Declaración de Renta y Complementarios Año Gravable 2010 Empresa

Año 2010 1 Fecha inicial

Fecha Final
Datos generales
NIT Apellidos y nombres o razon social
#NAME? ###
Dirección Télefono Cód. Dpto-Mpio
#NAME? #NAME? #NAME?
Signatarios
NIT Apellidos y nombres de quien firma en calidad de declarante
#NAME? ###
NIT Apellidos y nombres del contador o revisor fiscal

#NAME? ###

Act. económic ### Tipo contribuyente #NAME?

33 Total gastos de nómina

34 Aportes al sistema de seguridad social
35 Aportes al SENA, ICBF, cajas de compensación
36 Efectivo, bancos, cuentas de ahorro, otras inversiones
37 Cuentas por cobrar
38 Acciones y aportes (Sociedades anónimas, limitadas y asimiladas)
39 Inventarios
40 Activos fijos
41 Otros activos
42 Total patrimonio bruto ( Sume casillas 36 a 41)
43 Pasivos
44 Total patrimonio líquido (Si casilla 42 - 43 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba 0)
45 Ingresos brutos operacionales
46 Ingresos brutos no operacionales
47 Intereses y rendimientos financieros
48 Utilidad por exposición a la inflación
49 Total ingresos brutos (Sume casillas 45 a 48)
50 Devoluciones, rebajas y descuentos en ventas
51 Ingresos no constitutivos de renta
52 Total ingresos netos ( Sume casillas 49 - 50- 51)
53 Costo de ventas
54 Otros costos
55 Total costos ( Sume casilla 53 + 54)
56 Gastos operacionales de administración
57 Gastos operacionales de ventas
58 Deducción inversiones en activos fijos
59 Pérdida por exposición a la inflación
60 Otras deducciones
61 Total deducciones (Sume casillas 56 a 60)
62 Renta líquida ordinaria (Si casilla 52-55-61 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba 0)
O Pérdida líquida del ejercicio (Si casillas 55 + 61 - 52 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario
63
escriba 0)
64 Compensaciones
65 Renta líquida (Casillas 62 - 64)
66 Renta Presuntiva
67 Renta Exenta
68 Rentas gravables

69 Renta líquida gravable (Al mayor valor entre las casillas 65 y 66, reste el valor de la casilla 67 y suma la 68)
70 Ingresos por ganancias ocasionales
71 Costos y deducciones por ganancias ocasionales
72 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
73 Ganancias ocasionales gravables (Casillas 70-71-72)
74 Impuesto sobre la renta líquida gravable (Casilla 69 por tarifa o aplique tabla)
75 Descuentos Tributarios
76 Impuesto neto de renta (casillas 74 - 75)
77 Sobretasa impuesto a la renta 2006
78 Impuesto de ganancias ocasionales
79 Impuesto de remesas
80 Total impuesto a cargo (sume casillas 76 a 79)
81 Anticipo renta y complementarios por el año gravable 2006
82 Saldo a favor año 2005 sin solicitud de devolución o compensación
83 Autorreteciones
84 Otras retenciones
85 Total retenciones año gravable 2007 (sume casillas 83 y 84)
86 Anticipo renta y complementarios para el año gravable 2008

87 Saldo a pagar por impuesto (si casilllas 80+86-81-82-85 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba 0)

88 Sanciones
Total saldo a pagar (si casillas 80+86+88-81-82-85 mayor que 0, escriba el resultado de lo contrario escriba
89
0)
O total saldo a favor (Si casilla 81+82+85-80-86-88 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba
90
0)
91 Valor pago sanciones
92 Valor pago intereses de mora
93 Valor pago impuesto
### Pago Total (Sume casillas 91 a 93)
Aviso importante:
Esta hoja de cálculo es una amable colaboración y aporte de nuestros usuarios para nuestros usuarios.
InSoft Ltda y el desarrollador de esta utilidad no se hacen responsables por la información o cálculos aquí suministrados.
Cada usuario debe evaluarlo para su empresa y parametrizarlo de acuerdo a sus necesidades particulares.

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CEGECON Ltda. Centro de gestión Contable - Bogotá.
cegecon@insoftweb.com
1

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Cód. admón.
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0
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0
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 0
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0
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6207000
0
0

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0
0
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0
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0
0
#NAME?
0
0
0
62740000
62740000
0

#NAME?

#NAME?

#NAME?

0
3 4
8. Segundo apellido

33 571377000

34 70494000
35 53616000

36 282278000
37 2334485000
38 20000000

39 2138937000
40 228125000
41 2622000
42 5006447000
43 1943189000
44 3063258000
45 13675738000

365406000

-
14041943000
1095358000
485000
12946100000
9228869000

7164000
9236033000
912859000
1262896000
20000000
36942000
2617328000
 5

25. Si es Gran contribuyente, marque "X"

30. Si se acoge al beneficio de auditoria (Marque X) Renta

Ganancias Ocasionales
 Liquidación Privada

Pagos

Apellidos y nombre de quien firma como representante del declarante

96. Primer Apellido

Apellidos y nombres del contador o revisor fiscal

102. Primer Apellido

4. Número de formularo

Renta líquida ordinaria (Si casilla 52-55-61 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba 0)
O Pérdida líquida del ejercicio (Si casillas 55 + 61 - 52 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba 0)
Compensaciones
Renta líquida (Casillas 62 - 64)

Renta Presuntiva
Renta Exenta

Rentas gravables
Renta líquida gravable (Al mayor valor entre las casillas 65 y 66, reste el valor de la casilla 67 y suma la 68)
Ingresos por ganancias ocasionales

Costos y deducciones por ganancias ocasionales

Ganancias ocasionales no gravadas y exentas
Ganancias ocasionales gravables (Casillas 70-71-72)
Impuesto sobre la renta líquida gravable (Casilla 69 por tarifa o aplique tabla)
Descuentos Tributarios
Impuesto neto de renta (casillas 74 - 75)
Sobretasa impuesto a la renta 2006

Impuesto de ganancias ocasionales

Total impuesto a cargo (sume casillas 76 a 79)

Anticipo renta y complementarios por el año gravable 2006
Saldo a favor año 2005 sin solicitud de devolución o compensación
Autorreteciones
Otras retenciones
Total retenciones año gravable 2006 (sume casillas 83 y 84)

Anticipo renta y complementarios para el año gravable 2007

Saldo a pagar por impuesto (si casilllas 80+86-81-82-85 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba 0)
Sanciones
Total saldo a pagar (si casillas 80+86+88-81-82-85 mayor que 0, escriba el resultado de lo contrario escriba 0)
O total saldo a favor (Si casilla 81+82+85-80-86-88 mayor que 0 escriba el resultado, de lo contrario escriba 0)
Valor pago sanciones
Valor pago impuesto

97. Segundo Apellido

103. Segundo Apellido

6
980. Pago Total

(Sume casillas 91 a 93)

996. Espacio para el Autoadhesivo de la entidad recaudadora

9. Primer nombre
0
10. Otros nombres

26. Tipo de responsabilidad

98. Primer nombre

104. Primer nombre

330109000
 61 62 1092739000
63 0
64 0
1 65 1092739000

#¡REF! 66 7611000
#¡REF! 67 0

68 0
#¡REF! 69 1092739000
#¡REF! 70 20000000

#¡REF! 71 0
72 0
1 73 20000000
74 74 218548000
75 75 0
76 76 218548000
77 77 21855000

78 78 4000000

79 80 244403000
80 81 0
81 82 0
82 83 0
83 84 0
84 85 0

85 86 85706000
86 87 330109000
87 88 0
88 89 330109000
90 0
91 0
2 93 330109000

99. Otros nombres

105. Otros nombres

12. Cod. admon
 Plantilla para elaborar el borrador (con algunos anexos) de
la declaración de renta y complementarios año gravable 2010
en el caso de los que deben usar el formulario 110
Instrucciones: Solo se debera diligenciar la columna verde para los casos en que se requiera efectuar un ajuste para llegar a saldos fiscales, es de criterio y responsabilidad de

DETALLE RENGLONES DEL FORMULARIO-110

Saldos Contables a dic 31/2006 Digitar los ajustes para Saldos Fiscales a dic 31 de 2010
Ren Codigo Nombre Cuentas Parciales Totales llegar a saldos fiscales Parciales
PUC Por Cuentas (PUC) Por Renglon Importante: Unicamente
los campos verdes
33 Total Gastos De Nómina #NAME?
### Sueldos #NAME? #NAME?
### Auxilio de Transporte #NAME? #NAME?
### Cesantias #NAME? #NAME?
### Intereses sobre cesantias #NAME? #NAME?
### Prima de servicios #NAME? #NAME?
### Vacaciones #NAME? #NAME?
### Bonificaciones #NAME? #NAME?
### Sueldos #NAME? #NAME?
### Comisiones #NAME? #NAME?
### Auxilio de Transporte #NAME? #NAME?
### Cesantias #NAME? #NAME?
### Intereses sobre cesantias #NAME? #NAME?
### Prima de servicios #NAME? #NAME?
### Vacaciones #NAME? #NAME?
### Bonificaciones #NAME? #NAME?

34 Aportes al Sistema de Seguirdad Social #NAME?

### ARP (los debitos de los PAGOS hechos sobre sa #NAME? #NAME?
### EPS #NAME? #NAME?
### Fondos Pensiones #NAME? #NAME?

35 Aportes al Sena, ICBF, Caja Compensacion #NAME?

### CAJA COMP #NAME? #NAME?
### ICBF #NAME? #NAME?
### SENA #NAME? #NAME?
### CAJA COMP #NAME? #NAME?
### ICBF #NAME? #NAME?
### SENA #NAME? #NAME?
### CAJA COMP #NAME? #NAME?
### ICBF #NAME? #NAME?
### SENA #NAME? #NAME?

36 Efectivo, Bancos, cuentas de Ahorro, inversiones mobiliarias #NAME?

1105 Caja General #NAME? #NAME?
1110 Bancos #NAME? #NAME?
1120 Fondos #NAME? #NAME?
1215 Obligatorios-bonos #NAME? #NAME?
1245 Cuentas en Participación #NAME? #NAME?
0 Otras Inversiones #NAME? #NAME?
 0 Derechos Fiduciarios #NAME? #NAME?

37 Cuentas por Cobrar Clientes #NAME?

1305 Clientes #NAME? #NAME?
0 Cuentas Corrientes a sociedades donde es socio #NAME? #NAME?
0 Anticipos y avances #NAME? #NAME?
0 Depósitos #NAME? #NAME?
0 Anticipo de Impuestos y contribuciones #NAME? #NAME?
0 Reclamaciones #NAME? #NAME?
1365 Cuentas por cobrar a trabajadores #NAME? #NAME?
1380 Deudores Varios #NAME? #NAME?
0 Provisión de deudores #NAME? #NAME?

38 Acciones y Aportes #NAME?

1205 Acciones #NAME? #NAME?
1299 Provisisones #NAME? (a) #NAME?

39 Inventarios #NAME?
14 Materiales, Repuestos y accesorios #NAME? #NAME?
0 Inventarios en trásnsito #NAME? #NAME?
0 provision para inventarios #NAME? (a) #NAME?

40 Activos Fijos #NAME?

15 Edificaciones #NAME? #NAME?
0 Equipo de oficina #NAME? #NAME?
0 Equipo de comun y computo #NAME? #NAME?
0 Equipo de Transporte #NAME? #NAME?
0 Depreciación Acumulada #NAME? #NAME?

41 Otros Activos #NAME?

16 Gastos Pagados por Anticipado #NAME? #NAME?
0 Impuesto diferido debito #NAME? #NAME?
0 Cargo por correccion monetaria diferida #NAME? #NAME?
0 Valorizaciones Propiedad Planta y Equipo #NAME? #NAME?

42 Total patrimonio bruto #NAME?

43 Pasivos #NAME?
21 Bancos Nacionales #NAME? #NAME?
0 Nacionales #NAME? #NAME?
0 Exterior #NAME? #NAME?
23 Costos y gastos por pagar #NAME? #NAME?
0 Retencion en la fuente #NAME? #NAME?
0 Retencion de Iva #NAME? #NAME?
0 Retencion de Industria y comercio #NAME? #NAME?
0 0 #NAME? #NAME?
0 Acreedores Varios #NAME? #NAME?
0 De renta y complementarios #NAME? #NAME?
2408 Impuestos sobre las ventas #NAME? #NAME?
0 Industria y Comercio #NAME? #NAME?
0 Salarios por pagar #NAME? #NAME?
25 Cesantias Consolidadas #NAME? #NAME?
0 Interes de Cesantías #NAME? #NAME?
0 Vacaciones Consolidadas #NAME? #NAME?
0 Prestaciones extralegales #NAME? #NAME?
0 Para costos y gastos #NAME? #NAME?
 26 Para obligaciones laborales #NAME? #NAME?
0 Impuesto Diferido #NAME? #NAME?
28 Anticipos y avances recibidos #NAME? #NAME?
0 Para obligaciones laborales-prestac.extralegales #NAME? #NAME?
0 Para obligaciones fiscales-industria y comercio #NAME? #NAME?

44 Total patriomonio líquido-positivo

45 Ingresos brutos operacionales #NAME?

4155 Ingresos Operacionales #NAME? #NAME?

46 Ingresos brutos no operacionales #NAME?

0 Financieros-Diferenc en camb #NAME? #NAME?
4245 Financieros-Desctos condicionados #NAME? #NAME?
4250 Comisiones-ventas directas #NAME? #NAME?
4295 Servicios #NAME? #NAME?
0 Reintegro provisiones #NAME? (b) #NAME?
0 Reintegro de otros costos y gastos #NAME? #NAME?
0 Diversos #NAME? #NAME?
**** Intereses presuntivos por prestamos a sociedede 0 0
**** Precio de venta de Equi Ofi y Eq.Comp vendido 0 0
**** Rentas liquidas especiales 0 0

47 Intereses y demás rendimientos financieros recibidos #NAME?

4210 Financieros-intereses #NAME? #NAME?

48 Utilidad por exposición a la inflación #NAME?

4705 Corrección monetaria #NAME? #NAME?

49 Total Ingresos Brutos

50 Menos: Devoluciones, Descuentos y Rebajas #NAME?

4175 Devoluciones en ventas #NAME? #NAME?

51 Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional

Aportes como participe independiente, a los fondos de
pensiones y cuentas AFC
Dividendos y Participaciones
Otros Ingresos (intereses bonos)

52 Total Ingresos Netos (49-50-51)

53 Costo de venta #NAME?

6 Costos de las mercancías vendidas #NAME? #NAME?

54 Otros costos
**** Otros costos (costo de venta activo fijo vendido) 0

55 Total Costos

56 Gastos Operacionales de Administración #NAME?

0 De personal 132363394 132363394
0 Honorarios #NAME? #NAME?
0 Impuestos #NAME? #NAME?
0 Arrendamientos #NAME? #NAME?
 0 Contribuciones #NAME? #NAME?
0 Seguros #NAME? #NAME?
0 Servicios #NAME? #NAME?
0 Gastos Legales #NAME? #NAME?
0 Mantenimiento y Reparación #NAME? #NAME?
0 Adecuaciones e instalaciones #NAME? #NAME?
0 Gastos de Viajes #NAME? #NAME?
0 Depreciaciones #NAME? #NAME?
0 Diversos #NAME? #NAME?
0 Provisiones #NAME? #NAME?

57 Gastos Operacionales de Ventas #NAME?

52 Gastos de personal #NAME? #NAME?
0 Impuestos #NAME? #NAME?
0 Arrendamientos #NAME? #NAME?
0 Servicios #NAME? #NAME?
0 Mantenimiento y reparaciones #NAME? #NAME?
0 Gastos de viaje #NAME? #NAME?
0 Depreciaciones #NAME? #NAME?
0 Diversos #NAME? #NAME?

58 Deduccion inversion en activos fijos

0
0

59 Pérdida por exposición a la inflación #NAME?

4705 Correccion monetaria #NAME? #NAME?

60 Otras deducciones #NAME?

0 Financieros 8338000 8338000
0 Perdida en venta y retiro de bienes #NAME? #NAME?
0 Gastos extraordinarios #NAME? #NAME?
0 Gastos diversos #NAME? #NAME?

61 Total deducciones

62 Renta líquida ordinaria del ejercicio (si 52-55-61, mayor que cero)

63 O Pérdida iquida del ejercicio (si 61+55-52, mayor que cero)

64 Compensaciónes
Por excesos de Renta presuntiva sobre Renta liquida en años anteriores 0
0
0
Por perdidas fiscales de ejercicios anteriores 0

65 Renta liquida (62 - 64) 0

66 Renta presuntiva 6207000

67 Rentas exentas
Por ley paez 0
Por Ley Quimbaya 0
Sobre pagos Laborales 0
68 Rentas gravables
Activos omiitidos en años anteriores, y que se están 0
incluyendo en esta declaracion 0
0
Pasivos no reales incluidos en años anteriores, y eliminados 0
en esta declaracion 0

69 Renta liquida gravable (al mayor entre 65 y 66, se resta 67 y se suma 68, pero
sin producir total NEGATIVO)

70 Ingresos por ganancias Ocasionales #NAME?

### Premios, rifas y loterias #NAME? -52095 #NAME?
Herencias 0

71 Costos y deducciones por ganancias ocasionales

0
0

72 Ganancias ocasionales no gravadas y exentas

0

73 Ganancias ocasionales gravables (70-71-72)

74 Impuesto sobre la Renta Gravable

75 Descuentos Tributarios
Por impuesto de renta pagado en el exterior 0

76 Impuesto Neto de Renta (74-75)

77 Sobretasa impuesto a la renta 2010

0

78 Impuesto de Ganancias Ocasionales

0

79 Impuesto de Remesas
0

80 Total Impuesto a cargo (76+77+78+79)

81 Menos: Anticipo por el año gravable 2010 0

82 Saldo a favor 2005 sin solicitud de devolucion 0

83 Autorretenciones 0

84 Otras retenciones 0

85 Total retenciones año gravable 2010 (83+84)

86 Mas : Anticipo al impuesto de renta año 2011 0

87 Saldo a pagar por impuestos (si 80- 81- 82 - 85 + 86 mayor que cero) 0

88 Sanciones
Por extemporaneidad 0
0

89 Total saldo a pagar (si si casillas 80+86+88-81-82-85 mayor que 0)

90 O Total saldo a favor (si 81+82+85-80-86-88>0, escriba el resultado)

Notas
(a) Esos valores por provisiones contables no son aceptables fiscalmente
(b ) Si cuando se produce el "gasto provisión contable" sobre ciertos activos, tal gasto no es deducible fiscalmente, entonces
cuando se forma el ingreso contable por revertir los saldos en las cuentas " provisiones", ese ingreso tampoco debe figurar fiscalmente
xos) de
ble 2010
10
s, es de criterio y responsabilidad de

Saldos Fiscales a dic 31 de 2010

Totales Ver
No alterar esta anexo
columna
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#NAME?

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#NAME?

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#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

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6207000

0
 0

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

#NAME?

0
 0

62739839

62739839

#NAME?

#NAME?

#NAME?
Tabla del Impuesto sobre la renta y complementarios, y del impuesto de ganancias ocasionales
para el año gravable 2010 (ver art.241 del ET, y dec.4715 de dic.26 de 2005)

Intervalos de renta gravable Tarifa promedio Impuesto

1 a 22742000 0,00% 0
22742001 a 23342000 0,26% 60000
23342001 a 23942000 0,76% 180000
23942001 a 24542000 1,24% 300000
24542001 a 25142000 1,69% 420000
25142001 a 25742000 2,12% 540000
25742001 a 26342000 2,53% 660000
26342001 a 26942000 2,93% 780000
26942001 a 27542000 3,30% 900000
27542001 a 28142000 3,66% 1020000
28142001 a 28742000 4,01% 1140000
28742001 a 29342000 4,34% 1260000
29342001 a 29942000 4,66% 1380000
29942001 a 30542000 4,96% 1500000
30542001 a 31142000 5,25% 1620000
31142001 a 31742000 5,53% 1740000
31742001 a 32342000 5,80% 1860000
32342001 a 32942000 6,07% 1980000
32942001 a 33542000 6,32% 2100000
33542001 a 34142000 6,56% 2220000
34142001 a 34742000 6,79% 2340000
34742001 a 35342000 7,02% 2460000
35342001 a 35942000 7,24% 2580000
35942001 a 36119000 7,38% 2657700
36119001 a 36719000 7,61% 2770365
36719001 a 37319000 7,95% 2944365
37319001 a 37919000 8,29% 3118365
37919001 a 38519000 8,61% 3292365
38519001 a 39119000 8,93% 3466365
39119001 a 39719000 9,24% 3640365
39719001 a 40319000 9,53% 3814365
40319001 a 40919000 9,82% 3988365
40919001 a 41519000 10,10% 4162365
41519001 a 42119000 10,37% 4336365
42119001 a 42719000 10,63% 4510365
42719001 a 43319000 10,89% 4684365
43319001 a 43919000 11,14% 4858365
43919001 a 44519000 11,38% 5032365
44519001 a 45119000 11,62% 5206365
45119001 a 45719000 11,85% 5380365
45719001 a 46319000 12,07% 5554365
46319001 a 46919000 12,29% 5728365
46919001 a 47519000 12,50% 5902365
47519001 a 48119000 12,71% 6076365
48119001 a 48719000 12,91% 6250365
48719001 a 49319000 13,11% 6424365
49319001 a 49919000 13,30% 6598365
49919001 a 50519000 13,49% 6772365
50519001 a 51119000 13,67% 6946365
51119001 a 51719000 13,85% 7120365
51719001 a 52319000 14,02% 7294365
52319001 a 52919000 14,19% 7468365
52919001 a 53519000 14,36% 7642365
53519001 a 54119000 14,52% 7816365
54119001 a 54719000 14,68% 7990365
54719001 a 55319000 14,84% 8164365
55319001 a 55919000 14,99% 8338365
55919001 a 56519000 15,14% 8512365
56519001 a 57119000 15,29% 8686365
57119001 a 57719000 15,43% 8860365
57719001 a 58319000 15,57% 9034365
58319001 a 58919000 15,71% 9208365
58919001 a 59519000 15,84% 9382365
59519001 a 60119000 15,98% 9556365
60119001 a 60719000 16,10% 9730365
60719001 a 61319000 16,23% 9904365
61319001 a 61919000 16,36% 10078365
61919001 a 62519000 16,48% 10252365
62519001 a 63119000 16,60% 10426365
63119001 a 63719000 16,71% 10600365
63719001 a 64319000 16,83% 10774365
64319001 a 64919000 16,94% 10948365
64919001 a 65519000 17,05% 11122365
65519001 a 66119000 17,16% 11296365
66119001 a 66719000 17,27% 11470365
66719001 a 67319000 17,37% 11644365
67319001 a 67919000 17,48% 11818365
67919001 a 68519000 17,58% 11992365
68519001 a 69119000 17,68% 12166365
69119001 a 69719000 17,78% 12340365
69719001 a 70319000 17,87% 12514365
70319001 a 70919000 17,97% 12688365
70919001 a 71519000 18,06% 12862365
71519001 a 72119000 18,15% 13036365
72119001 a 72719000 18,24% 13210365
72719001 a 73319000 18,33% 13384365
73319001 a 73919000 18,42% 13558365
73919001 a 74519000 18,50% 13732365
74519001 a 75119000 18,59% 13906365
75119001 a 75719000 18,67% 14080365
75719001 a 76319000 18,75% 14254365
76319001 a 76919000 18,83% 14428365
76919001 a 77519000 18,91% 14602365
77519001 a 78119000 18,99% 14776365
78119001 a 78719000 19,06% 14950365
78719001 a 79319000 19,14% 15124365
79319001 a 79919000 19,21% 15298365
79919001 a 80519000 19,29% 15472365
80519001 a 81119000 19,36% 15646365
81119001 a 81719000 19,43% 15820365
81719001 a 82319000 19,50% 15994365
82319001 a 82919000 19,57% 16168365
82919001 a 83519000 19,64% 16342365
83519001 a 84119000 19,70% 16516365
84119001 a 84719000 19,77% 16690365
84719001 a 85319000 19,84% 16864365
 85319001 a 85919000 19,90% 17038365
85919001 a 86519000 19,96% 17212365
86519001 a 86954000 20,02% 17362440
86954001 a 87554000 20,11% 17543565
87554001 a 88154000 20,21% 17753565
88154001 a 88754000 20,31% 17963565
88754001 a 89354000 20,41% 18173565
89354001 a 89954000 20,51% 18383565
89954001 a 90554000 20,60% 18593565
90554001 a 91154000 20,70% 18803565
91154001 a 91754000 20,79% 19013565
91754001 a 92354000 20,88% 19223565
92354001 a 92954000 20,97% 19433565
92954001 a 93554000 21,06% 19643565
93554001 a 94154000 21,15% 19853565
94154001 a 94754000 21,24% 20063565
94754001 a 95354000 21,33% 20273565
95354001 a 95954000 21,41% 20483565
95954001 a 96554000 21,50% 20693565
96554001 a 97154000 21,58% 20903565
97154001 a 97754000 21,67% 21113565
97754001 a 98354000 21,75% 21323565
98354001 a 98954000 21,83% 21533565
98954001 a 99554000 21,91% 21743565
99554001 a 100154000 21,99% 21953565

Si la renta liquida granvable, o la ganancia ocasional gravable, exceden de $ 100.154.000, al exceso se le

aplica el 35% y tal valor se suma al valor del último rango de la tabla para obtener el valor del total
impuesto de renta a cargo o del total impuesto de ganancia ocasional a cargo.
DETERMINACION DE LA RENTA PRESUNTIVA

DATOS BASICOS
El patrimonio a dic.31 del año anterior (en este caso, a dic de 2010), estaba conformada por:
Bienes
Efectivo 10000000

Cuentas por cobrar 20000000

Bonos obligatorios (ley 345/96, ley 487/98) 12000000

Acciones en sociedades nacionales 45000000

Acciones en sociedades del exterior 2000000

Fincas, maquinarias e inventarios destinadas 3000000

al sector agrícola.

Bienes raices- casa de habitación 50000000

Los demás bienes raices 48000000

Muebles y enseres 23000000

Activos de vairas clases, pero empleados para generar

las rentas de que tratan los numerales 1,2,3,6 y 9
el art.207-2 (ver inciso 7 del art.191 del ET) 22000000

Activos afectados por hechos fortuitos o causa

mayor (y que por ende no pudieron participar
en producir rentas durante el 2009) 25000000

Activos destinados a activades no explotadas

durante el año 2006 ("empresa improductiva"; ver
C.E., Sec. Cuarta, Sent. feb. 21/2005, Exp. 14110.
M.P. Ligia López Díaz ; tambien el dec.4123
de nov 16 de 2009) 10000000
Total patrimonio bruto a dic de 2009 270000000
Deudas
De todo tipo 20000000
Total patrimonio liquido a dic de 2009 250000000
El valor patrimonial neto de los activos era: 92,59%

CALCULO RENTA PRESUNTIVA 2010

Patrimonio Líquido a dic 31 de 2009 250000000

Menos: Valor patrimonial neto de activos que se excluyen de

renta presuntiva
La totalidad del valor patrimonial neto de
Bonos obligatorios (ley 345/96, ley 487/98) 11111000

La totalidad del valor patrimonial neto de

Acciones en sociedades nacionales 41667000
 Hasta los primeros $260.675.000 del valor 46296000
patrimonial neto de la casa de habitación

Hasta los primeros $391.012.000 del valor 2778000

patrimonial neto de los activos destinados al
sector agropecuario

La totalidad del valor patrimonial neto de los 20370000

activos empleados a generar las rentas de que
trata los numerales 1,2,3,6 y 9 del art.207-2

La totalidad del valor patrimonial neto de

Activos destinados a activades no explotadas
durante el año 2010 ("empresa improductiva") 9259000
Base 118519000

Tarifa 6%

Subotal 7111000
Mas : Rentas netas gravables que durante el 2006
hayan producido los activos excluidos del calculo

Ej: Los diviendos gravables recibidos durante 500000

2006 de parte de las sociedades nacionales
donde se poseían las acciones

Renta presuntiva definitiva 2010 7611000

Si presentó declararión por el 2009, indique el valor del "impuesto neto de r 10000000 3 85706000

La declaración por el año gravable 2010 es la primera que declaración de ren 3

Primer año
Opción 2
Impuesto Neto de Renta del año 2010 218548000
25% 54637000
Menos: Retenciones en la fuente 2010 -
Total Anticipo -

Segundo año
Opción 1
Impuesto Neto de Renta año 2009 10000000
Impuesto Neto de Renta del año 2010 218548000
Subtotal 228548000
Promedio 114274000
50% 57137000
Menos: Retenciones en la fuente 2010 -
Total Anticipo con la opción 1 -
Opción 2
Impuesto Neto de Renta del año 2010 218548000
50% 109274000
Menos: Retenciones en la fuente 2010 -
Total Anticipo con la opción 2 -

Total Anticipo definitivo para el 2010 -

Tercer año
Opción 1
Impuesto Neto de Renta año 2009 10000000
Impuesto Neto de Renta año 2010 218548000
Subtotal 228548000
Promedio 114274000
75% 85706000
Menos: Retenciones en la fuente 2010 -
Total Anticipo con la opción 1 85706000
Opción 2
Impuesto Neto de Renta del 2010 218548000
75% 163911000
Menos: Retenciones en la fuente 2010 -
Total Anticipo con la opción 2 163911000

Total Anticipo definitivo al 2010 85706000

Total Anticipo defintivo al impuesto de renta 2011 85706000

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