00 $ 2,784.00
Depreciación 7830 $ 652.50 $ 652.50 $ 652.50
Seguros 1218 $ 101.50 $ 101.50 $ 101.50
Impuestos 1392 $ 116.00 $ 116.00 $ 116.00
Salarios 52200 $ 4,350.00 $ 4,350.00 $ 4,350.00
Total $ 159,500.00 $ 12,826.70 $ 13,148.60 $ 13,148.60

Departamento de reparaciones
Volumen horas de reparaciones 4000 290 330 320
Salarios de supervisión 5220 $ 435.00 $ 435.00 $ 435.00
Suministros utilizados 1972 $ 143.55 $ 162.40 $ 158.05
Depreciación 174 $ 14.50 $ 14.50 $ 14.50
Seguro 52.2 $ 4.35 $ 4.35 $ 4.35
impuestos 121.8 $ 10.15 $ 10.15 $ 10.15
Papalería y útiles 6960 $ 580.00 $ 580.00 $ 580.00
total $ 14,500.00 $ 1,187.55 $ 1,206.40 $ 1,202.05

Cédula 34
Presupuesto de gastos de fábric Total anual Primer trimestre
Gasto Enero Febrero Marzo
Departamento de producción 1
Volumen 488000 34800 39200 39600
Sueldos de supervisión $ 174,000.00 $ 14,500.00 $ 14,500.00 $ 14,500.00
Mano de obra indirecta $ 211,410.00 $ 15,703.50 $ 17,139.00 $ 17,269.50
Partes para mantenimiento $ 15,834.00 $ 1,191.90 $ 1,287.60 $ 1,296.30
Suministros utilizados $ 46,748.00 $ 3,427.80 $ 3,778.70 $ 3,810.60
Depreciación $ 10,614.00 $ 756.90 $ 852.60 $ 861.30
Seguros $ 1,740.00 $ 145.00 $ 145.00 $ 145.00
Impuestos $ 2,610.00 $ 217.50 $ 217.50 $ 217.50
Total $ 462,956.00 $ 35,942.60 $ 37,920.40 $ 38,100.20

Departamento de producción 2
Volumen 192000 14000 16000 16000
Sueldos de supervisión $ 32,538.00 $ 2,711.50 $ 2,711.50 $ 2,711.50
Mano de obra indirecta $ 5,289.60 $ 385.70 $ 440.80 $ 440.80
Partes para mantenimiento $ 904.80 $ 69.60 $ 75.40 $ 75.40
Suministros utilizados $ 2,088.00 $ 159.50 $ 174.00 $ 174.00
Depreciación $ 1,113.60 $ 81.20 $ 92.80 $ 92.80
Seguros $ 174.00 $ 14.50 $ 14.50 $ 14.50
Impuestos $ 348.00 $ 29.00 $ 29.00 $ 29.00
Total $ 42,456.00 $ 3,451.00 $ 3,538.00 $ 3,538.00

Departamento de producción 3
Volumen 488000 34800 39200 39600
Sueldos de supervisión $ 50,808.00 $ 4,234.00 $ 4,234.00 $ 4,234.00
Mano de obra indirecta $ 64,159.60 $ 4,742.95 $ 5,195.35 $ 5,237.40
Partes para mantenimiento $ 6,148.00 $ 469.80 $ 501.70 $ 504.60
Suministros utilizados $ 21,170.00 $ 1,551.50 $ 1,711.00 $ 1,725.50
Depreciación $ 6,368.40 $ 453.85 $ 511.85 $ 516.20
Seguros $ 870.00 $ 72.50 $ 72.50 $ 72.50
Impuestos $ 1,044.00 $ 87.00 $ 87.00 $ 87.00
Total $ 150,568.00 $ 11,611.60 $ 12,313.40 $ 12,377.20

Resumen
Costo de servicios del edificio $ 130,500.00 $ 11,484.00 $ 10,701.00 $ 10,631.40
Departamentos de servicio $ 343,360.00 $ 27,928.45 $ 28,425.80 $ 28,433.05
Departamentos de producción $ 655,980.00 $ 51,005.20 $ 53,771.80 $ 54,015.40
Total $ 1,129,840.00 $ 90,417.65 $ 92,898.60 $ 93,079.85
 Producto Y
Importe Unidades a produHoras estándar Total de horas p Cuota salarialImporte

$ 157,500.00 67500 0.2 6800 $ 3.00 $ 20,400.00

$ 63,000.00 $ -
$ 52,500.00 67500 0.2 6800 $ 1.00 $ 6,800.00
$ 273,000.00 13600 $ 27,200.00

$ 30,000.00 13500 0.25 3375 $ 3.00 $ 10,125.00

$ 12,000.00 $ -
$ 10,000.00 13500 0.25 3375 $ 1.00 $ 3,375.00
$ 52,000.00 6750 $ 13,500.00

$ 69,750.00 16500 0.25 4125 $ 3.00 $ 12,375.00

$ 27,900.00 $ -
$ 23,250.00 16500 0.25 4125 $ 1.00 $ 4,125.00
$ 120,900.00 8250 $ 16,500.00

$ 257,250.00 97500 0.25 24375 $ 3.00 $ 73,125.00

$ 102,900.00 $ -
$ 85,750.00 97500 0.25 24375 $ 1.00 $ 24,375.00
$ 445,900.00 48750 $ 97,500.00

$ 86,250.00 54500 0.25 13625 $ 3.00 $ 40,875.00

$ 34,500.00 $ -
$ 28,750.00 54500 0.25 13625 $ 1.00 $ 13,625.00
$ 149,500.00 27250 $ 54,500.00

$ 146,250.00 9000 0.25 2250 $ 3.00 $ 6,750.00

$ 58,500.00 $ -
$ 48,750.00 9000 0.25 2250 $ 1.00 $ 2,250.00
$ 253,500.00 4500 $ 9,000.00

$ 82,500.00 34500 0.25 8625 $ 3.00 $ 25,875.00

$ 33,000.00 $ -
$ 27,500.00 34500 0.25 8625 $ 1.00 $ 8,625.00
$ 143,000.00 17250 $ 34,500.00

$ 991,900.00 $ 0.50 $ 97,750.00 $ - $ 195,500.00

Trimestres 261
1 2 3 4

$ 8,700.00 $ 8,700.00 $ 8,700.00 $ 8,700.00

$ 6,525.00 $ 6,525.00 $ 6,525.00 $ 6,525.00
$ 21,750.00 $ 21,750.00 $ 21,750.00 $ 21,750.00
$ 1,305.00 $ 1,305.00 $ 1,305.00 $ 1,305.00
$ 870.00 $ 870.00 $ 870.00 $ 870.00
$ 9,497.50 $ 9,787.50 $ 9,787.50 $ 9,787.50
$ 5,365.00 $ 2,900.00 $ 3,987.50 $ 6,887.50
$ 681.50 $ 913.50 $ 725.00 $ 580.00
$ 54,694.00 $ 52,751.00 $ 53,650.00 $ 56,405.00

$ 32,816.40 $ 31,650.60 $ 32,190.00 $ 33,843.00

$ 10,938.80 $ 10,550.20 $ 10,730.00 $ 11,281.00
$ 10,938.80 $ 10,550.20 $ 10,730.00 $ 11,281.00
$ 54,694.00 $ 52,751.00 $ 53,650.00 $ 56,405.00

Trimestre
Segundo Tercero Cuarto

296000 280800 318000

$ 34,800.00 $ 34,800.00 $ 34,800.00
$ 2,581.00 $ 2,470.80 $ 2,740.50
$ 2,859.40 $ 2,815.90 $ 2,923.20
$ 565.50 $ 565.50 $ 565.50
$ 87.00 $ 87.00 $ 87.00
$ 130.50 $ 130.50 $ 130.50
$ 1,374.60 $ 1,307.90 $ 1,470.30
$ 42,398.00 $ 42,177.60 $ 42,717.00
 5100 4800 5450
$ 13,050.00 $ 13,050.00 $ 13,050.00
$ 2,505.60 $ 2,383.80 $ 2,647.70
$ 8,874.00 $ 8,352.00 $ 9,483.00
$ 1,957.50 $ 1,957.50 $ 1,957.50
$ 304.50 $ 304.50 $ 304.50
$ 348.00 $ 348.00 $ 348.00
$ 13,050.00 $ 13,050.00 $ 13,050.00
$ 40,089.60 $ 39,445.80 $ 40,840.70

1000 970 1090

$ 1,305.00 $ 1,305.00 $ 1,305.00
$ 493.00 $ 478.50 $ 536.50
$ 43.50 $ 43.50 $ 43.50
$ 13.05 $ 13.05 $ 13.05
$ 30.45 $ 30.45 $ 30.45
$ 1,740.00 $ 1,740.00 $ 1,740.00
$ 3,625.00 $ 3,610.50 $ 3,668.50

Trimestre
2 3 4

124000 117400 133000

$ 43,500.00 $ 43,500.00 $ 43,500.00
$ 53,505.00 $ 51,351.75 $ 56,441.25
$ 4,002.00 $ 3,858.45 $ 4,197.75
$ 11,846.50 $ 11,320.15 $ 12,564.25
$ 2,697.00 $ 2,553.45 $ 2,892.75
$ 435.00 $ 435.00 $ 435.00
$ 652.50 $ 652.50 $ 652.50
$ 116,638.00 $ 113,671.30 $ 120,683.50

48000 46000 52000

$ 8,134.50 $ 8,134.50 $ 8,134.50
$ 1,322.40 $ 1,267.30 $ 1,432.60
$ 226.20 $ 220.40 $ 237.80
$ 522.00 $ 507.50 $ 551.00
$ 278.40 $ 266.80 $ 301.60
$ 43.50 $ 43.50 $ 43.50
$ 87.00 $ 87.00 $ 87.00
$ 10,614.00 $ 10,527.00 $ 10,788.00

124000 117400 133000

$ 12,702.00 $ 12,702.00 $ 12,702.00
$ 16,245.80 $ 15,565.75 $ 17,172.35
$ 1,551.50 $ 1,503.65 $ 1,616.75
$ 5,365.00 $ 5,125.75 $ 5,691.25
$ 1,618.20 $ 1,532.65 $ 1,735.65
$ 217.50 $ 217.50 $ 217.50
$ 261.00 $ 261.00 $ 261.00
$ 37,961.00 $ 36,908.30 $ 39,396.50

$ 31,650.60 $ 32,190.00 $ 33,843.00

$ 86,112.60 $ 85,233.90 $ 87,226.20
$ 165,213.00 $ 161,106.60 $ 170,868.00
$ 282,976.20 $ 278,530.50 $ 291,937.20