LIBRO DE COMPRA MAYO

FECHA RUT N.DOC EXENTO NETO

10-5 1 0 10,000,000
18/5/2023 2 0 2,521,008

TOTAL FACTURA 0 12,521,008

FECHA RUT N DOC EXENTO NETO

TOTAL ND 0 0

FECHA RUT N DOC EXENTO NETO

28-5 1 0 8,000,000
 TOTAL NC 0 8,000,000

RESUMEN LIBRO DE COMPRA

Documentos Cantidad Exento Neto
factura 2 0 12,521,008
ND 1 0 0
NC 1 0 8,000,000
0 4,521,008
MPRA MAYO
IVA TOTAL OBSERVACIÓN FECHA RUT
1,900,000 11,900,000 COMPRA 5-5
478,992 3,000,000 COMPRA 8-5

2,378,992 14,900,000

IVA TOTAL OBSERVACIÓN FECHA RUT

12-5

0 0

IVA TOTAL OBSERVACIÓN FECHA RUT

1,520,000 9,520,000 DEVOLUCIÓN 20-5
 1,520,000 9,520,000

FECHA CANTIDAD
3-5 90
IVA Total 6-5 130
2,378,992 14,900,000 8-5 213
0 0 14-5 220
1,520,000 9,520,000 18-5 296
858,992 5,380,000 20-5 340
23-5 389
25-5 483

TOTAL BOLETA

FECHA CANTIDAD
1-5 1
5-5 1
8-5 1
13-5 1
23-5 1
25-5 1
28-5 1
TOTAL COMPRO ELEC.

RESUMEN LIBRO DE VENTA

Documento
Factura
ND
NC
Boleta
Compro. Elec.
 LIBRO DE VENTA MAYO
N.DOC EXENTO NETO IVA TOTAL
1 0 5,000,000 950,000 5,950,000
2 0 7,563,025 1,436,975 9,000,000

TOTAL FACTURA 0 12,563,025 2,386,975 14,950,000

N DOC EXENTO NETO IVA TOTAL

1 0 252,101 47,899 300,000

TOTAL ND 0 252,101 47,899 300,000

N DOC EXENTO NETO IVA TOTAL

1 0 420,168 79,832 500,000
TOTAL NC 0 420,168 79,832 500,000

EXECTO NETO IVA TOTAL OBSERVACIÓN

0 29,022 5,514 34,536 VENTA
0 383,576 72,880 456,456 VENTA
0 45,845 8,711 54,556 VENTA
0 29,064 5,522 34,586 VENTA
0 101,194 19,227 120,421 VENTA
0 62,613 11,896 74,509 VENTA
0 44,328 8,422 52,750 VENTA
0 66,303 12,597 78,900 VENTA

0 761,945 144,769 906,714

EXENTO NETO IVA TOTAL OBSERVACIÓN

0 46,171 8,772 54,943 VENTA
0 19,861 3,773 23,634 VENTA
0 46,112 8,761 54,873 VENTA
0 61,751 11,733 73,484 VENTA
0 44,930 8,537 53,467 VENTA
0 44,538 8,462 53,000 VENTA
0 44,350 8,427 52,777 VENTA
 0 307,713 58,465 366,178

N LIBRO DE VENTA
Cantidad Exento Neto Iva Total
2 0 12,563,025 2,386,975 14,950,000
1 0 252,101 47,899 300,000
1 0 420,168 79,832 500,000
2161 0 761,945 144,769 906,714
7 0 307,713 58,465 366,178
0 13,464,615 2,558,277 16,022,892
 CALCULO DE IMPUESTO
OBSERVACIÓN NETO IVA
VENTA 13,464,615 2,558,277
COMPRA 4,521,008 858,992
IMPUESTO 1,699,285
2.5 PPM 336,615
IMP 2 CAT 30,000
IUT 30,000
Total a pagar 2,095,901

OBSERVACIÓN
INTERESES

OBSERVACIÓN
DESCUENTO
0
 PERIODO TRIBUTARIO
MES Año
15

1 Apellido Paterno o Razón Social

VENTAS Y/O SERVICIOS PRESTADOS

INFORMACIÓN DE INGRESOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74
1 Exportaciones
2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos, o No Gravados del giro
3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos)
4 Ventas y/o Servicios prestados exentos o No Gravados que no son del giro
5 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inic
6 Facturas de compras recibidas con retención parcial (Total neto según línea Nº16)
GENERA DÉBITO
7 Facturas emitidas por ventas y servicios del giro, o por cuenta de terceros
8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA
9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros)
10 Boletas
11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios ele
12 Notas de Débito emitidas asociadas al giro
13 Notas de Crédito emitidas por Facturas asociadas al giro
14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio
15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros)
16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos)
17 Liquidación y Liquidación Factura
18 Adiciones al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros p
19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Ar
20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley N° 20.259 e IVA determinado en
21 Adiciones al Débito por IEPD. Ley 20.765 M3 738
22 Restitución Adicional por proporción de ope
23 TOTAL DEBITOS
COMPRAS Y/O SERVICIOS UTILIZADOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74
24 IVA por documentos electrónicos recibidos
SIN DERECHO A CRÉDITO FISCAL

25 Internas afectas
26 Importaciones
27 Internas exentas, o no gravadas
CON DERECHO A CRÉDITO FISCAL
INTERNAS

28 Facturas recibidas del giro y Facturas de compra emitidas

29 Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art.23 Nº4 D.L.825,
30 Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8º transitorio (Ley
31 Facturas activo fijo
32 Notas de Crédito recibidas y Notas de credito emitidas por retencion de cambio de sujeto
33 Notas de Débito recibidas y Notas de Debito emitidas por retencion de cambio de sujeto
IMPORTACIONES
34 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones del giro
35 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones de activo fijo
36 Remanente Crédito Fiscal mes anterior
37 Devolución Solicitud Art. 36 (Exportadores)
38 Devolución Solicitud Art. 27 bis (Activo fijo)
39 Certificado Imputación Art. 27 bis (Activo fijo)
40 Devolución Solicitud Art. 3º (Cambio de Sujeto)
41 Devolución Solicitud Ley Nº 20.258, por remanente CF IVA, originado en Impuesto específico P
42 Devolución Solicitud Reembolso Remanente de Credito Fiscal IVA
43 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores)
LEY 20.765

44 Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diesel (Art. 7º Ley 18.502, Arts.1º y 3º D.S. N
Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diesel soportado por Transportistas de Carga (Art.
45 Nº19.764)
46 Crédito del Art.11º Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión)
47 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley Nº 20.259
48 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo
49 TOTAL CRÉDITOS

PO
 Remanente de crédito fiscal para el período
50 siguiente 77 #VALUE!
POSTERGA
51 Saldo de IVA postergado en 12 cuotas 772
POSTERGA
52 Saldo
Montodetotal
IVA IVA
postergado en (6
postergado o 1220.780)
( Ley cuotas)en 777
53 (6 o 12)total
Monto cuotas.
IVA postergado ( Ley 21.207) en 782
54 (6 o 12) cuotas.
Monto total IVA postergado ( DIN) en (6 o 12) 784
55 cuotas.
Monto total IVA postergado (Tributacion 786
56 Simplificada) en (6 o 12) cuotas. 788

57 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2º (Ley Nº 20.720
58 Certificado Imputacion Art. 27 ter D.L. 825 de 1974, inc. 1 ° (Ley N° 20.720)

RETENCIONES
59 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art.20 Nº2, segú
Retención Impuesto Único a los Trabajadores, según Art. 74
60 Nº 1 LIR Créditos
61 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 42 Nº2, según Art. 74 Nº2 LI
62 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 N° 3 LIR
63 Retención a Suplementeros, según Art. 74 N°5 (tasa 0,5%) LIR
64 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 N° 6 LIR
65 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art. 17 N° 3 (tas
66 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%)
PPM Acogido a suspensión PPM (Art 1ºbis Ley
1ra. Categoría 19.420 y 1ºbis Ley 19.606) Monto Pérdida Art. 90
67 Art. 84 a) 750 30
68 Mineros, Art.84 a) 565
69 Explotador Minero Art. 84 h) 700
70 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art 84, e) y f) (tasa de 0,3%)
Crédito del Mes
71 Crédito Capacitación, Ley 19.518/97 721
72 2da. Categoría Art. 84, b) (tasa 10%)
73 Taller artesanal Art.84, c) (tasa de 1,5% o 3%)
74 Renta Liquida Provisional inciso final de la letra a) del art. 84 de la LIR, Ley N° 21.210

75 Sub total impuesto determinado anverso. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o

SISTEMA

76 Ventas del período

77 Crédito del período
78 IVA determinado por concepto de Tributación Simplificada

79 Letras e), h), i), l) (tasa 15%)

80 Letra j) (tasa 50%)
81 Débito de Impuesto Adicional Ventas Art. 37 letras a), b) y c) y Art. 40 D.L.825 (tasa 15%)
82 Crédito de Impuesto Adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825
83 Monto reintegrado por devolución indebida de crédito por exportadores D.L. 825
84 Remanente crédito Art. 37 mes anterior D.L.825
85 Devolución Solicitud Art.36 relativa al Impuesto Adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825
86 Remanente crédito impuesto Art.37 para período siguiente

87 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%)

88 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%)
89 Cervezas (tasa 20,5%)
90 Bebidas analcohólicas (tasa 10%)
91 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%)
92 Notas de Débito emitidas
93 Notas de Crédito emitidas por Facturas
94 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio
95 Total Débitos Art. 42 DL 825

96 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%)

97 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%)
98 Cervezas (tasa 20,5%)
99 Bebidas analcohólicas (tasa 10%)
100 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%)
101 Notas de Débito recibidas
102 Notas de Crédito recibidas
103 Remanente crédito Art.42 mes anterior
104 Devolución Art. 36 D.L.825 relativas impuesto Art.42
105 Monto reintegrado devoluciones indebidas de crédito por exportaciones
106 Total créditos Art.42 DL 825

107 Remanente crédito Imp. Adic. Art.42 para período siguiente

A
108 IVA anticipado del período
109 Remanente del mes anterior
110 Devolución del mes anterior
111 Total de Anticipo
112 Remanente Anticipos Cambio Sujeto para período siguiente.

113 IVA total retenido a terceros (tasa Art. 14 DL 825)

114 IVA parcial retenido a terceros (según tasa)
115 IVA Retenido por notas de crédito emitidas
116 Retención de margen de comercialización
117 Retención Anticipo de Cambio de Sujeto

118 Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley 20.365 725

119 Imputación del Pago Patente Aguas Ley 20.017 704
120 Cotización Adicional Ley 18.566 160
121 Crédito Especial Empresas Constructoras 126
122 Recup. Peajes Transportistas Pasajeros, Ley 19.763 572
123 Credito por desembolsos directores trazabilidad 768

124 TOTAL DETERMINADO

125 Remanente Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley 20.365

126 Remanente periodo siguiente Patente Aguas, Ley 20.017
127 Remanente de Cotización Adicional Ley 18.566
128 Remanente Crédito Especial Empresas Constructoras
129 Remanente Recup. de Peajes Trans. Pasajeros Ley 19.764
130 Remanente Credito por desembolsos directos trazabilidad

131 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL (Suma lineas 1 a la 65)
132 Más IPC
133 Más Intereses y multas
N° Resolucion 922
Condonacion Monto Condonacion
134 TOTAL A PAGAR CON RECARGO
 ROL UNICO TRIBUTARIO

2 Apellido Materno

DÉBITOS y VENTAS

OR AGREGADO D.L.825/74 Cantidad de Docume

585
586
buyentes retenidos) 731
del giro 714
retenidos) y Factura de Inicio emitida 515
egún línea Nº16)
NERA DÉBITO Cantidad de Docume
erceros 503
763
giro (activo fijo y otros) 716
110
adas a través de medios electrónicos 758
512
509
el Servicio 708
ro (activo fijo y otros) 733
es retenidos) 516
500
esivas registradas en otros períodos por Art.27 bis
no gravadas por concepto Art.27 bis, inc.2º (Ley 19.738/01)
0.259 e IVA determinado en el Arrendamiento esporádico de BBRR amoblados
Base 739 Variable
ional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Reembolso Remanente CF IVA (Ley 21,256)
 CRÉDITOS Y COMPRAS

OR AGREGADO D.L. 825/74 CON DERECHO A CRÉ

511

Cantidad de Docume
564
566
584

Cantidad de Docume
519
milares, Art.23 Nº4 D.L.825, de 1974 (Ley Nº20.780) 761
ebles, Art.8º transitorio (Ley Nº20.780) 765
524
on de cambio de sujeto 527
on de cambio de sujeto 531

534
536

ado en Impuesto específico Petroleo Diesel (Generadoras Eléctricas)

. 348 (Exportadores)

M3 COMPRADOS CON DERECHO A CRÉDITO COMPONENTES

Base
y 18.502, Arts.1º y 3º D.S. Nº 311/86) 730 Variable
Transportistas de Carga (Art. 2º Ley Base
729 Variable
Extensión)
259
en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.712)

POSTERGACION DE IVA (LEY 20.780)

 #VALUE! 756 Postergación pago del IVA 755 -
POSTERGACION DE IVA ENMonto
12 CUOTAS
de IVA(LEY 21.207) en
postergado
773 12 cuotas. 774
POSTERGACION DE IVA ENMonto
12 CUOTAS
de IVA(LEY 21.207) en
postergado
778 (6 o 12 cuotas) 779
Monto cuota a pagar por IVA Postergado
Monto cuota a pagar por IVA Postergado
Monto cuota a pagar por IVA Postergado
Monto cuota a pagar por IVA Postergado

1974, inc. 2º (Ley Nº 20.720)

° 20.720)

IMPUESTO A LA RENTA D.L. 824/74

biliarios del Art.20 Nº2, según Art.73 LIR

Donación Art. 8º Ley 18.985/2013 Donación Ley 20.444/2010
ditos 751 735
42 Nº2, según Art. 74 Nº2 LIR
48, según Art. 74 N° 3 LIR

IR
Dotales del Art. 17 N° 3 (tasa 15%)
42 bis LIR (tasa 15%)

Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible Tasa

- 563 13,464,615 115 2.5
120 542
701 702
,3%)
Crédito del Mes Remanente Mes Anterior Remanente Período Siguiente
722 724

LIR, Ley N° 21.210

64, columna Impuesto y/o PPM determinado)

SISTEMA DE TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA DEL IVA, ART. 29 D.L. 825

 IMPUESTO ADICIONAL ART. 37 D.L. 825

. 40 D.L.825 (tasa 15%)

adores D.L. 825

etras a), b) y c) D.L. 825

549 0 Impuesto Adicional Art. 37 y Art. 40 determina

IMPUESTO ADICIONAL ART. 42 D.L. 825

el Servicio

TOTAL CRÉDITO RECARGADO EN FA

575
574
580
582
753

ciones

507 0 Impuesto Adicional Art.42 dete

CAMBIO DE SUJETO D.L. 825

ANTICIPO CAMBIO DE SUJETO (CONTRIBUYENTES RETENIDOS)
 573 - Anticipo a imputar

CAMBIO DE SUJETO (AGENTE RETENEDOR)

555 + Retención Cam

CRÉDITOS ESPECIALES
Remanente mes anterior 737
Remanente mes anterior 705
Remanente mes anterior 161
Remanente mes anterior 128
Remanente mes anterior 568
Remanente mes anterior 769

REMANENTE CRÉDITOS ESPECIALES

Vigencia 915 Porcentaje

 FOLIO

5 Nombres

Cantidad de Documentos Monto Neto

20
142
732
715
587
720
Cantidad de Documentos Débito
2 502 2,386,975 +
764 +
717 +
2161 111 144,769 +
7 759 58,465 +
1 513 47,899 +
1 510 79,832 -
709 -
734 -
517 +
501 +
154 +
518 +
713 +
740 741 +
y 21,256) 791 +
538 2,558,277 =
CON DERECHO A CRÉDITO SIN DERECHO A CRÉDITO
514

Cantidad de Documentos Monto Neto

521
560
562

Cantidad de Documentos Crédito, Recuperación y Reintegro

2 520 2,378,992 +
762 +
766 +
525 +
1 528 1,520,000 -
1 532 - +

535 +
553 +
504 +
593 -
594 -
592 -
539 -
718 -
790 -
164 +

COMPONENTES DEL IMPUESTO

742
743 127 +
744
745 544 +
523 +
712 +
757 +
537 858,992 =

IMPUESTO DETERMINADO
 - IVA determinado 89 1,699,285 +
Monto cuota a pagar por IVA IMPUESTO DETERMINADO
postergado. 775 +
Monto cuota a pagar por IVA IMPUESTO DETERMINADO
postergado. 780 +
ostergado 783 +
ostergado 785 +
ostergado 787 +
ostergado 789 +

760 +
767 +

50 +
nación Ley 20.444/2010 Impuesto Único 2da.
Categoría a Pagar 48 30,000 +
151 30,000 +
153 +
54 +
56 +
588 +
589 +
Crédito / Tope Suspensión PPM (Arts. 1°bis
Leyes 19.420 y 19.606) PPM Neto Determinado
68 62 336,615 +
122 123 +
711 703 +
66 +
e Período Siguiente
Crédito a Imputar 723 -
152 +
70 +
766

595 2,095,900 =

IMPUESTO DETERMINADO
529
 530
409 +

522 +
526 +
113 +
28 -
548 -
540 -
541 +
l Art. 37 y Art. 40 determinado 550 - +

DÉBITOS
577 +
32 +
150 +
146 +
752 +
545 +
546 -
710 -
602 - =
CRÉDITO RECARGADO EN FACTURAS RECIBIDAS CRÉDITO IMPUTABLE DEL PERIODO
+ 576 +
+ 33 +
+ 149 +
+ 85 +
+ 754 +
551 +
559 -
508 +
533 -
552 +
603 - =

puesto Adicional Art.42 determinado 506 - +

 556 +
557 +
558 -
543 - =
ticipo a imputar 598 - -

39 +
554 +
736 -
597 +
Retención Cambio de Sujeto 596 - +

Total Crédito 727 - -

Total Crédito 706 - -
Total Crédito 570 - -
Total Crédito 571 - -
Total Crédito 590 - -
Total Crédito 770 - -
-
2,095,900
547 - =

728
707
73
130
591
771

91 2,095,900 =
92 +
93 +
60
795 -
94 - =
 LIBRO DE COMPRA JUNIO
FECHA RUT N.DOC EXENTO NETO
18-6 1 0 4,201,681
25/6/2023 2 0 3,000,000

TOTAL FACTUR 0 7,201,681

FECHA RUT N DOC EXENTO NETO

30-6 1 0 500,000

TOTAL ND 0 500,000

FECHA RUT N DOC EXENTO NETO

 TOTAL NC 0 0

RESUMEN LIBRO DE COMPRA

Documentos Cantidad Exento Neto
factura 2 0 7,201,681
ND 1 0 500,000
NC 0 0 0
0 7,701,681
MPRA JUNIO
IVA TOTAL OBSERVACIÓN FECHA
798,319 5,000,000 COMPRA 5-6
570,000 3,570,000 COMPRA 8-6

1,368,319 8,570,000

IVA TOTAL OBSERVACIÓN FECHA

95,000 595,000 INTERESES 12-6

95,000 595,000

IVA TOTAL OBSERVACIÓN FECHA

20-6
 0 0

FECHA
3-6
IVA Total 5-6
1,368,319 8,570,000 8-6
95,000 595,000 12-6
0 0 13-6
1,463,319 9,165,000 16-6
25-6
30-6

FECHA
 LIBRO DE VENTA JUNIO
RUT N.DOC EXENTO NETO IVA
1 0 2,000,000 380,000
2 0 840,336 159,664

TOTAL FACTUR 0 2,840,336 539,664

RUT N DOC EXENTO NETO IVA

1 0 84,034 15,966

TOTAL ND 0 84,034 15,966

RUT N DOC EXENTO NETO IVA

1 0 42,017 7,983
 TOTAL NC 0 42,017 7,983

CANTIDAD EXECTO NETO IVA TOTAL

52 0 52,397 9,955 62,352
22 0 54,816 10,415 65,231
54 0 38,371 7,291 45,662
44 0 630,252 119,748 750,000
1 0 80,392 15,274 95,666
32 0 80,491 15,293 95,784
2 0 4,396 835 5,231
65 0 37,996 7,219 45,215

TOTAL BOLETA 0 979,110 186,031 1,165,141

CANTIDAD EXENTO NETO IVA TOTAL

TOTAL COMPRO ELEC. 0 0 0 0

RESUMEN LIBRO DE VENTA

Documento Cantidad Exento Neto Iva
Factura 2 0 2,840,336 539,664
ND 1 0 84,034 15,966
NC 1 0 42,017 7,983
Boleta 272 0 979,110 186,031
Compro. Elec. 0 0 0 0
0 3,861,463 733,678
O CALCULO DE IMPUESTO
TOTAL OBSERVACIÓN NETO
2,380,000 VENTA VENTA 3,861,463
1,000,000 VENTA COMPRA 7,701,681
REMANENTE
1.5 PPM
IMP 2 CAT
IUT
Total a pagar

3,380,000

TOTAL OBSERVACIÓN
100,000 INTERESES

100,000

TOTAL OBSERVACIÓN
50,000
 50,000

OBSERVACIÓN
VENTA CON BOLETA
VENTA CON BOLETA
VENTA CON BOLETA
VENTA CON BOLETA
VENTA CON BOLETA
VENTA CON BOLETA
VENTA CON BOLETA
VENTA CON BOLETA

OBSERVACIÓN
Total
3,380,000
100,000
50,000
1,165,141
0 0
4,595,141
UESTO
IVA
733,678
1,463,319
-729,641
57,922
25,000
15,000
97,922
 PERIODO TRIBUTARIO
MES Año
15

1 Apellido Paterno o Razón Social

VENTAS Y/O SERVICIOS PRESTADOS

INFORMACIÓN DE INGRESOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L.825/74
1 Exportaciones
2 Ventas y/o Servicios prestados Exentos, o No Gravados del giro
3 Ventas con retención sobre el margen de comercialización (contribuyentes retenidos)
4 Ventas y/o Servicios prestados exentos o No Gravados que no son del giro
5 Facturas de Compra recibidas con retención total (contribuyentes retenidos) y Factura de Inic
6 Facturas de compras recibidas con retención parcial (Total neto según línea Nº16)
GENERA DÉBITO
7 Facturas emitidas por ventas y servicios del giro, o por cuenta de terceros
8 Facturas emitidas por la venta de bienes inmuebles afectas a IVA
9 Facturas y Notas de Débitos por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros)
10 Boletas
11 Comprobantes o Recibos de Pago generados en transacciones pagadas a través de medios ele
12 Notas de Débito emitidas asociadas al giro
13 Notas de Crédito emitidas por Facturas asociadas al giro
14 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio
15 Notas de Crédito emitidas por ventas y servicios que no son del giro (activo fijo y otros)
16 Facturas de Compra recibidas con retención parcial (contribuyentes retenidos)
17 Liquidación y Liquidación Factura
18 Adiciones al Débito Fiscal del mes, originadas en devoluciones excesivas registradas en otros p
19 Restitución Adicional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Ar
20 Reintegro del Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley N° 20.259 e IVA determinado en
21 Adiciones al Débito por IEPD. Ley 20.765 M3 738
22 Restitución Adicional por proporción de ope
23 TOTAL DEBITOS
COMPRAS Y/O SERVICIOS UTILIZADOS
IMPUESTO AL VALOR AGREGADO D.L. 825/74
24 IVA por documentos electrónicos recibidos
SIN DERECHO A CRÉDITO FISCAL

25 Internas afectas
26 Importaciones
27 Internas exentas, o no gravadas
CON DERECHO A CRÉDITO FISCAL
INTERNAS

28 Facturas recibidas del giro y Facturas de compra emitidas

29 Facturas recibidas de Proveedores: Supermercados y Comercios similares, Art.23 Nº4 D.L.825,
30 Facturas recibidas por Adquisición o Construcción de Bienes Inmuebles, Art.8º transitorio (Ley
31 Facturas activo fijo
32 Notas de Crédito recibidas y Notas de credito emitidas por retencion de cambio de sujeto
33 Notas de Débito recibidas y Notas de Debito emitidas por retencion de cambio de sujeto
IMPORTACIONES
34 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones del giro
35 Declaraciones de Ingreso (DIN) importaciones de activo fijo
36 Remanente Crédito Fiscal mes anterior
37 Devolución Solicitud Art. 36 (Exportadores)
38 Devolución Solicitud Art. 27 bis (Activo fijo)
39 Certificado Imputación Art. 27 bis (Activo fijo)
40 Devolución Solicitud Art. 3º (Cambio de Sujeto)
41 Devolución Solicitud Ley Nº 20.258, por remanente CF IVA, originado en Impuesto específico P
42 Devolución Solicitud Reembolso Remanente de Credito Fiscal IVA
43 Monto Reintegrado por Devolución Indebida de Crédito Fiscal D.S. 348 (Exportadores)
LEY 20.765

44 Recuperación de Impuesto Específico al Petróleo Diesel (Art. 7º Ley 18.502, Arts.1º y 3º D.S. N
Recuperación Impuesto Específico Petróleo Diesel soportado por Transportistas de Carga (Art.
45 Nº19.764)
46 Crédito del Art.11º Ley 18.211 (correspondiente a Zona Franca de Extensión)
47 Crédito por Impuesto de Timbres y Estampillas, Art. 3º Ley Nº 20.259
48 Crédito por IVA restituido a aportantes sin domicilio ni residencia en Chile (Art. 83, del artículo
49 TOTAL CRÉDITOS

PO
 Remanente de crédito fiscal para el período
50 siguiente 77 #VALUE!
POSTERGA
51 Saldo de IVA postergado en 12 cuotas 772
POSTERGA
52 Saldo
Montodetotal
IVA IVA
postergado en (6
postergado o 1220.780)
( Ley cuotas)en 777
53 (6 o 12)total
Monto cuotas.
IVA postergado ( Ley 21.207) en 782
54 (6 o 12) cuotas.
Monto total IVA postergado ( DIN) en (6 o 12) 784
55 cuotas.
Monto total IVA postergado (Tributacion 786
56 Simplificada) en (6 o 12) cuotas. 788

57 Restitución de devolución por concepto de Art. 27 ter D.L. 825, de 1974, inc. 2º (Ley Nº 20.720
58 Certificado Imputacion Art. 27 ter D.L. 825 de 1974, inc. 1 ° (Ley N° 20.720)

RETENCIONES
59 Retención Impuesto Primera Categoría por rentas de capitales mobiliarios del Art.20 Nº2, segú
Retención Impuesto Único a los Trabajadores, según Art. 74
60 Nº 1 LIR Créditos
61 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 42 Nº2, según Art. 74 Nº2 LI
62 Retención de Impuesto con tasa del 10% sobre las rentas del Art. 48, según Art. 74 N° 3 LIR
63 Retención a Suplementeros, según Art. 74 N°5 (tasa 0,5%) LIR
64 Retención por compra de productos mineros, según Art. 74 N° 6 LIR
65 Retención sobre cantidades pagadas en cumplimiento de Seguros Dotales del Art. 17 N° 3 (tas
66 Retención sobre retiros de Ahorro Previsional Voluntario del Art. 42 bis LIR (tasa 15%)
PPM Acogido a suspensión PPM (Art 1ºbis Ley
1ra. Categoría 19.420 y 1ºbis Ley 19.606) Monto Pérdida Art. 90
67 Art. 84 a) 750 30
68 Mineros, Art.84 a) 565
69 Explotador Minero Art. 84 h) 700
70 Transportistas acogidos a Renta Presunta, Art 84, e) y f) (tasa de 0,3%)
Crédito del Mes
71 Crédito Capacitación, Ley 19.518/97 721
72 2da. Categoría Art. 84, b) (tasa 10%)
73 Taller artesanal Art.84, c) (tasa de 1,5% o 3%)
74 Renta Liquida Provisional inciso final de la letra a) del art. 84 de la LIR, Ley N° 21.210

75 Sub total impuesto determinado anverso. (Suma de las líneas 49 a 64, columna Impuesto y/o

SISTEMA

76 Ventas del período

77 Crédito del período
78 IVA determinado por concepto de Tributación Simplificada

79 Letras e), h), i), l) (tasa 15%)

80 Letra j) (tasa 50%)
81 Débito de Impuesto Adicional Ventas Art. 37 letras a), b) y c) y Art. 40 D.L.825 (tasa 15%)
82 Crédito de Impuesto Adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825
83 Monto reintegrado por devolución indebida de crédito por exportadores D.L. 825
84 Remanente crédito Art. 37 mes anterior D.L.825
85 Devolución Solicitud Art.36 relativa al Impuesto Adicional Art.37 letras a), b) y c) D.L. 825
86 Remanente crédito impuesto Art.37 para período siguiente

87 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%)

88 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%)
89 Cervezas (tasa 20,5%)
90 Bebidas analcohólicas (tasa 10%)
91 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%)
92 Notas de Débito emitidas
93 Notas de Crédito emitidas por Facturas
94 Notas de Crédito emitidas por Vales de máquinas autorizadas por el Servicio
95 Total Débitos Art. 42 DL 825

96 Pisco, Licores, Whisky y Aguardiente (tasa 31,5%)

97 Vinos, Champaña, Chichas (tasa 20,5%)
98 Cervezas (tasa 20,5%)
99 Bebidas analcohólicas (tasa 10%)
100 Bebidas analcohólicas elevado contenido azúcares (tasa 18%)
101 Notas de Débito recibidas
102 Notas de Crédito recibidas
103 Remanente crédito Art.42 mes anterior
104 Devolución Art. 36 D.L.825 relativas impuesto Art.42
105 Monto reintegrado devoluciones indebidas de crédito por exportaciones
106 Total créditos Art.42 DL 825

107 Remanente crédito Imp. Adic. Art.42 para período siguiente

A
108 IVA anticipado del período
109 Remanente del mes anterior
110 Devolución del mes anterior
111 Total de Anticipo
112 Remanente Anticipos Cambio Sujeto para período siguiente.

113 IVA total retenido a terceros (tasa Art. 14 DL 825)

114 IVA parcial retenido a terceros (según tasa)
115 IVA Retenido por notas de crédito emitidas
116 Retención de margen de comercialización
117 Retención Anticipo de Cambio de Sujeto

118 Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley 20.365 725

119 Imputación del Pago Patente Aguas Ley 20.017 704
120 Cotización Adicional Ley 18.566 160
121 Crédito Especial Empresas Constructoras 126
122 Recup. Peajes Transportistas Pasajeros, Ley 19.763 572
123 Credito por desembolsos directores trazabilidad 768

124 TOTAL DETERMINADO

125 Remanente Crédito por Sistemas Solares Térmicos, Ley 20.365

126 Remanente periodo siguiente Patente Aguas, Ley 20.017
127 Remanente de Cotización Adicional Ley 18.566
128 Remanente Crédito Especial Empresas Constructoras
129 Remanente Recup. de Peajes Trans. Pasajeros Ley 19.764
130 Remanente Credito por desembolsos directos trazabilidad

131 TOTAL A PAGAR DENTRO DEL PLAZO LEGAL (Suma lineas 1 a la 65)
132 Más IPC
133 Más Intereses y multas
N° Resolucion 922
Condonacion Monto Condonacion
134 TOTAL A PAGAR CON RECARGO
 ROL UNICO TRIBUTARIO

2 Apellido Materno

DÉBITOS y VENTAS

OR AGREGADO D.L.825/74 Cantidad de Docume

585
586
buyentes retenidos) 731
del giro 714
retenidos) y Factura de Inicio emitida 515
egún línea Nº16)
NERA DÉBITO Cantidad de Docume
erceros 503
763
giro (activo fijo y otros) 716
110
adas a través de medios electrónicos 758
512
509
el Servicio 708
ro (activo fijo y otros) 733
es retenidos) 516
500
esivas registradas en otros períodos por Art.27 bis
no gravadas por concepto Art.27 bis, inc.2º (Ley 19.738/01)
0.259 e IVA determinado en el Arrendamiento esporádico de BBRR amoblados
Base 739 Variable
ional por proporción de operaciones exentas y/o no gravadas por concepto Reembolso Remanente CF IVA (Ley 21,256)
 CRÉDITOS Y COMPRAS

OR AGREGADO D.L. 825/74 CON DERECHO A CRÉ

511

Cantidad de Docume
564
566
584

Cantidad de Docume
519
milares, Art.23 Nº4 D.L.825, de 1974 (Ley Nº20.780) 761
ebles, Art.8º transitorio (Ley Nº20.780) 765
524
on de cambio de sujeto 527
on de cambio de sujeto 531

534
536

ado en Impuesto específico Petroleo Diesel (Generadoras Eléctricas)

. 348 (Exportadores)

M3 COMPRADOS CON DERECHO A CRÉDITO COMPONENTES

Base
y 18.502, Arts.1º y 3º D.S. Nº 311/86) 730 Variable
Transportistas de Carga (Art. 2º Ley Base
729 Variable
Extensión)
259
en Chile (Art. 83, del artículo primero Ley 20.712)

POSTERGACION DE IVA (LEY 20.780)

 #VALUE! 756 Postergación pago del IVA 755 -
POSTERGACION DE IVA ENMonto
12 CUOTAS
de IVA(LEY 21.207) en
postergado
773 12 cuotas. 774
POSTERGACION DE IVA ENMonto
12 CUOTAS
de IVA(LEY 21.207) en
postergado
778 (6 o 12 cuotas) 779
Monto cuota a pagar por IVA Postergado
Monto cuota a pagar por IVA Postergado
Monto cuota a pagar por IVA Postergado
Monto cuota a pagar por IVA Postergado

1974, inc. 2º (Ley Nº 20.720)

° 20.720)

IMPUESTO A LA RENTA D.L. 824/74

biliarios del Art.20 Nº2, según Art.73 LIR

Donación Art. 8º Ley 18.985/2013 Donación Ley 20.444/2010
ditos 751 735
42 Nº2, según Art. 74 Nº2 LIR
48, según Art. 74 N° 3 LIR

IR
Dotales del Art. 17 N° 3 (tasa 15%)
42 bis LIR (tasa 15%)

Monto Pérdida Art. 90 Base Imponible Tasa

- 563 3,861,463 115 1.5
120 542
701 702
,3%)
Crédito del Mes Remanente Mes Anterior Remanente Período Siguiente
722 724

LIR, Ley N° 21.210

64, columna Impuesto y/o PPM determinado)

SISTEMA DE TRIBUTACIÓN SIMPLIFICADA DEL IVA, ART. 29 D.L. 825

 IMPUESTO ADICIONAL ART. 37 D.L. 825

. 40 D.L.825 (tasa 15%)

adores D.L. 825

etras a), b) y c) D.L. 825

549 0 Impuesto Adicional Art. 37 y Art. 40 determina

IMPUESTO ADICIONAL ART. 42 D.L. 825

el Servicio

TOTAL CRÉDITO RECARGADO EN FA

575
574
580
582
753

ciones

507 0 Impuesto Adicional Art.42 dete

CAMBIO DE SUJETO D.L. 825

ANTICIPO CAMBIO DE SUJETO (CONTRIBUYENTES RETENIDOS)
 573 - Anticipo a imputar

CAMBIO DE SUJETO (AGENTE RETENEDOR)

555 + Retención Cam

CRÉDITOS ESPECIALES
Remanente mes anterior 737
Remanente mes anterior 705
Remanente mes anterior 161
Remanente mes anterior 128
Remanente mes anterior 568
Remanente mes anterior 769

REMANENTE CRÉDITOS ESPECIALES

Vigencia 915 Porcentaje

 FOLIO

5 Nombres

Cantidad de Documentos Monto Neto

20
142
732
715
587
720
Cantidad de Documentos Débito
2 502 539,664 +
764 +
717 +
272 111 186,031 +
0 759 - +
1 513 15,966 +
1 510 7,983 -
709 -
734 -
517 +
501 +
154 +
518 +
713 +
740 741 +
y 21,256) 791 +
538 733,678 =
CON DERECHO A CRÉDITO SIN DERECHO A CRÉDITO
514

Cantidad de Documentos Monto Neto

521
560
562

Cantidad de Documentos Crédito, Recuperación y Reintegro

2 520 1,368,319 +
762 +
766 +
525 +
0 528 - -
1 532 95,000 +

535 +
553 +
504 +
593 -
594 -
592 -
539 -
718 -
790 -
164 +

COMPONENTES DEL IMPUESTO

742
743 127 +
744
745 544 +
523 +
712 +
757 +
537 1,463,319 =

IMPUESTO DETERMINADO
 - IVA determinado 89 - +
Monto cuota a pagar por IVA IMPUESTO DETERMINADO
postergado. 775 +
Monto cuota a pagar por IVA IMPUESTO DETERMINADO
postergado. 780 +
ostergado 783 +
ostergado 785 +
ostergado 787 +
ostergado 789 +

760 +
767 +

50 +
nación Ley 20.444/2010 Impuesto Único 2da.
Categoría a Pagar 48 15,000 +
151 25,000 +
153 +
54 +
56 +
588 +
589 +
Crédito / Tope Suspensión PPM (Arts. 1°bis
Leyes 19.420 y 19.606) PPM Neto Determinado
68 62 57,922 +
122 123 +
711 703 +
66 +
e Período Siguiente
Crédito a Imputar 723 -
152 +
70 +
766

595 97,922 =

IMPUESTO DETERMINADO
529
 530
409 +

522 +
526 +
113 +
28 -
548 -
540 -
541 +
l Art. 37 y Art. 40 determinado 550 - +

DÉBITOS
577 +
32 +
150 +
146 +
752 +
545 +
546 -
710 -
602 - =
CRÉDITO RECARGADO EN FACTURAS RECIBIDAS CRÉDITO IMPUTABLE DEL PERIODO
+ 576 +
+ 33 +
+ 149 +
+ 85 +
+ 754 +
551 +
559 -
508 +
533 -
552 +
603 - =

puesto Adicional Art.42 determinado 506 - +

 556 +
557 +
558 -
543 - =
ticipo a imputar 598 - -

39 +
554 +
736 -
597 +
Retención Cambio de Sujeto 596 - +

Total Crédito 727 - -

Total Crédito 706 - -
Total Crédito 570 - -
Total Crédito 571 - -
Total Crédito 590 - -
Total Crédito 770 - -
-
97,922
547 - =

728
707
73
130
591
771

91 97,922 =
92 +
93 +
60
795 -
94 - =