CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL

25/02.- Se emite O/C Nº 0121-2020 para la adquisiciòn de 02 OMNIBUS, precio U$$ 120,000 cada uno, (tipo de cambio S/. 3.5
S.A, que nos atiende con Factura Nº 001-0775 (F.F 09) Banco Cta. Cte. BCP. la entidad es designada como agente de retención

429,600 2

RETENCIÓN 3%

26/02 . Se recepcionan y pagan los recibos de servicios básicos de la institucion del mes de Febrero, Fuente de Financiamiento

.- Servicio de agua potable y alcantarillado 620.00

.- Servicio de teléfono movil claro 550.00 1,170.00

24/06.- .- Se emite la planilla de haberes del personal modalidad Contrato Administrativo de Servicio del Mes de Junio, Fuente
son del 02 de enero al 31 de diciembre a todo costo.
COD CARGO ONP
CE020 CONTADOR NO
CE020 TESORERO NO
CE020 ESPECIALISTA C NO

15/11. Del año 2019 el saldo provisionado de C.T.S fué de S/. 120,000.00. Se paga el 15/11 el 50% del monto provisionado por
personal nombrado, F.F provisionada para el pago fue la 00

Se pide hacer los registros contables correspondientes.

SNP/ ONP PRIMA

APORTE OBLIGATORIO 13% 10.00%

COMISIÓN SOBRE REMUN ERACIÓN 0.18%

PRIMA SEGURO 1.35%

APELLIDOS Y
NOMBRES

ORDEN
 ORDEN

CÓDIGO
01 CE020417 A
02 CE020418 B
03 CE020419 C
TOTALES S/.

COMISIÓN SOBRE FLUJO (% remuneración bruta mensual) - julio 2019

1/ Las comisiones sobre la remuneración y las primas retenidas correspondientes a un determinado mes deben
3/ La Comisión sobre Saldo se aplica sólo al saldo acumulado por el afiliado desde su primer mes de devengue
4/ Porcentaje a descontar sobre la Remuneración Bruta hasta el límite determinado por el Reglamentode la Le
MNIBUS, precio U$$ 120,000 cada uno, (tipo de cambio S/. 3.58). Esta compra se realiza a la Empresa Mercedes Benz
a. Cte. BCP. la entidad es designada como agente de retención

429600 859,200.00 LIQUIDO

(Giro de ch/ y deposito en cuenta ) 25,776.00 833,424.00

de la institucion del mes de Febrero, Fuente de Financiamiento 00. Banco BN

ado 620.00

00 1,170.00

PLANILLA CAS MES DE JUNIO 2020

d Contrato Administrativo de Servicio del Mes de Junio, Fuente de Financiamiento 09, de las siguientes personas. Los contratos indican qu

NOMBRE RB PREVISIONALES
A 8,500.00 AFP
B 7,500.00 AFP
C 7,000.00 AFP

20,000.00. Se paga el 15/11 el 50% del monto provisionado por este concepto al

HABITAT INTEGRA PROFUTURO

10.00% 10.00% 10.00%

0.38% 0.00% 0.67%

1.35% 1.35% 1.35%

INGRESOS DEL TRABAJADOR

CARGO U OCUPACIÓN ASIG.
 FAM. SUELDO BÁSICO

CONTADOR NO 8,500.00
TESORERO NO 7,500.00
ESPECIALISTA CONTRAT NO 7,000.00
TOTALES S/. 23,000.00

ensual) - julio 2019

retenidas correspondientes a un determinado mes deben pagarse dentro de los 5 primeros dÍas útiles del mes siguiente. 2/ A
umulado por el afiliado desde su primer mes de devengue bajo Comisión Mixta.
ta hasta el límite determinado por el Reglamentode la Ley del SPP(Remuneración Máxima Asegurable Art. 67° del Título VII d
nas. Los contratos indican que

PROFUTURO
INTEGRA
PRIMA

S DEL TRABAJADOR TOTAL RETENCIONES A CARGO DEL TRABAJAD

REMUN.
BRUTA
 ASIG. SISTEMA PRIVADO DE PENSIONES - A

FAM. OTROS SNP / ONP APORTE

AFP
OBLIGATORI
O
- 8,500.00 - PROFUTURO 850.00
- 7,500.00 - INTEGRA 750.00
- 7,000.00 S/0.00 PRIMA 700.00
- - 23,000.00 - 2,300.00

es del mes siguiente. 2/ A partir de Enero de 1997 se eliminó el cobro de Comisión Fija.

ble Art. 67° del Título VII del Compendio de Normas reglamentarias del SPP). 5/La comisión mixta se empieza a cobrar a partir
ES A CARGO DEL TRABAJADOR
 PRIVADO DE PENSIONES - AFP APORTACIONES EMPLEADOR
REMUNE
TOTAL
COMISIÓN % PRIMA DE RACIÓN
IR 4TA DESCUENTO TOTAL
NETA
APORTES
SOBRE R.A. SEGURO ESSALUD SCTR

56.95 114.75 680.00 1,701.70 6,798.30 174.15 174.15

- 101.25 600.00 1,451.25 6,048.75 174.15 174.15
12.60 94.50 560.00 1,367.10 5,632.90 174.15 174.15
69.55 310.5 1,840.00 4,520.05 18,479.95 522.45 - 522.45

e empieza a cobrar a partir del mes de febrero del año 2013 como parte de la implementación de la Ley N°29903, Ley de la Re
N°29903, Ley de la Reforma del SPP.
 FECHA DE LA
OPERACIÓN

CÓDIGO
Nº GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN Nº DEL DOC. P.C

1 25-Feb 8301

Por el registro 8301.02

presupuestal por la 8301.0201

compra de OMNIBUS 8401

de O/C 0121-2020 840102

8401.0201

9101

por la emision de la 9101.08

orden de compra 0121 9102

9102.08

9102

Por el devengado de la 9102.08

orden de compra 0121 9101

9101.08

1503

Por provicion de ingreso de los 1503.01

OMNIBUS según la factura 1503.0101

001-0775 2101
 2101.01

2101.0105

2101.010503

2103

2103.02

2103.0201

8401

Por el devengado presupuestal 840102

de la orden de compra 8401.0201

OMNIBUS según la O/C 8601

0121-2020 8601.02

8601.0201

2101

2101.01

2101.0105

Por el giro por el pago 2101.010503

de la factura 001-0775 2103

por la compra de omnibus 2103.02

2103.0201
 1101

1101.04

RDR 1101 1101.0401

4402 CORRIIENTE/4404 1101.040101

1101.040101
9103

Por el grio del cheque 9103.08

N 0121-2020 9103.09

pago al provedor y retencion 9104

9104.08
9104.09
9104

por entrega de cheque N 9104.08

0121-2020 pago al provedor 9104.09

y retencion 9103
9103.08
9103.09

2 26-Feb 8301

Por el registro presupuestal 8301.01

por el servicio potable por el 8301.0101

O/S N0000 8401

840101
8401.0101
9101

Por la emision del orden de 9101.09

Servicio 9102
9102.09
9102
por el devengado por orden de 9102.09

Servicio 9101
9101.09
5302

por la provision del servicio 5302.02

potable 5302.0201
5302.020102
2103
2103.01
2103.0101
2103.010102
8401

por el devengado de la orden 840101

de servicio 8401.0101
8601
8601.01
8601.0101
2103

Por el giro por el pago de 2103.01

Servicio 2103.0101
2103.010102
1206
1206.01
9103

Por emision de la cheque carta 9103.09

ordenes 9104
9104.09

9104
Por la entrega de cheque carta 9104.09
ordenes 9103
9103.09
1206
por la transferencia del TP 1206.01
Por servicio 4402
 4402.01
3 26-Feb 8301
Por el resgistro presupuestal 8301.01
por el servicio 8301.0101
8401
8401.01
8401.0101
9101
Por emision de orden 9101.09
de servicio 9102
9102.09
9102
Por el devengado de orden 9102.09
de servicio 9101
9101.09
5302

5302.02

Por provision de la orden 5302.0202

de servicio 5302.020201
2103
2103.01
2103.0101
2103.010102
8401
Por el devendago presupuestal 8401.01
de la orden de servicio 8401.0101
8601
8601.01
8601.01
2103
Por el giro para el pago de la 2103.01
orden de servicio 2103.0101
2103.010102
1206
1206.01
9103
Por el giro del cheque 9103.09
9104
9104.09
9104
Por la entrega del cheque 9104.09
9103
 9103.09
1206
por la transferencia del TP 1206.01
para el pago de servicio 4402
4402.01

4 24-Jun 8301
8301.02
Por presupeusto de registro 8301.0201
Cas 8401
8401.02
8401.0201
9101
Por compromiso de 9101.09
orden de servicio 9102
9102.09
9102
Por devengado 9102.09
orden de sercivio 9101
9101.09
5101
5101.01
5103
5103.01
5103.0101
Por la provision 5103.010105
por el registro de planilla 5302
530208
5302.0801
2101
2101.01
2101.0102
2101.03
2101.09
2101.0901
2101.090101
2102
2102.01
8401
Por el devengado 840101
del pago de la planilla 8401.0101
8601
8601.01
 8601.0101
2101
2101.01
2101.0102
2101.03
Por el giro del pago 2101.09
de la planilla 2101.0901
2101.090101
2102
2102.01
1101
1101.03
1101.0301
1101.030102
9103
Por el giro del cheque 9103.08
del pago de la planilla 9104
9104.08
9104
Por la entrega del cheque 9104.08
9103
9103.08

5 15-Nov 8301
Por el registro 8301.01
presupuestal 8301.0101
CTS 8401
8401.01
8401.0101
5101
Por provision de la CTS 5101.09
5101.0902
2102
2102.03
8401
8401.01
8401.0101
8601
8601.01
8601.01
2102
Por giro de CTS de 50% 2102.03
15-Nov 1206
120601
1206
120601
4402
4402.01
 CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIM IENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

Presupuesto de gasto 859,200.00

Recurso directamente recaudado

Recurso directamente recaudado 859,200.00

Asignaciones comprometidas 859,200.00

Recurso directamente recaudado

Recurso directamente recaudado 859,200.00

Contrato y compromiso 859,200.00

Ordenes de compra aprobada 859,200.00

Contrato y compromiso por el contrario 859,200.00

Ordenes de compra por ejecutar 859,200.00

Contrato y compromiso po contra 859,200.00

Ordenes de compra por ejecutar 859,200.00

Contrato y compromiso 859,200.00

Ordenes de compra aprobada 859,200.00

Vehiculo, Maquinaria y otros 859,200.00

Vehiculos

Tranporte terreste 859,200.00

Impuesto, contribuciones y otros 25,776.00

Impuesto, contribuciones

Impuesto general de la venta

IGV-retenciones por pagar 25,776.00

Cuenta por pagar 833,424.00

Activo, no financiero por pagar

Activo, no financiero por pagar 833,424.00

Asignaciones comprometidas 859,200.00

Recurso directamente recaudado

Recurso directamente recaudado 859,200.00

Ejecucion de gasto 859,200.00

Recurso directamente recaudado

Recurso directamente recaudado 859,200.00

Impuesto, contribuciones y otros 25,776.00

Impuesto, contribuciones

Impuesto general de la venta

IGV-retenciones por pagar 25,776.00

Cuenta por pagar 833,424.00

Activo, no financiero por pagar

Activo, no financiero por pagar 833,424.00

Caja y bancos 859,200.00

Deposito en Instituciones financieras privadas

Cuentas corrientes

Recurso directamente recaudado

BCP 859,200.00
Valores y garantias 859,200.00

Cheques girados 25,776.00

Carta ordenes 833,424.00

Valores y garantias por el contrario 859,200.00

Cheques girados por entregar 25,776.00

Control de cartas por ordenes 833,424.00
Valores y garantias por el contrario 859,200.00

Cheques girados por entregar 25,776.00

Control de cartas por ordenes 833,424.00

Valores y garantias 859,200.00

Cheques girados 25,776.00
Carta ordenes 833,424.00

Presupuesto de gasto 620

Recursos ordinarios

Recursos ordinarios 620

Asignaciones comprometidas 620

Recursos ordinarios
Recursos ordinarios 620
Contrato y compromiso 620

Ordenes de compra aprobada 620

Contrato y compromiso po contra 620

Ordenes de compra por ejecutar 620
Contrato y compromiso po contra 620
Ordenes de SERVICIO por ejecutar 620

Contrato y compromiso 620

Ordenes de SERVICIO aprobada 620
Contratacion de servicio 620

Servicio basicos

Servicio energia electrica ,agua ygas

servicio de agua y desague 620
Cuenta por pagar 620
Bienes y servicios
Bienes y servicios
Servicio 620
Asignaciones comprometidas 620

Recursos ordinarios

Recursos ordinarios 620

Ejecucion de gasto 620
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios 620
Cuenta por pagar 620

Bienes y servicios

Bienes y servicios
Servicio 620
Recursos tesoros publico 620
Tesoro publico 620
Valores y garantias 620

Carta ordenes 620

Valores y garantias por contra 620

Control de cartas por ordenes 620

Valores y garantias por contra 620

Control de cartas por ordenes 620
Valores y garantias 620
Carta ordenes 620
Recursos tesoros publico 620
Tesoro publico 620
Traspasos y remesa corriente recibidas
Tesoro publico 620 620
Presupuesto de gasto 550
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios 550
Asignaciones comprometidas 550
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios 550
Contrato y compromiso 550
Ordenes de SERVICIO aprobada 550
Contrato y compromiso por contra 550
Ordenes de SERVICIO por ejecutar 550
Contrato y compromiso por el contra 550
Ordenes de SERVICIO por ejecutar 550
Contrato y compromiso 550
Ordenes de SERVICIO aprobada 550
Contratacion de servicio 550

Servicio basicos, comunicación publicidad y difusion

Servicio telefonia en nternet

Servicio de telofonia movil 550
Cuentas por pagar 550
Bienes y servicios por pagar
Bienes y servicios por pagar
Servicios 550
Asignaciones comprometidas 550
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios 550
Ejecucion de gasto 550
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios 550
Cuentas por pagar 550
Bienes y servicios por pagar
Bienes y servicios por pagar
Servicios 550
Recursos del tesoro publico 550
Tesoro publico 550
Valores y garantias 550
Carta ordenes 550
Valores y garantias por contra 550
Control de cartas por ordenes 550
Valores y garantias por contra 550
Control de cartas por ordenes 550
Valores y garantias 550
Carta ordenes 550
Recursos del tesoro publico 550
Tesoro publico 550
Traspasos remesas corriente recibido 550
Traspasos de tesoro publico 550

Presupuesto de gasto 23,522.45

Recurso directamente recaudado
Recurso directamente recaudado 23,522.45
Asignaciones comprometidas 23,522.45
Recurso directamente recaudado
Recurso directamente recaudado 23,522.45
Contrato y compromiso 23,522.45
Ordenes de SERVICIO aprobada 23,522.45
Contrato y compromiso por contra 23,522.45
Ordenes de sERVICIO por ejecutar 23,522.45
Contrato y compromiso por el contra 23,522.45
Ordenes de SERVICIO por ejecutar 23,522.45
Contrato y compromiso 23,522.45
Ordenes de SERVICIO aprobada 23,522.45
Personal y obligacion sociales 21,160.00
Personal administrativo 21,160.00
Contribucion a la seguridad nacional 522.45
obligaciones a empleador
obligaciones a empleador
Contribuciones a essalud 522.45
Contrato de servicio 1,840.00
Contrato de administracion de servcio cas
Contrato de administracion de servcio cas 1,840.00
impuesto contribuciones y otros 1,840.00
Impuesto y contribuciones
Renta de 4ta 1,840.00
seguridad social 522.45 522.45
otros
adminitradora de fondo de pensiones
adminitradora de fondo de pensiones-vigente 2,680.05 2,680.05
Remuneraciones pensiones y beneficios por pagar
Remuneraciones por pagar 18,479.95 18,479.95
Asignaciones comprometidas 23,522.45
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios 23,522.45
Ejecucion de gasto
Recursos ordinarios 23,522.45
Recursos ordinarios 23,522.45
impuesto contribuciones y otros 5,042.50
Impuesto y contribuciones
Renta de 4ta 1,840.00
seguridad social 522.45
otros
adminitradora de fondo de pensiones
adminitradora de fondo de pensiones-vigente 2,680.05
Remuneraciones pensiones y beneficios por pagar 18,479.95
Remuneraciones por pagar 18,479.95
Caja y bancos 23,522.45
Deposito en Instituciones financieras publicas
cuentas corrientes
Recursos directamente recaudado 23,522.45
Valores y garantias 23,522.45
Cheques girados 23,522.45
Valores y garantias por contra 23,522.45
Cheques girados por entregar 23,522.45
Valores y garantias por contra 23,522.45
Cheques girado por entregar 23,522.45
Valores y garantias 23,522.45
Cheques girados por entregar 23,522.45

Presupuesto de gasto 120000

Recursos ordinarios
Recursos ordinarios 120000
Asignaciones comprometidas 120000
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios 120000
Personal y obligacion sociales 120000
Gastos variable y ocasionales
CTS 120000
Remuneracion pension y beneficios por pagar 120000
CTS 120000
Asignaciones comprometidas 120000
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios 120000
Ejecucion de gasto 120000
Recursos ordinarios
Recursos ordinarios 120000
Remuneracion pension y beneficios por pagar 60000
CTS 60000
Recursos del tesoro publico 60000
Tesoro publico 60000
Recursos del tesoro publico 6000
Tesoro publico 6000
Traspasos remesas corriente recibido 6000
Traspasos de tesoro publico 6000