Taller Papeles de Trabajo Del Componente Efectivo y Su Equivalente Resuelto

INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO DEL TALLER
Con la información suministrada, se requiere que usted efectue el siguiente

trabajo:-
VISITA PRELIMINAR:
1)
Con los saldos del Balance de prueba anote en las planillas sumarias de estado
de situación financiera, de resultados y la de todos los componentes en que
dividimos los estados financieros, los saldos según libros al 31/12/2022
2) Diligencie el arqueo de caja menor
3) Diligencie el arqueo de fondos por consignar
4) Prepare la planilla de resumen de corte de caja y sumaria de arqueos
Efectúe pruebas de cumplimiento sobre las conciliaciones bancarias en la

5)
visita preliminar
Identifique y anote en la planilla de excepciones, las observaciones de
6) control interno encontradas al realizar los arqueos y revisar las
conciliaciones bancarias en la visita preliminar.
7) Diligencie el programa de auditoría de pruebas de cumplimiento
Concluya sobre el resultado de las pruebas efectuadas en la visita

8)
preliminar
VISITA FINAL:
1) Anote en las planillas sumarias los saldos según libros al 31/12/2023
Revise las conciliaciones bancarias, y prepare un resumen con ellas. Debe

2)
partir del saldo segùn extracto para llegar al saldo segùn libros.
Diligencie las conciliaciones bancarias y cruce los saldos confirmados con los
3)
saldos segùn extracto anotado en las conciliaciones.
4) Diligencie el programa de pruebas sustantivas de la visita final
5) Determine los posibles ajustes y reclasificaciones

6) Referencie todos las partidas que se soportan entre si.
El depósito a término por $46,512,944, venció el 4 de enero de 2024, la Cia

7)
Colombiana no lo renovó.
Concluya sobre la razonabilidad de las cifras del componente Disponible al

8)
31 de Diciembre de 2021
ER
rias de estado
entes en que
2022
mados con los

4, la Cia
SALDO A 31 DE DIC DE 2022 SALDO A 31 DE DIC 3E 2023
NOMBRE DE LA CUENTA DEBITOS CREDITOS DEBITOS CREDITOS
Bancos 14,800,000 5,800,000
Caja general 400,000 1,800,000
Caja menor 1,200,000 1,200,000
Acciones en sociedades anónimas 20,000,000 60,000,000
Derechos sociales 16,000,000 29,000,000
Certificado de depósito a término (C.D.T) 12,200,000 46,512,944
Certificado de reembolso tributario (C.E.R.T) 10,000,000 10,000,000
Clientes 62,240,000 102,000,000
Prestamo casa matriz 19,600,000 35,611,040
Anticipo impuesto de renta 1,000,000 13,156,000
Retención en la fuente. 19,000,000 25,130,800
Cuentas a cobrar empleados 1,600,000 2,400,400
Inventario de mercancia para la venta 335,491,430 643,172,832
Terrenos 237,894,580 237,894,580
Edificios 1,001,041,554 1,001,041,554
Autos camionetas y camperos 367,899,906 299,366,348
Muebles y enseres 143,351,848 150,851,848
Equipo de computación 15,090,116 21,928,948
Construcciones en curso 250,000,000 250,000,000
Maquinaria y equipo 1,300,000,000 1,380,000,000
Depreciación acumulada edificios 296,141,460 346,193,538
Depreciación acumulada camionetas y camperos 289,748,312 230,221,412
Depreciación acumulada muebles y enseres 71,577,410 86,283,428
Depreciación acumulada equipo de computación 4,634,480 8,391,612
Depreciación acumulada maquinaria y equipo 124,000,000
Intereses pagados por anticipado 1,000,000 1,600,000
Seguros pagados por anticipado 67,678,428 95,868,628
Pagares 1,022,800,770 1,061,111,898
Proveedores de suministros 76,000,000 306,948,400
Proveedores de servicio 25,000,000 67,499,334
Impuesto por pagar 57,250,000 59,272,000
Capital social 1,758,264,624 1,758,264,624
Reserva legal 59,856,800 70,210,360
Utilidades retenidas 132,678,400 185,860,446
Ventas netas 475,672,206 683,802,988
Otros ingresos 65,080,000 87,650,600
Gastos generales 64,969,800 64,728,994
Depreciaciones 122,256,800 269,373,724
Provisiones 2,240,000 6,000,000
Gastos financieros 16,000,000 22,000,000
Impuesto de renta y complementarios 55,750,000 59,272,000
Costo de ventas 176,000,000 240,000,000
4,334,704,462### 4,334,704,462
### 5,075,710,640### 5,075,710,640
-
A continuación se relacionan las conciliaciones bancarias al 31 de diciembre de 2023 suministradas por el
cliente. A estas conciliaciones el auditor les aplicó las siguientes pruebas sustantivas:
1) Comprobación aritmetica
2) Cruzó los saldos segùn extracto con las confirmaciones bancarias recibidas.
3) Resumió las conciliaciones en la planilla A4, y anotó los posibles ajustes y reclasificaciones en las
planillas correspondientes.
CONCILIACION BANCOLOMBIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

Saldo segùn libros de la Cia. Colombiana S.A. al 31/12/2023
Mas:
Cheques pendientes de cobro
Menos:
Nota débito por intereses y gastos bancarios sobre obligaciones financieras.
Saldo segùn extracto al 31/12/2023
CONCILIACION BANCO BBVA 31 DE DICIEMBRE DE 2023

Mas:
Cheques pendientes
Menos:
Consignaciones en trànsito
Saldo segùn extracto al 31/12/2023
CONCILIACION BANCO ITAU 31 DE DICIEMBRE DE 2021

Mas:
Cheques pendientes
Saldo segùn extracto de la Cia. Colombiana S.A. al 31/12/2023
CONCILIACION BANCO BOGOTÀ 31 DE DICIEMBRE DE 2023

Saldo según extracto de la Cia. Colombiana S.A. al 31/12/2023
Menos:
Consignaciones en trànsito
Cheque consignado por un cliente , el cual fue devuelto por el banco por falta de fondos. La Cia. No ha
contabilizado su devoluciòn.
Gravamen 4X MIL no contabilizado.
Diferencia no localizada
Mas:
Cheques pendientes
Carta de crèdito al cobro, recibida de un cliente, entregada al banco, cobrada y abonada por el , pero no
contabilizada como cobrada por la sociedad
Cheque por una cuenta a pagar, contabilizado erròneamente por la sociedad por $44.000, pero elaborado y
pagado efectivamente por el banco por $84.000
Saldo según libros al 31/12/2023
023 suministradas por el
ificaciones en las
DE 2023
6,300,000
600,000
4,000,000
2,900,000
2023
1,261,200
1,680,000
1,600,000
1,341,200
2021
(7,740,000)
4,000,000
-3,740,000
E 2023
6,015,200
572,000
120,000
5,000
152,800
593,400
180,000
40,000
5,978,800
COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A.
Información sobre el arqueo de los cobros por consignar en poder del cajero principal, Sr. Juan Manuel Arango,
practicado por el asistente de auditoría, el 8 de Septiembre de 2023, entre las 9:20 AM, y las 9:40 AM.
1. EFECTIVO ARQUEADO:
BILLETES
Denominación Cantidad
$ 5,000.00 96
10,000.00 46
20,000.00 20
2. CHEQUES RECIBIDOS DE CLIENTES:
BANCO N° FECHA CLIENTE

Santander 969182 Ago 20/23 Construye Limitada
Unión 373281 Sep 5/23 Muebles Modulares Ltda.
De Colombia 462525 Sep 5/23 La Casona Ltda.
3. CHEQUES VARIOS ENCONTRADOS EN EL ARQUEO:
Se encontró el cheque N° 72923 del Banco Ganadero por $660.000, girado de su chequera personal por el Contralor, Sr.
Néstor Pimienta, el 5 de septiembre de 2023, y quién autorizó su cambio de los fondos de la Empresa.
4. RECIBOS DE CAJA EMITIDOS LOS ÚLTIMOS TRES DÍAS:
Recibos de caja Forma de

N° Fecha Cliente pago
7329 Sep 8/23 Muebles Modulares Ltda. Cheque
7328 Sep 8/23 Ferretería la Casona Ltda. Cheque
7327 Sep 5/23 La Constructora Ltda. Efectivo
7326 Sep 4/23 Ferretería la Casona Ltda. Cheque
7325 Sep 3/23 Muebles Modulares Ltda. Cheque
5. CONSIGNACIONES DE COBROS EFECTUADAS LOS ÚLTIMOS TRES DÍAS:
Valor
consignado Fecha Forma Banco
$ 760,000.00 Sep 4/23 Cheque Popular
1,200,000.00 Sep 5/23 Cheque Cafetero
2,640,000.00 Sep 8/23 Cheque Popular
1,340,000.00 Sep 8/23 Efectivo Cafetero
660,000.00 Sep 8/23 Cheque Cafetero
6. INFORMACIÓN ADICIONAL:
a) Todas las ventas de la Compañía son a crédito.
b) Durante el mes de Septiembre de 2023, no se han generado ingresos distintos a los cobros por ventas a clientes
c) En el presente arqueo de los fondos por consignar y posteriormente mediante charlas con funcionarios de la Compañía,
el auditor comprobó que a la fecha no existen cheques posfechados, cheques devueltos ni otros valores por reclamar.
7. SE REQUIERE:
a) Diligenciar el formato para conteo de cobros por consignar.
b) Diligenciar el formato para corte de caja y sumaria de arqueos.
c) Anotar en la planilla correspondiente , las excepciones de contro interno contable encontradas.
A.
principal, Sr. Juan Manuel Arango,

M, y las 9:40 AM.
VALOR
$ 2,760,000.00
1,530,000.00
1,110,000.00
hequera personal por el Contralor, Sr.

os de la Empresa.
Valor
$ 1,530,000.00
1,110,000.00
2,000,000.00
1,200,000.00
760,000.00
DÍAS:
cobros por ventas a clientes
las con funcionarios de la Compañía,

os ni otros valores por reclamar.
encontradas.
Información sobre el arqueo del fondo de caja menor en poder del señor Humberto caicedo, practicado por el asistente de
auditoría, el 8 de septiembre de 2023, entre las 8:50 AM y las 9:10 PM. Valor del fondo $1.200.000,00
1. EFECTIVO ARQUEADO
MONEDAS BILLETES
Denominación Cantidad Denominación Cantidad
$ 100.00 20 $ 2,000.00 7
200.00 40 5,000.00 12
500.00 22 10,000.00 4
1,000.00 14 20,000.00 4
50,000.00 1
100,000.00 1
2.VALES ARQUEADOS
Se encontró un vale provisional aprobado por el señor Humberto Caicedo, con fecha Agosto 29 de 2023, por la suma de
$100.000 entregado al mensajero Señor Juan Bustamante, para cubrir gastos de transporte en diligencias varias de oficina.
Se encontraron los siguientes vales de caja menor definitivos, hechos a lápiz y aprobados por el contralor, señor Néstor
Pimienta:
N° FECHA VALOR CONCEPTO

428 Sep 1/23 $ 30,000.00 Servicio de comedor
429 Sep 2/23 21,000.00 Servicio de taxi
430 Sep 2/23 72,000.00 Almuerzo de trabajo
431 Sep 3/23 43,200.00 Lavada vehículo
432 Sep 4/23 240,000.00 Compra de papelería
433 Sep 4/23 36,000.00 Lavado de toallas
434 Sep 5/23 66,000.00 Revelado de fotos
435 Sep 5/23 198,000.00 Mantenimiento vehículos
436 Sep 5/23 12,000.00 Fotocopias
437 Sep 5/23 22,800.00 Compra de gaseosas
3. OTRA INFORMACIÓN
Posterior al arqueo el Auditor solicitó y revisó el ultimo reembolso efectuado de esta caja menor y encontró lo siguiente.
- Vales definitivos reemboIsados del N° 407 del 23 Agosto de 2021 al N° 427 del 31 de Agosto de 2023 del Mensajero Sr. Juan
Bustamante.
- Para reembolsar este fondo se giró el cheque N° 0506872 del 1 de Septiembre de 2023 a nombre del mensajero Sr Juan
Bustamante,por valor de $ 800.000.
- Se Observó que a seis (6) vales definitivos de caja menor con sus soportes no se le colocó el sello pagado,
- El Monto máximo aprobado para cancelar por caja menor es de $100.000
- Por políitca el fondo de caja menor debe ser reembolsado cuando los vales pagados superen el 50% del valor de dicho fondo
4. SE REQUIERE
a) Diligenciar el formato para el conteo de caja menor
b). Anotar en la planilla correspondiente, las deficiencias de control interno observadas.

caicedo, practicado por el asistente de
$1.200.000,00
a Agosto 29 de 2023, por la suma de

e en diligencias varias de oficina.
obados por el contralor, señor Néstor
a menor y encontró lo siguiente.
Agosto de 2023 del Mensajero Sr. Juan
2023 a nombre del mensajero Sr Juan
ocó el sello pagado,
peren el 50% del valor de dicho fondo

PLANILLA SUMARIA DE SITUACIÓN FINANCIERA
Ajuestes y reclasificaciones
Saldo según Saldo según
Codigo Ref a
Nombre de la cuenta libros al libros al
PUC P/T
31/12/23 31/12/23 Débito Crédito
EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE 16,400,000 A 8,800,000 54,252,944 4,000,000
INVERSIONES 58,200,000 145,512,944
CUENTAS POR COBRAR 103,440,000 178,298,240
INVENTARIOS 335,491,430 643,172,832
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2,653,176,342 2,545,993,288
GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 68,678,428 97,468,628
3,235,386,200 3,619,245,932
OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,022,800,770 1,061,111,898
PROVEEDORES 101,000,000 374,447,734
Impuestos por pagar 57,250,000 59,272,000
PATRIMONIO 2,054,335,430 2,124,414,300
3,235,386,200 3,619,245,932
Conclusión:
B/G
12/31/2023
Saldo final
ajustado y
reclasificado
31/12/23
59,052,944
12/31/2023
AJUSTES A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Refe
a Código
P/T cuenta Descripción Débito Crédito
(a)
B/G1 No1 530505 Gastos bancarios (4.000.000) P/G
111005 Bancos nacionales (4,000,000)
(1) Discutido con Nestor Pimienta Cargo Director financiero Fecha 20/02/22
A/E
12/31/2023
a Cargo Director financiero Fecha 20/02/22

RECLASIFICACIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Ref
a Código
P/T cuenta Descripción Débito Crédito
(1)
A4 111005 Bancos -7,740,000
210505 Sobregiros A -7,740,000
AA
(2)
111005 Bancos 46,512,944
B Certificados de depósito a término A 46,512,944
(1) Reclasificacion Discutido con Sr Pimienta Cargo Contralor Fecha 20/02/20

R/E
12/31/2023
MPAÑÍA COLOMBIANA S.A.
CIÓN A LOS ESTADOS FINANCIEROS
Disposición
(1)
Pimienta Cargo Contralor Fecha 20/02/20 .

COMPAÑÍA COLOMBIANA S. A.
PLANILLA SUMARIA DE POSIBLES AJUSTES A LO
ESTADOS FINANCIEROS
POR EL AÑO TERMINADO EN 31 DE DICIEMBRE DE 2023
EFECTO SOBRE
Situación financiera
Planilla de
referencia Explicación Activos Pasivos
(1)
A4 Ajuste de gastos financieros no contabilizados 4000000
El posible ajuste No1 arriba anotado, fue discutido con el contralor Sr Pimienta, quien autorizó su registro en los libro
B/G-1
12/31/2023
MPAÑÍA COLOMBIANA S. A.
OSIBLES AJUSTES A LOS
STADOS FINANCIEROS
RMINADO EN 31 DE DICIEMBRE DE 2023
EFECTO SOBRE
Estado de
resultados
4,000,000
scutido con el contralor Sr Pimienta, quien autorizó su registro en los libros a 31 de Diciembre de 2022 , Vease A/E (a)
COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A. A
PLANILLA SUMARIA DE DISPONIBLE 12/31/2023
Saldo AJUSTES Y R ECLASIFICACIONES Saldo final
Saldo según
Codigo Nombre de la Ref a según ajustado y
libros al Ref a Ref a
PUC cuenta P/T libros al Débito Crédito reclasificado
31/12/22 P/T P/T
31/12/23 31/12/23
110505 CAJA GENERAL 400,000 1,800,000 - - 1,800,000

A3
110510 CAJA MENOR 1,200,000 1,200,000 - - 1,200,000
A20
1110 BANCOS 14,800,000 A4 5,800,000 (1) 7,740,000 (a) 4,000,000 9,540,000
Certificado de
depósito (CDT) (2) 46,512,944 46,512,944
16,400,000 8,800,000 54,252,944 4,000,000 59,052,944
B/G
Conclusión: Basados en el resultado satisfactorio de nuestra evaluación

del control interno efectuada en visita preliminar y, en resultado,
satisfactorio de nuestras pruebas sustantivas efectuadas según
programa de auditoría en A1/2, concluyo que los saldos finales del
componente disponible arriba mostrados, han sido razonablemente
determinados con relación a los estados financieros tomados en su
conjunto, de acuerdo con principios de contabilidad aplicados
uniformemente con relación al año anterior y sobre los cuales no existen
restricciones de importancia. Alfre
Conclusión: Basados en el resultado satisfactorio de nuestra evaluación
del control interno efectuada en visita preliminar y, en resultado,
satisfactorio de nuestras pruebas sustantivas efectuadas según
programa de auditoría en A1/2, concluyo que los saldos finales del
componente disponible arriba mostrados, han sido razonablemente
determinados con relación a los estados financieros tomados en su
conjunto, de acuerdo con principios de contabilidad aplicados
uniformemente con relación al año anterior y sobre los cuales no existen
restricciones de importancia. Alfre
COMPAÑÍA COLOMBIANA.SA.
DISPONIBLE
PRUEBAS SUSTANTIVAS
PROGRAMA DE AUDITORIA
A. PROGRAMA DE AUDITORÍA Y ALCANCE APROBADO POR:
Sandra Mosquera Fecha: 25/04/2023

B. OBJETIVOS DE AUDITORIA
Este programa está diseñado para proveer una satisfacción de auditoría de los siguientes objetivos:
Referencia a pasos del
programa
1. Los saldos de efectivo pertenecen a la compañía y no existen restricciones
sobre su disponibilidad. A2, punto C8
2. El efectivo no se encuentra sobre o subestimado por cortes inapropiados.
A2, punto C7
3. Los saldos de caja y bancos han sido:
a) Clasificados adecuadamente. A2, punto C9
b) Razonablemente determinados de acuerdo con PCGA,aplicados
uniformemente con respecto al período anterior A2, punto D
C. EXAMEN DE SALDOS FINALES
Hecho por
1. Investigue y evalúe cambios significativos en los procedimientos, métodos
de contabilidad o en los controles internos ocurridos desde la visita Alfre
anterior
2. Revise analíticamente los asientos efectuados en los registros de bancos

desde la visita anterior hasta la fecha de cierre e investigue partidas Alfre
anormales.
3. Obtenga el resumen de conciliaciones bancarias a fecha de cierre,
compruébelas aritméticamente y:
a) Compare sobre una base selectiva saldos bancarios contra libros,
extractos y confirmaciones. Alfre
b) Teniendo en cuenta las bases establecidas en el memorando de
planeación Anexo1, lleve a cabo un examen de las partidas Alfre
conciliatorias y compruebe su adecuada disposición.
4. Obtenga confirmación directa de los saldos bancarios al cierre de

operaciones. Alfre
5. Obtenga un detalle de los saldos que componen el efectivo y:

a) Cruce con cuenta de control. Alfre
b) Compruebe que los ingresos por consignar hayan sido depositados
oportunamente. Alfre
A1
12/31/2023
entes objetivos:
programa
A2, punto C8 A2'!A1
A2, punto C7
A2, punto C9
A2, punto D
Ref a P/T
Sin cambios
significativos
Movimiento
normal en este
período
A4
A6/9
A3
Hecho por
c) Investigue otras partidas que componen el saldo y no correspondan a
caja menor o a inventarios. Alfre
6. Revise la información recibida en las confirmaciones y crúcela o concíliela

con las áreas correspondientes Alfre
7. Compruebe lo adecuado del corte de caja al final del ejercicio. Alfre
8. Con base en la información incluida en las confirmaciones bancarias,

discusiones con el cliente y relacionando los saldos bancarios con las
obligaciones, determine la existencia de saldos compensatorios o Alfre
restringidos.
9. Verifique la adecuada clasificación de los sobregiros. Alfre

D. CONCLUSIÓN
Emita una conclusión sobre lo adecuado del alcance del trabajo y la
razonabilidad de los saldos de efectivo.
E. REVISIÓN DEL PROGRAMA
Aprobado en cuanto al alcance de las pruebas y lo adecuado de su ejecución.
Hecho por ALFREDO ANGUILA Fecha FEBRERO 2022

.
Revisado por MIRIAM ROMERO Fecha FEBRERO 2022 .
A2
12/31/2023
Ref a P/T
A6/9
A3
A6/9
R/E No 1
2022
22 .
FONDOS POR CONSIGNAR AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023
RECIBOS DE CAJA COBRADOS CONSIGNADOS
Del No al No Fecha Valor Fecha Banco
1241 1244 12/27/2023 $ 1,200,000.00 12/29/2023 ITAU
1245 1250 12/29/2023 600,000.00 12/30/2023 BBVA
1251 1254 12/30/2023 380,000.00 12/30/2023 BBVA
1255 12/31/2023 1,800,000.00 1/2/2024 ITAU

$ 3,980,000.00
π Consignaciones verificadas contra extractos recibido directamente de las entidades bancarias, obteniendo
resultados satisfactorios.
A3
12/31/2023
E DE 2023
NSIGNADOS
Valor
π
$ 1,200,000.00
600,000.00
380,000.00
1,800,000.00 A
$ 3,980,000.00
es bancarias, obteniendo
A4
12/31/2023
RESUMEN DE CONCILIACIONES BANCARIAS
+ - + -
Otras partidas conciliatorias
Saldo según Consig. En Cheques Notas Saldo según
Banco extracto tránsito pendientes Notas débito crédito libros
De Colombia A6 2,900,000 A5 600,000 4,000,000 Ø 6,300,000
BBVA A7 1,341,200 1,600,000 # A5 1,680,000 1,261,200
ITAU A8 (3,740,000) A5 4,000,000 (7,740,000) &
Bogotá A9 6,015,200 572,000 # A5 593,400 165,000 180,000 5,978,800
6,516,400 2,172,000 6,873,400 4,165,000 180,000 5,800,000 A

& Comprobado abono contra extracto del mes de Enero de 2024.
Ø Corresponde a gastos bancarios e intereses no contabilizados sobre obligaciones financieras. Véase B-G1 No 1
BG1
R/E
& Sobregiro bancario que solicitamos reclasificar. Véase R/E No 1
A5
12/31/2021
COMPROBACIÓN DE CHEQUES PENDIENTES DE COBRO AL 31/12/2021
BANCO DE COLOMBIA
Cheque
Fecha No Beneficiario Valor
Dic 8/21 1373 Fedor Nader $ 240,000.00 #
Dic 10/21 1391 Taller Mattos 63,266.00
Dic 28/21 1460 Indupollo S.A. 296,734.00
$ 600,000.00
A4
BANCO BBVA
Cheque
Dic 21/23 2299 Serviteca Costa llanta Ltda. $ 58,000.00 #
Dic 21/23 2340 Llantas Estadio Ltda. 792,000.00
Dic 28/23 2392 Climatec Ltda. 263,424.00
Dic 28/23 2393 Dismateriales Ltda. 566,576.00

$ 1,680,000.00
A4
ITAU
Cheque
Dic 28/23 9321 Auto Prado $ 4,000,000.00 #

A4
BANCO BOGOTÁ
Cheque
Dic 28/23 475.00 El Palacio del Aluminio S.A.S 216,400.00 #
Dic 28/23 476.00 Mundial de Tornillos S.A.S 377,000.00
$ 593,400.00
A4
Comprobado pago posterior contra extracto bancario del mes de Enero de 2024
# con resultados satisfactorios,
CONFIRMACIÓN BANCARIA
. Enero 5 de 2024__
Estimados Señores:
Para efectos del examen que están practicando nuestros auditores independientes, AUDISYSTEM DEL CA
agradeceríamos a ustedes llenar el informe siguiente y devolverlo directamente a ellos en el sobre que acompaña
existieren partidas correspondientes a algunos de los renglones, sírvanse indicarlo así:"NINGUNA"
Atentamente, ERIKA PEÑA
Informe de:
(Banco) DE COLOMBIA .
LES ROGAMOS DAR RESPUESTA A LOS
CALLE 78 No 53-70 .
PUNTOS DE ESTA CONFIRMACIÓN.
CIUDAD
AUDISYSTEM DEL CARIBE LTDA

Cra 57 Nº 72 -110
Barranquilla Colombia
Estimados señores:
1. Por la presente informamos a ustedes que al cierre de operaciones en Diciembre 31 de 2023, nuestros libros mostra
siguientes(s) saldos de cuentas bancarias a favor o a cargo de Compañía Colombiana S.A.
A FAVOR SE PUEDE GIRAR DE ESTA

O CUENTA POR MEDIO DE
SALDOS CARGO DESCRIPCIÓN DE LA CUENTA CHEQUE
$ 1,450,000.00 A4 FAVOR CORRIENTE SI

2. También informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa misma fecha, nos era deudor
concepto de préstamos , aceptaciones, etc., por un valor total de $ , compuesto así: NINGUNA
INTERESES
FECHA DE PRÉSTAMO O FECHA DE PAGADO

VALOR DESCUENTO VENCIMIENTO TIPO HASTA
3. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como fiador o garante, al cierre de o
en esa fecha , por un valor total de $ , compuesto así: NINGUNA
VALOR NOMBRE DEL GIRADOR FECHA DE GIRO FECHA DE VENCIMIENTO
4. Otras obligaciones directas o eventuales, cartas abiertas de crédito y gravámenes, etc. NINGUNA
5. Acompañamos detalles de valores en custodia y otros documentos que afecten al cliente. NINGUNA
Atentamente,
(Banco) DE COLOMBIA
David Díaz
Fecha 13 de Enero de 2024 Firma autorizada
A6
12/31/2023
Enero 5 de 2024__.
es, AUDISYSTEM DEL CARIBE LTA,

s en el sobre que acompañamos. Si no
NINGUNA"
ERIKA PEÑA .
OS DAR RESPUESTA A LOS CINCO (5)

ESTA CONFIRMACIÓN.
e 2023, nuestros libros mostraban el (los)

A. .
DEVENGA INTERESES ESTA

CUENTA A QUE TIPO?
NO
misma fecha, nos era deudor directo por
uesto así: NINGUNA
DESCRIPCIÓN DEL PASIVO,

CODEUDOR Y GRAVAMEN
ENDOSANTE
ador o garante, al cierre de operaciones
OBSERVACIONES
c. NINGUNA
nte. NINGUNA
DE COLOMBIA
David Díaz
Firma autorizada
Enero 5 de 2024
Estimados Señores:
Para efectos del examen que está practicando nuestros auditores independientes, AUDISYSTEM DEL CARIBE LT
agradeceríamos a ustedes llenar el informe siguiente y devolverlo directamente a ellos en el sobre que acompañamo
no existieren partidas correspondientes a algunos de los renglones, sirvanse indicarlo así: "NINGUNA"
Atentamente, ERIKA PEÑA .
Informe de:
(Banco) BBVA .
CR 52 No 74-28
LES ROGAMOS DAR RESPUESTA A LOS CINCO
CIUDAD
PUNTOS DE ESTA CONFIRMACIÓN.

Cra 57 Nº 72 -110
Estimados señores:
1. Por la presente informamos a ustedes que al cierre de operaciones en Diciembre 31 de 2023, nuestros libros mostra
(los) siguientes(s) saldos de cuentas bancarias a favor o a cargo de Compañía Colombiana S.A.
.
$ 670,600.00 A4 Favor Corriente si

2. También informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa misma fecha, nos era de
directo por concepto de préstamos , aceptaciones, etc., por un valor total de $ , compuesto así: NINGU
INTERESES

3. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como fiador o garante, al cierr
operaciones en esa fecha , por un valor total de $ , compuesto así: NINGUNA

4. Otras obligaciones directas o eventuales, cartas abiertas de crédito y gravámenes, etc. NINGUNA
5. Acompañamos detalles de valores en custodia y otros documentos que afecten al cliente. NINGUNA
Atentamente,
(Banco) BBVA
Pedro Martinez
Fecha: 14 de Enero de 2024 Firma autorizada
A7
12/31/2023
Enero 5 de 2024 .
es, AUDISYSTEM DEL CARIBE LTDA,,

a ellos en el sobre que acompañamos. Si
arlo así: "NINGUNA"
ERIKA PEÑA .

ESTA CONFIRMACIÓN.
e 31 de 2023, nuestros libros mostraban el

olombiana S.A.

CUENTA A QUE TIPO?
No
s en esa misma fecha, nos era deudor
, compuesto así: NINGUNA

CODEUDOR Y GRAVAMEN
ENDOSANTE
os, como fiador o garante, al cierre de

NINGUNA
OBSERVACIONES
nes, etc. NINGUNA
n al cliente. NINGUNA
BBVA
Pedro Martinez
Firma autorizada
. Enero 5 de 2024
Estimados Señores:
Para efectos del examen que está practicando nuestros auditores independientes, AUDISYSTEM DEL CARIBE LT
agradeceríamos a ustedes llenar el informe siguiente y devolverlo directamente a ellos en el sobre que acompañamo
no existieren partidas correspondientes a algunos de los renglones, sirvanse indicarlo así: "NINGUNA"
Informe de:
(Banco) CORPBANCA . LES ROGAMOS DAR RESPUESTA A LOS CINC
CALLE 74 No 55-77 PUNTOS DE ESTA CONFIRMACIÓN.
CIUDAD

Cra 57 Nº 72 -110
Estimados señores:
1. Por la presente informamos a ustedes que al cierre de operaciones en Diciembre de 2023 , nuestros libros mostra
.
$ -1,870,000.00 A4 CARGO Corriente Si

2. También informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa misma fecha, nos era de
directo por concepto de préstamos , aceptaciones, etc., por un valor total de $ , compuesto así: Ninguna
INTERESES

3. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como fiador o garante, al cierr
operaciones en esa fecha , por un valor total de $ , compuesto así: Ninguna

4. Otras obligaciones directas o eventuales, cartas abiertas de crédito y gravámenes, etc. Ninguna
5. Acompañamos detalles de valores en custodia y otros documentos que afecten al cliente. Ninguna
Atentamente,
(Banco) CORPBANCA
Guillermo Perez
Fecha Enero 16 de 2024 Firma autorizada
A8
12/31/2023
Enero 5 de 2024
es, AUDISYSTEM DEL CARIBE LTDA,,

ellos en el sobre que acompañamos. Si
arlo así: "NINGUNA"
ERIKA PEÑA .

ESTA CONFIRMACIÓN.
re de 2023 , nuestros libros mostraban el

olombiana S.A.

CUENTA A QUE TIPO?
No
, compuesto así: Ninguna

CODEUDOR Y GRAVAMEN
ENDOSANTE

Ninguna
OBSERVACIONES
nes, etc. Ninguna
n al cliente. Ninguna
CORPBANCA
Guillermo Perez
Firma autorizada
. Enero 5 de 2024__
Estimados Señores:
Para efectos del examen que está practicando nuestros auditores independientes, AUDISYSTEM DEL CARIBE LTD
agradeceríamos a ustedes llenar el informe siguiente y devolverlo directamente a ellos en el sobre que acompañamos. S
existieren partidas correspondientes a algunos de los renglones, sirvanse indicarlo así: "NINGUNA"
Informe de:
(Banco) BOGOTÁ . LES ROGAMOS DAR RESPUESTA A LOS CINCO
CALLE 72 No 57-29 PUNTOS DE ESTA CONFIRMACIÓN.
CIUDAD
Cra 57 Nº 72 -110
Estimados señores:
1. Por la presente informamos a ustedes que al cierre de operaciones en Diciembre de 2023, nuestros libros mostrab
.
$ 3,007,600 A4 Corriente Si
2. También informamos que el mencionado depositante, al cierre de operaciones en esa misma fecha, nos era deu
directo por concepto de préstamos , aceptaciones, etc., por un valor total de $ , compuesto así: Ningu
INTERESES

3. El depositante nos era deudor eventual como endosante de giros descontados, como fiador o garante, al cierre
operaciones en esa fecha , por un valor total de $ , compuesto así: Ninguna
4. Otras obligaciones directas o eventuales, cartas abiertas de crédito y gravámenes, etc. Ninguna
5. Acompañamos detalles de valores en custodia y otros documentos que afecten al cliente. Ninguna
Atentamente,
(Banco) BOGOTÁ
Roberto Ocampo
Fecha Enero 17 de 2024 Firma autorizada
A9
SIGUE A15
12/31/2023
Enero 5 de 2024__
s, AUDISYSTEM DEL CARIBE LTDA,,

os en el sobre que acompañamos. Si no
sí: "NINGUNA"
ERIKA PEÑA .

ESTA CONFIRMACIÓN.
bre de 2023, nuestros libros mostraban el

Colombiana S.A.

CUENTA A QUE TIPO?
No
, compuesto así: Ninguna

CODEUDOR Y GRAVAMEN
ENDOSANTE

Ninguna
OBSERVACIONES
enes, etc. Ninguna

en al cliente. Ninguna
BOGOTÁ
Roberto Ocampo
Firma autorizada
A15

CONCLUSIÓN DE VISITA PRELIMINAR
Basados en la evaluación de los controles internos contables

y en el resultado de nuestras pruebas de auditoría según
programa en A16/18 concluyo que dichos controles son
adecuados y están siendo seguidos apropiadamente excepto
por lo anotado en A19, lo cual despues de evaluado no tiene
efecto importante sobre los estados financieros en su
conjunto y por lo tanto no amerita ampliar el alcance de
nuestras pruebas inicialmente planeadas.
A15
De A10/14 no
utilizadas
12/31/2023
A.
INAR
ernos contables
auditoría según
s controles son
amente excepto
aluado no tiene
ncieros en su
el alcance de
P
COMPAÑÍA COLOMBIANA S.A 12/31/2023

EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE
PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO
PROGRAMA DE AUDITORÍA
A. PROGRAMA DE AUDITORÍA Y ALCANCE APROBADO POR:
Sandra Mosquera, Fecha 25 de Abril de 2023
B. OBJETIVOS DE AUDITORIA
Este programa está diseñado para proveer una satisfacción de auditoría de los siguientes objetivos:
programa
1. Determinar que existen adecuados controles y procedimientos que nos
aseguren la confiabilidad de los registros y sus saldos. A17 punto D
2. Comprobar que las partidas conciliatorias son investigadas y aclaradas

A17 punto E
oportunamente.
3. Verificar la razonabilidad de las partidas mostradas en las conciliaciones
bancarias. A17/18 puntos E1//7
4. Los dineros recibidos de clientes son consignados en las mismas especies en

forma oportuna y son registrados adecuadamente. A18 punto E8
5. El efectivo es de propiedad de la compañía y no existen restricciones de Este objetivo de auditoría se

importancia en cuanto a su disponibilidad. comprobará en la visita final
C. REVISIÓN DE LOS FACTORES CONSIDERADOS EN LA PLANEACIÓN

La siguiente revisión está diseñada para determinar cambios ocurridos en los negocios o en los sistemas de
operación ocurridos desde la fecha en que fue realizada nuestra planeación.
Referencia a
P/T
1. Discuta los procedimientos correspondientes al manejo de efectivo para Discutido con
determinar si han ocurrido cambios en: Nestor Pimienta
contralor
a) Sistemas de control o procedimientos.
b) Políticas de ventas y cobranzas que incidan en el manejo del efectivo.
c) Personal clave involucrado en el proceso.

2. Determinar si han ocurrido cambios significativos en el volumen de ventas, No se han
sistemas de cobranzas y recepción de efectivo, etc. presentado
cambios
significativos
3. Actualice los procedimientos descritos en el archivo permanente.

4. Basados en la anterior revisión determine si el enfoque de nuestras pruebas,
Sin cambios
mencionado en nuestro memorando de planeación, Anexo 1 es apropiado en desde la etapa
las circunstancias. de planeación
A16
12/31/2023
es objetivos:
eferencia a pasos del
programa
A17 punto D
A17 punto E
A17/18 puntos E1//7
A18 punto E8
objetivo de auditoría se
robará en la visita final
n los sistemas de
Hecho
por
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
A17
12/31/2023
D. ENTENDIMIENTO DEL SISTEMA CONTABLE Y CONTROLES
Referencia a
P/T
1. Actualice los procedimientos del componente disponible y, considere si son
consistentes dentro del período.
2 Conteste las siguientes preguntas basado en el conocimiento y la
información obtenida en el entendimiento de los procedimientos:
SI NO
a) Las funciones de tesorería, de control y custodia de efectivo y valores,
son independientes de la preparación de comprobantes y manejo de Si
libros de contabilidad?
b) Se preparan, revisan y aprueban las conciliaciones bancarias en forma No, Véase,
oportuna por funcionarios independientes y adecuados? A19 No 4
c) Los documentos que sirven de base para registrar los ingresos y egresos
SI
de la compañía son prenumerados?
d) Los ingresos por cheques que recibe la compañía son endosados con Si, excepto por lo anotado e
sello restrictivo y consignados oportunamente?
e) Se envía instrucciones a los bancos en forma oportuna sobre los

cambios de firmas autorizadas? SI
3) Basados en el resultado de la evaluación de los controles y procedimientos,

concluya sobre lo adecuado de los mismos. Determine si han ocurrido
cambios de importancia que requieran variaciones en el alcance de
auditoría inicialmente planeado. Discuta con el encargado del trabajo algún A15
cambio así como el trabajo adicional requerido.
E. EXAMEN DE TRANSACCIONES Y REGISTROS DE CONCILIACIONES

BANCARIAS:
Referencia a
P/T
1. Obtenga las conciliaciones bancarias del mes de Julio /21 y del mes
anterior, seleccione dos y lleve a cabo el siguiente trabajo: A23/24
a) Compruebelas aritméticamente.
b) Examine evidencia de revisión por parte de un funcionario apropiado. Véase A19
No 6
c) Compare los saldos contra los libros auxiliares y los extractos bancarios.
2. Compare las consignaciones y notas créditos mostradas en los extractos

bancarios del mes seleccionado contra el registro auxiliar de bancos o
contra partidas conciliatorias del mes anterior.
A17
12/31/2023
Hecho
por
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
Hecho
por
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
Alfre
A18
12/31/2023
Referencia a
P/T
3 Compare los cheques pagados y notas débito mostradas en los extractos
bancarios del mes seleccionado contra el registro auxiliar de bancos o
partidas conciliatorias del mes anterior.
A23/24
4. Investigue partidas conciliatorias del mes seleccionado distintas a

cheques y depósitos en tránsito y compruebe su adecuada
contabilización o disposición posterior.
5. Compruebe contra extracto posterior, el cobro oportuno de los cheques

pendientes.
6. Examine documentos de soporte para cheques no pagados durante el

período siguiente.
7. Compare los totales de los registros auxiliares contra los totales

asentados en las cuentas de control.
8. Practique arqueos de fondos por consignar y caja menor a la fecha de

la visita. A21/22
F. CONCLUSIÓN
Emita una conclusión sobre lo adecuado del alcance del trabajo y la razonabilidad de los controles internos
evaluados. A15
G. REVISIÓN DEL PROGRAMA
Aprobado en cuanto al alcance de las pruebas y lo adecuado de su ejecución.
Miriam Romero Fecha Sept 25/2021 .

Revisado por Sandra Mosquera Fecha Sept 28/2021 .
A18
12/31/2023
Hecho
por
Alfre
Alfre
liceth
Alfre
Alfre
Alfre
os controles internos
.
.
E
EXCEPCIONES DE CONTROL INTERNO CONTA
Referencia a
papeles de
trabajo E x c e p c i o n e s
1 (1)
En el arqueo de la caja menor a cargo del Sr.

A22 Humberto Caicedo efectuado el 8 de Sep/23, se
encontraron las siguientes excepciones de control
interno:
a) Vales definitivos elaborados a lápiz y aprobados.
b) Seis vales definitivos con sus soportes a los

cuales no se les colocó el sello de pagado.
c) Vales definitivos que su monto supera el tope

máximo reglamentado para pagar por caja menor.
d) Vale provisional a nombre del mensajero, SR.

Juan Bustamante, de fecha Agosto 29/21, y que
hasta la fecha no ha sido reembolsado.
(2)
A21 Cheque #969182 de fecha 20/08/21 de Construye

ltda que a la fecha aun no ha sido consignado
(3)
A21 De los cobros recibidos de los clientes se cambio un
cheque personal del Contralor
(4)
A23/24 Ls conciliaciones del mes de Julio de 2023, fueron
preparadas por el cajero
(5)
A23/24 No se les está dando disposición oportuna en las

conciliaciones bancarias a las notas débito
(6)
A23/24 Las conciliaciones del mes de Julio/2023 no
presentan evidencia de revisión
1) En caso afirmativo indique el número de la recomendación utilizada en la carta al cliente.

A19
12/31/2023
IONES DE CONTROL INTERNO CONTABLE
Referencia a carta
de
recomendaciones
D i s p o s i c i ó n (1)
Discutidos con el contralor de la

Compañía Sr. Nestor Pimienta, quien Carta de
aceptó las excepciones y, manifestó recomendaciones
que se harían las correcciones del de fecha 15 de
caso. Octubre de 2023
úmero de la recomendación utilizada en la carta al cliente.
CORTE DE CAJA Y SUMARIA DE ARQUEOS
PARA SER LLENADO EN EL MOMENTO DEL ARQUEO
Consignaciones de cobro (Últimos tres días)
COBRADO CONSIGNADO
Fuente Fecha Valor Valor Fecha
RC# 7325 Sept 3/23 $ 760,000 $ 760,000 Sep 4/23
RC# 7326 Sept 4/23 1,200,000 1,200,000 Sep 5/23
RC# 7327 Sept 5/23 2,000,000 1,340,000 Sep 8/23
660,000 Sep 8/23
RC# 7328 Sept 8/23 1,110,000 1,110,000 Sep 8/23
RC# 7329 Sept 8/23 1,530,000 1,530,000 Sep 8/23
Último recibo emitido, último vale de venta al contado, etc. :
N° Fecha Nombre
7329 Sept 8/23 Muebles Modulares Ltda. $
FONDOS PARA SER ARQUEADOS Y RECONCILIADOS
Cobros por consignar:-

Recibos o reportes de cobro:
Del N° 7327 de Sep 5/17 al N° 7329 de Sep 8/023
Ventas al contado:
Del N°________ de________ al N°______ de ________ ( No hay)
Otros (explicar):
Cheque No 969182 recibido del Cliente Construye Ltda,y que hasta la fecha no ha sido consignado.
TOTAL FONDOS PARA SER ARQUEADOS

Encargado del fondo
Otros fondos:
Caja menor Humberto Caicedo $
Cheques posfechados:No hay
Cheques devueltos: No hay
Salarios y jornales no reclamados: No hay
Otros: Ninguno
A20
12/31/2013
NSIGNADO
Fuente
Banco Popular
Banco Cafetero
Banco Cafetero
Banco Cafetero
Banco Popular
Banco Popular
Valor
1,530,000
Valor
$ 4,640,000
$ 0
a no ha sido consignado. 2,760,000
SER ARQUEADOS A21 $ 7,400,000

A22
1,200,000.00
A
A21
12/31/2023
CONTEO DE COBROS POR CONSIGNAR
Contado por: DERLY CHICA

El: 8 de sept/21 a las 9:20 am
En presencia de JUAN MANUEL ARANGO.
Monedas Billetes
Denominación Cantidad Valor Denominación Cantidad Valor
$ 5,000 96 $ 480,000
10,000 46 460,000
20,000 20 400,000
$ $ $ 1,340,000 $
Cheques recibidos de clientes (1)
Otras partidas y cheques varios:

Aprobados
Fecha Nombre Concepto por
Sept 5/23 Néstor Pimienta Cheque personal (Contralor) Néstor Pimienta
Según conteo $
Diferencia
Según copia de consignación sellada por el banco $
El fondo anterior fue contado en mi presencia y se me devolvió intacto a las 9:40 AM de

Sept 8 de 2023
No existen otros fondos en mi poder, excepto: NINGUNO
JUAN MANUEL ARANGO

Firma encargado del Fondo
(1) Véase que los cheques estén anotados en los registros de caja. En caso de que no estén anotados en el
registro de caja al momento del conteo, prepare detalle en una hoja adjunta.
# Diferencia correspondiente al Cheque No 969182 recibido del Cliente Construye

Ltda,y que hasta la fecha no ha sido consignado. Vease A19 No 2
Ø Cheque girado por el Contralor Sr, Pimienta el cual autorizó su cambio de los cobros recibidos de los
clientes, Véase A19 No 3
A21
12/31/2023
1,340,000
5,400,000
660,000 Ø
7,400,000 A20
2,760,000 #
4,640,000
no estén anotados en el
Cliente Construye
o2 A34
os cobros recibidos de los
A34
CONTEO DE CAJA MENOR (FONDOS FIJOS)
Contado por: Derli Chica

En Sept 8/23 a las 8:50 AM.
En presencia de HUMBERTO CAICEDO.
EFECTIVO:
Monedas Billetes
Denominación Cantidad Valor Denominación Cantidad
$ 100 $ 20 $ 2,000 $ 2,000 $ 7
$ 200 $ 40 $ 8,000 $ 5,000 $ 12
$ 500 $ 22 $ 11,000 $ 10,000 $ 4
$ 1,000 $ 14 $ 14,000 $ 20,000 $ 4
$ 50,000 $ 1
$ 100,000 $ 1
$ 35,000
VALES PROVISIONALES:
Fecha Nombre Concepto
Agosto 29/23 Juan Bustamante gasto transporte
VALES DEFINITIVOS
Del N° 428 AL N° 437 fechados de 1 al 5 de Sep de 2023, aprobados por Nestor Pimienta
(Anotar cualquier vale no aprobado)
Según conteo
Diferencia
Saldo según libros
El fondo anterior fue contado en mi presencia y se me devolvió intacto a las de 9:10 AM
No existen otros fondos en mi poder, excepto: Ninguno
HUMBERTO CAICEDO
Firma
ULTIMO REEMBOLSO:
Cheque N° Fecha Valor Periodo que cubre
506872 Sept 1/2023 $ 800,000.00 Agosto 23/31 de 2023
* Diferencia menor llevada como aprovechamiento.

A22
12/31/2023
OS FIJOS)
illetes
Valor
$ 14,000
$ 60,000
$ 40,000
$ 80,000
$ 50,000
$ 100,000
$ 344,000 $ 379,000
Aprobados por
Humberto
Caicedo 100,000
or Nestor Pimienta
741,000.00
$ 1,220,000.00
$
20,000.00
1,200,000.00
*
A20
as de 9:10 AM
A23
12/31/2021
CONCILIACIÓN BANCO ITAU EN JULIO 31 DE 2019
Oficina: Country Preparada: Juan Manuel Arango

Número de la cuenta: 402 16157-4 Revisada :
Saldo según extracto $ 4,420,000
Menos: cheques pendientes de cobro:
Fecha en que se
Beneficiario No. Cheque Valor
giró
Inversiones PHD S.A.S. 586510 7/30/2021 $ 1,300,000
Karen Espitia 586515 7/31/2021 $ 614,000
Hayder Perez 586516 7/31/2021 $ 614,000
$ 2,528,000
Menos: consignaciones en extracto, pendientes de contabilizar en libros:
Fecha en que
Concepto apareció en el Valor
extracto
Pago de cliente sin identificar 7/18/2021 $ 1,840,000
$ 1,840,000
Mas: Consignaciones registradas en libros y no en extracto.
Fecha en que se
Concepto registró en Valor
libros
Pago de ORCATEC Ltda con cheque No. 121212 7/30/2021 $ 2,040,000
Pago de Jaime Yepes en efectivo 7/29/2021 $ 1,360,000
$ 3,400,000
Mas: notas debito bancarias no registradas en libros
Fecha en que
extracto
Compra de chequera 3/13/2021 $ 640,000 π

Costo de Cheques de Gerencia 4/24/2021 $ 108,000
Cargo transferencia por internet 4/29/2021 $ 1,972,000
Devolución de Cheque No. 363636 4/30/2021 $ 1,958,000
$ 4,678,000
Saldo según libros $ 8,130,000
*Conciliaciones bancarias revisadas según pasos E1 a E7, del

programa en A17 y A18.
π Notas débito de fechas antiguas. Véase A19 No 5

A34'!A1
*
A31;32;33'!B49
A24
ultima
12/31/2021
CONCILIACIÓN BANCOLOMBIA EN JULIO 31 DE 2019
Oficina: Gran Centro Preparada: Juan Manuel Arango

Número de la cuenta: Revisada :
Saldo según extracto $ 5,520,000 *

Menos cheques pendientes de cobro:
Fecha en que se
Beneficiario No. Cheque Valor
giró
Harold Thomas 343430 7/31/2021 $ 1,730,000
Marcela Villa 343431 7/31/2021 $ 1,580,000
$ 3,310,000
Menos consignaciones en extracto, pendientes de contabilizar en libros:
Fecha en que
extracto
Consignación en efectivo 7/29/2019 $ 1,360,000
$ 1,360,000
Mas: Consignaciones registradas en libros y no en extracto.
Fecha en que se
Concepto Valor
registró en libros
Pago de Irene Miranda en efectivo 7/29/2019 $ 1,464,000

Pago de Rafael Carrillo en efectivo 7/29/2019 $ 1,178,000
$ 2,642,000
Mas notas debito bancarias no registradas en libros
Fecha en que
extracto
Debito automático Electricaribe 1/18/2019 $ 1,978,000 π

Debito automàtico Leasing 282828 29/02/2019 $ 2,690,000
Comision Sucursal Virtual 2/5/2019 $ 760,000
$ 5,428,000
Saldo según libros $ 8,920,000
*Conciliaciones bancarias revisadas según pasos E1 a E7, del programa en A17 y A18. A31;
π Notas débito de fechas antiguas. Véase A19 No 5

A34
π
A31;
PLANILLA SUMARIA DE INVERSIONES
Saldo AJUSTES Y R ECLASIFICAC
Saldo según
Codigo Ref a según
Nombre de la cuenta libros al Ref a
PUC P/T libros al
31/12/22 P/T
31/12/23 Débito
Acciones en sociedades anónimas 20,000,000 60,000,000
Derechos sociales 16,000,000 29,000,000

Certificado de depósito a
12,200,000 46,512,944
término(D.D.T)
Certificado de reembolso tributario 10,000,000 10,000,000
58,200,000 145,512,944
Conclusión:
B
S 12/31/2023
ES Y R ECLASIFICACIONES Saldo final
ajustado y
Ref a reclasificado
P/T Crédito 31/12/23
PLANILLA SUMARIA DE CUENTAS A COBRAR
Saldo AJUSTES Y R ECLASIFICACIONE
Saldo según
Codigo Ref a según
PUC P/T libros al Ref a
31/12/22 P/T
31/12/23 Débito P/T
Clientes 62,240,000 102,000,000
Prestamo casa matriz 19,600,000 35,611,040
Anticipo impuesto de renta 1,000,000 13,156,000
Retención en la fuente 19,000,000 25,130,800
Cuentas a cobrar empleados 1,600,000 2,400,400
103,440,000 178,298,240
Conclusión:
C
AR 12/31/2023
R ECLASIFICACIONES Saldo final
ajustado y
reclasificado
Crédito 31/12/23
PLANILLA SUMARIA DE INVENTARIOS
Saldo AJUSTES Y R ECLASIFICAC
Saldo según
Codigo Ref a según
PUC P/T libros al
31/12/22 P/T
31/12/23 Débito
Inventario mercancia para la venta 335,491,430 643,172,832
Conclusión:
D
S 12/31/2023
ajustado y
Ref a reclasificado
PLANILLA SUMARIA DE PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
AJUSTES Y R ECLASIFICACIONES
Codigo Ref a
Nombre de la cuenta libros al libros al Ref a
PUC P/T Ref a
31/12/22 31/12/23 P/T
Débito P/T
Terrenos 237,894,580 237,894,580
Edificios 704,900,094 654,848,016

Autos camperos y
78,151,594 69,144,936
camionetas
Muebles y enseres 71,774,438 64,568,420
Equipo de computación 10,455,636 13,537,336
Construcciones en curso 250,000,000 250,000,000
Maquinaria y equipo 1,300,000,000 1,256,000,000
2,653,176,342 2,545,993,288
Conclusión:
E
EQUIPO 12/31/2023
ajustado y
reclasificado
Crédito 31/12/23
PLANILLA SUMARIA DE DIFERIDOS
Saldo AJUSTES Y R ECLASIFICACIONES
Saldo según
Codigo Ref a según
31/12/22 P/T
Interese pagados por
1,000,000 1,600,000
anticipado.
Seguros pagados por
67,678,428 95,868,628
anticipado.
68,678,428 97,468,628
Conclusión:
F
12/31/2023
ajustado y
reclasificado
Crédito 31/12/23
PLANILLA SUMARIA DE OBLIGACIONES FINANCIERAS
AJUSTES Y R ECLASIFICACIONE
Codigo Ref a
PUC P/T Ref a
31/12/22 31/12/23 P/T
Débito P/T
Pagarés 1,022,800,770 1,061,111,898
Conclusión:
AA
CIERAS 12/31/2023
ajustado y
reclasificado
Crédito 31/12/23
PLANILLA SUMARIA DE PROVEEDORES
Saldo según
Codigo Ref a según
31/12/22 P/T
Proveedores de
76,000,000 306,948,400
suministros
Proveedores de servicio 25,000,000 67,499,334
101,000,000 374,447,734
Conclusión:
BB
12/31/2023
ajustado y
reclasificado
Crédito 31/12/23
PLANILLA SUMARIA DE IMPUESTO POR PAGAR
Saldo según
Codigo Ref a según
31/12/22 P/T
Impuestos por pagar 57,250,000 59,272,000
Conclusión:
CC
GAR 12/31/2023
ajustado y
reclasificado
Crédito 31/12/23
PLANILLA SUMARIA DE PATRIMONIO
AJUSTES Y R ECLASIFICACION
Codigo Ref a
PUC P/T
31/12/22 31/12/23 P/T
Débito
Capital social 1,758,264,624 1,758,264,624
Reserva legal 59,856,800 70,210,360
Utilidades retenidas 132,678,400 185,860,446
Utilidades del ejercicio 103,535,606 110,078,870
2,054,335,430 2,124,414,300
Conclusión:
DD
O 12/31/2023
ajustado y
Ref a reclasificado
PLANILLA SUMARIA DE RESULTADO
AJUSTES Y R ECLASIFICACION
Codigo Ref a
PUC P/T
31/12/22 31/12/23 P/T
Débito
Ventas netas 475,672,206 683,802,988
Costos de venta 176,000,000 240,000,000
Utilidad bruta 299,672,206 443,802,988
Gastos generales 64,969,800 64,728,994
Depreciaciones 122,256,800 269,373,724
Provisiones 2,240,000 6,000,000
Utilidad operacional 110,205,606 103,700,270
Otros ingresos 65,080,000 87,650,600
Gastos financieros 16,000,000 22,000,000
Utilidad antes de impuesto 159,285,606 169,350,870

Provisión impuesto de
55,750,000 59,272,000
renta
Utilidad del ejercicio. 103,535,606 110,078,870
Conclusión:
P/G
O 12/31/2023
ajustado y
Ref a reclasificado

Taller Papeles de Trabajo Del Componente Efectivo y Su Equivalente Resuelto

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INSTRUCCIONES PARA EL DESARROLLO DEL TALLER

Con la información suministrada, se requiere que usted efectue el siguiente

2) Diligencie el arqueo de caja menor

3) Diligencie el arqueo de fondos por consignar

4) Prepare la planilla de resumen de corte de caja y sumaria de arqueos

Efectúe pruebas de cumplimiento sobre las conciliaciones bancarias en la

Concluya sobre el resultado de las pruebas efectuadas en la visita

Revise las conciliaciones bancarias, y prepare un resumen con ellas. Debe

4) Diligencie el programa de pruebas sustantivas de la visita final

5) Determine los posibles ajustes y reclasificaciones

El depósito a término por $46,512,944, venció el 4 de enero de 2024, la Cia

Concluya sobre la razonabilidad de las cifras del componente Disponible al

mados con los

CONCILIACION BANCOLOMBIA AL 31 DE DICIEMBRE DE 2023

CONCILIACION BANCO BBVA 31 DE DICIEMBRE DE 2023

CONCILIACION BANCO ITAU 31 DE DICIEMBRE DE 2021

CONCILIACION BANCO BOGOTÀ 31 DE DICIEMBRE DE 2023

2. CHEQUES RECIBIDOS DE CLIENTES:

BANCO N° FECHA CLIENTE

3. CHEQUES VARIOS ENCONTRADOS EN EL ARQUEO:

4. RECIBOS DE CAJA EMITIDOS LOS ÚLTIMOS TRES DÍAS:

Recibos de caja Forma de

5. CONSIGNACIONES DE COBROS EFECTUADAS LOS ÚLTIMOS TRES DÍAS:

principal, Sr. Juan Manuel Arango,

hequera personal por el Contralor, Sr.

cobros por ventas a clientes

las con funcionarios de la Compañía,

N° FECHA VALOR CONCEPTO

- El Monto máximo aprobado para cancelar por caja menor es de $100.000

a) Diligenciar el formato para el conteo de caja menor

b). Anotar en la planilla correspondiente, las deficiencias de control interno observadas.

a Agosto 29 de 2023, por la suma de

obados por el contralor, señor Néstor

a menor y encontró lo siguiente.

Agosto de 2023 del Mensajero Sr. Juan

2023 a nombre del mensajero Sr Juan

ocó el sello pagado,

peren el 50% del valor de dicho fondo

EFECTIVO Y SU EQUIVALENTE 16,400,000 A 8,800,000 54,252,944 4,000,000

INVERSIONES 58,200,000 145,512,944

CUENTAS POR COBRAR 103,440,000 178,298,240

INVENTARIOS 335,491,430 643,172,832

PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO 2,653,176,342 2,545,993,288

GASTOS PAGADOS POR ANTICIPADO 68,678,428 97,468,628

OBLIGACIONES FINANCIERAS 1,022,800,770 1,061,111,898

PROVEEDORES 101,000,000 374,447,734

Impuestos por pagar 57,250,000 59,272,000

PATRIMONIO 2,054,335,430 2,124,414,300

a Cargo Director financiero Fecha 20/02/22

210505 Sobregiros A -7,740,000

B Certificados de depósito a término A 46,512,944

(1) Reclasificacion Discutido con Sr Pimienta Cargo Contralor Fecha 20/02/20

Pimienta Cargo Contralor Fecha 20/02/20 .

POR EL AÑO TERMINADO EN 31 DE DICIEMBRE DE 2023

RMINADO EN 31 DE DICIEMBRE DE 2023

110505 CAJA GENERAL 400,000 1,800,000 - - 1,800,000

16,400,000 8,800,000 54,252,944 4,000,000 59,052,944

Conclusión: Basados en el resultado satisfactorio de nuestra evaluación

Sandra Mosquera Fecha: 25/04/2023

C. EXAMEN DE SALDOS FINALES

2. Revise analíticamente los asientos efectuados en los registros de bancos

4. Obtenga confirmación directa de los saldos bancarios al cierre de

5. Obtenga un detalle de los saldos que componen el efectivo y: