Empresa Tricot SA.

Breve reseña: Tricot SA es una cadena de tiendas minoristas chilenas que se especializa en la venta
de ropa, calzado y productos para el hogar. Fundada en 1952, Tricot ha crecido para convertirse en
una de las principales empresas de retail en Chile y se enfoca en brindar a los clientes opciones de
calidad a precios competitivos.

Situación contexto: Tricot en un esfuerzo por mantenerse competitivo en el mercado minorista

chileno y adaptarse a las demandas cambiantes de los consumidores , se embarco en un proceso
de expansión y modernización en los últimos años; incluyendo, aperturas de nuevas tiendas,
implementación de nueva tecnología para mejorar la experiencia de compra en línea y en tienda,
además de aumentar la sostenibilidad buscando reducir su huella ambiental.

Riesgos internos:

 Problemas de calidad del producto: la insatisfacción del cliente debido a problemas de

calidad en los problemas de calidad en los producto puede dañar la reputación de la
empresa y afectar a las ventas
 Fluctuaciones en los costos de materias primas y mano de obra: aumentos inesperados
en los costos de materia primas o mano de obra pueden reducir los márgenes de
ganancias.
 Gestión ineficiente: la mala gestión de recursos y operaciones internas puede afectar la
eficiencia y rentabilidad de la empresa.

Riesgos externos:

 Competencia en el mercado minorista: la competencia de otras empresas minoristas en

Chile puede afectar la cuota de mercado y los márgenes de ganancia de Tricot.
 Impacto de eventos externos: eventos improvistos, tales como desastres naturales,
pandemias o crisis política, pueden afectar las ventas de la empresa.
 Regulaciones gubernamentales: los cambios en esta como aranceles, impuestos o
normativas laborales, pueden influir en los costos y la operación de Tricot.

Misión:

“El negocio de Tricot se centra en la venta de vestuario y accesorios de moda en un mix adecuado
para un publico masivo, con la mejor relación precio-calidad posible y buscando el máximo
desarrollo sostenible de los canales físicos digitales.”

Visión:

“Buscamos contribuir a la felicidad y a la expresión de identidad de las personas a través de

nuestra comunidad de la moda. La existencia omnicanal de Tricot se sustenta en proveer
experiencias a los clientes a través de “moda al mejor precio”. Buscamos ser un retailer especialista
de excelencia, así como una empresa líder, tanto en el país como mas allá de nuestras fronteras”

Valores:
“En Tricot demandan una conducta ética, trabajo en equipo, comunicaciones directas y abiertas,
respeto por el individuo y exigencia al realizar un esfuerzo para alcanzar el máximo potencial de
cada uno. Esto nos lleva a ser una empresa de excelencia.”

Gobierno Corporativo- como esta conformado

 Marco de gobernanza: Su propósito es acrecentar el valor de la compañía, a través de la

venta de vestuario y servicios financieros.
 Relación con accionistas: Todos los accionistas pueden dar a conocer sus puntos de vista
sobre la marcha de la empresa en las juntas extraordinarias citadas legalmente.
 Gestión de riesgos: Las herramientas de gestión de riesgos y control interno esta radicado
en la gerencia de Contraloría, y esta basado en el Modelo de tres Líneas de Defensa, el cual
proporciona una manera simple y efectiva para mejorar las comunicaciones en la gestión
de riesgos y control, mediante la aclaración de las funciones y deberes esenciales
relacionados a la gerencia.
 Sostenibilidad: Tricot es una empresa que reconoce la importancia de la compatibilidad
del crecimiento económico con el desarrollo social y medioambiental de su entorno.
 Fiscalía: El área de fiscalía de Tricot forma parte de la primera línea de defensa, y es
propietaria de los riesgos laborales y normativos y de la gestión de los mismos.
 Cumplimiento normativo: La subgerencia de Cumplimiento Normativo, como parte de la
segunda línea de defensa, tiene como función principal gestionar el riesgo de
incumplimiento normativo, mitigando así el impacto que la compañía puede sufrir como
resultado de posibles sanciones por incumplimiento de las normas vigentes, estándares de
auto-regulación de la organización, y códigos de conducta aplicables a sus actividades.
 Riesgo operacional: La Subgerencia de Riesgo Operacional, parte de la segunda línea de
defensa, tiene como función la gestión de riesgo de procesos, gestión de la seguridad de la
información y ciberseguridad, gestión de riesgos tecnológicos, gestión de la continuidad
del negocio, gestión y control de fraude, gestión de servicios tercerizados y gestión de
riesgo de nuevos productos y proyectos con impacto en la operación.
 Seguridad de la información y ciberseguridad: La Información y plataforma tecnológica es
un activo muy importante para Empresas Tricot, uno de sus objetivos principales es
asegurar los recursos informáticos, incluyendo los sistemas aplicativos, las redes, las
comunicaciones y telecomunicaciones; y sobre todo los datos en cualquier medio en que
estén almacenados, ya que son parte integral de los servicios y gestión de la empresa.
 Auditoria interna: Corresponde a la Subgerencia de Auditoría Interna en su rol de tercera
línea de defensa, analizar el ambiente de control interno de Empresas Tricot mediante el
desarrollo de auditorías independientes, objetivas y con un enfoque sistemático que
permite evaluar y mejorar la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, de los controles
que los mitigan, y del gobierno corporativo.

Practicas implementadas- min 4

 La sociedad cuenta con una unidad de relaciones con los accionistas, inversionistas y
medios de prensa que:
 I: Permite a éstos aclarar dudas de la sociedad, sus negocios, principales riesgos, situación
financiera, económica o legal y negocios públicamente conocidos de la entidad.
La Sociedad cuenta con una unidad de relaciones con los accionistas, inversionistas y
medios de prensa, la cual tiene como misión atender todas las dudas que puedan surgir
respecto de la sociedad, sus negocios, riesgos, situación financiera, económica o legal,
entre otros.

 El directorio se reúne al menos trimestralmente con la unidad de auditoria interna, oficial

de cumplimiento o responsable de función equivalente para analizar:
i: El programa o plan de auditoria anual
El directorio ha encomendado al Comité de Directores reunirse con la misma periodicidad
que sesiona ese comité con la unidad de auditoría interna de la compañía, para que esta
dé cuenta de los resultados de las revisiones realizadas en el período, informe del nivel de
cumplimiento de los planes de acción comprometidos por la Administración, reporte las
fiscalizaciones iniciadas en el período, informe acerca de eventuales irregularidades que se
pudieren haber detectado, entre otros temas relativos a la supervisión y fiscalización
interna de TRICOT.

 El directorio ha implementado un proceso formal de gestión y control de riesgos el cual se

encuentra en operación y que:
I: Tiene como directrices generales las políticas de gestión de riesgos aprobadas por el
directorio
A partir del mes de enero de 2020 la Subgerencia de Riesgo Operacional, hasta antes
situada en la operación de la filial Tricard (correspondiente al negocio financiero), pasó a
ser una Subgerencia de Riesgo Operacional corporativa, dependiendo de la Gerencia de
Contraloría.

 El directorio ha implementado un procedimiento formal y que está en operación:

I: Para revisar, al menos sobre una base anual, las estructuras salariales y políticas de
compensación e indemnización del gerente general y demás ejecutivos principales, con el
fin de detectar y corregir eventuales incentivos a que dichos ejecutivos expongan a la
sociedad a riesgos que no estén acorde a las políticas definidas sobre la materia o a la
comisión de eventuales ilícitos.
El directorio aprobó el plan anual 2023 de remuneraciones y políticas de compensación de
la compañía, según da cuenta el acta de sesión de directorio, celebrada con fecha 20 de
diciembre de 2022.
Estructura organizacional
Dependencias de la auditoria interna

Auditoría Interna desarrolla su función de forma independiente y objetiva, cubriendo todos los
negocios y funciones de Empresas Tricot, utilizando metodologías de auditoría estandarizadas en la
ejecución de, a lo menos, las siguientes funciones claves:

- Evaluación con enfoque sistemático de la eficacia de los procesos de gestión de riesgos, controles,
adherencia a leyes y regulaciones, y del gobierno corporativo.

- Comunicación de los hallazgos de auditoría y del estado de las acciones correctivas

comprometidas por la administración, a fin de asegurar su monitoreo y resolución oportuna.

- Contribuir a un ambiente de trabajo que enfatice proactivamente la gestión de riesgos y el

control, y además promover el aprendizaje continuo a partir de las observaciones o incidentes de
control de la industria, negocios en general, o dentro de Empresas Tricot.

- Mantenerse permanentemente actualizado respecto a las mejores prácticas asociadas a su labor.

Practicas de gobierno corporativo no aplicadas

1. el directorio se reúne trimestralmente con la empresa de auditoria externa a cargo de la

auditoria de los estados financieros para analizar:

i: el programa o plan de auditoria

El directorio no cuenta actualmente con una política de reuniones trimestrales con la empresa
de auditoría externa a cargo de auditar los estados financieros de la compañía. A pesar de lo
señalado en el párrafo precedente, cabe hacer presente que actualmente el directorio de
TRICOT se reúne al menos dos veces por año con la empresa de auditoría externa, reuniones
en las cuales se analizan conjuntamente los tópicos de los estados financieros de la compañía.
que una u otra parte considere relevante analizar.

2. El directorio se reúne al menos trimestralmente con la unidad de gestión de riesgos de la

entidad o responsable de función equivalente, para analizar:

i: El adecuado funcionamiento del proceso de gestión de riesgos.

El directorio no cuenta actualmente con una política de reuniones trimestrales con la unidad
de gestión de riesgos de la compañía. A pesar de lo señalado en el párrafo precedente, el
directorio se reúne al menos una vez al año con la unidad de gestión de riesgos de la
compañía, en la cual conjuntamente se analizan los diferentes aspectos de la gestión de riesgos
de TRICOT.
 ii. La matriz de riesgo empleada por la unidad así como las principales fuentes de riesgos y
metodologías para la detección de nuevos riesgos y la probabilidad e impacto de ocurrencia
de aquellos más relevantes.

El directorio no cuenta actualmente con una política de reuniones trimestrales con la unidad
de gestión de riesgos de la compañía. A pesar de lo señalado en el párrafo precedente, se
realiza, al menos una reunión al año con la unidad de gestión de riesgos de la compañía, en la
cual conjuntamente se analizan los diferentes aspectos de la gestión de riesgos de TRICOT,
incluyendo, entre otros, la matriz de riesgos empleada por la unidad así como las principales
fuentes de riesgos y metodologías.

iii. Las recomendaciones y mejoras que en opinión de la unidad sería pertinente realizar para
gestionar de mejor manera los riesgos de la entidad.

El directorio no cuenta actualmente con una política de reuniones trimestrales con la unidad de
gestión de riesgos de la compañía. A pesar de lo señalado en el párrafo precedente, en la reunión
que se efectúa una vez al año con la unidad de gestión de riesgos de la compañía, se analizan los
diferentes aspectos de la gestión de riesgos de TRICOT, incluyendo, entre otros, recomendaciones y
mejoras que en opinión de la unidad sería pertinente realizar.

Prácticas de gobiernos corporativos que deberían aplicar

Estas son las mismas que las mencionadas en el punto anterior; a continuación se dirá por qué se
deberían implementar:

1. el directorio se reúne trimestralmente con la empresa de auditoría externa a cargo de la

auditoria de los estados financieros para analizar:

i: el programa o plan de auditoria

La implementación de una política de reuniones trimestrales entre el directorio y la empresa de

auditoría externa puede tener varios beneficios para Tricot y su gobierno corporativo tales como;

 una mayor supervisión y transparencia en los procesos de auditoría y una supervisión más
frecuente de los estados financieros de la compañía.
 Identificación temprana de riesgos: se podrán identificar los problemas financieros en su
etapa inicial.

3. El directorio se reúne al menos trimestralmente con la unidad de gestión de riesgos de la

entidad o responsable de función equivalente, para analizar:

i: El adecuado funcionamiento del proceso de gestión de riesgos.

La implementación de una política de reuniones trimestrales entre el directorio y la unidad de

gestión de riesgos de la compañía podría ser una práctica beneficiosa para Tricot, ya que se podría;
  Mayor enfoque en la gestión de riesgos: Las reuniones trimestrales brindarían al
directorio la oportunidad de mantener un enfoque continuo en la gestión de riesgos, lo
que es esencial para la sostenibilidad y el éxito de la empresa.
 Cumplimiento de estándares de gobernanza: En algunos marcos de gobierno corporativo
y regulaciones, se espera que el directorio tenga un papel activo en la supervisión de la
gestión de riesgos, por lo que las reuniones trimestrales podrían ayudar a cumplir con
estos estándares.

ii. La matriz de riesgo empleada por la unidad así como las principales fuentes de riesgos y
metodologías para la detección de nuevos riesgos y la probabilidad e impacto de ocurrencia de
aquellos más relevantes.

La implementación de una matriz de riesgo y la metodología para la detección de nuevos riesgos

pueden fortalecer la capacidad de Tricot para gestionar los riesgos de manera efectiva y tomar
decisiones estratégicas basadas en una comprensión más profunda de su exposición a riesgos.

iii. Las recomendaciones y mejoras que en opinión de la unidad sería pertinente realizar para
gestionar de mejor manera los riesgos de la entidad.

implementar recomendaciones y mejoras sugeridas por la unidad de gestión de riesgos es

fundamental para la gestión efectiva de riesgos y el gobierno corporativo. Esto permite a la entidad
adaptarse y mejorar continuamente su enfoque de gestión de riesgos para enfrentar las amenazas
en un entorno empresarial en constante cambio.

Stakeholders internos y Externos

Stakeholders Internos:

1. Accionistas: Los propietarios de la empresa que tienen una participación financiera en

Tricot y desean que la empresa sea rentable y genere un retorno de inversión.

2. Empleados: El personal de Tricot, que incluye ejecutivos, gerentes, empleados de tiendas,

personal de logística y otros, desempeñan un papel clave en la operación y el éxito de la
empresa.

3. Junta Directiva: Los miembros de la junta directiva de Tricot son responsables de la

supervisión de la alta dirección y la toma de decisiones estratégicas.

4. Gerencia: Los directivos y líderes de Tricot están a cargo de la gestión y dirección diaria de
la empresa.

Stakeholders Externos:

1. Clientes: Los compradores de productos en las tiendas de Tricot y en línea son esenciales
para el éxito de la empresa.

2. Proveedores: Las empresas que suministran productos y materias primas a Tricot son
stakeholders clave en la cadena de suministro de la empresa.
3. Competidores: Otras empresas minoristas en Chile que compiten directamente con Tricot
en el mercado.

4. Reguladores y Autoridades Gubernamentales: Entidades como la Comisión para el

Mercado Financiero (CMF) y otras autoridades reguladoras que supervisan y regulan el
cumplimiento de las leyes y regulaciones por parte de Tricot.

5. Comunidad: La comunidad local y la sociedad en general pueden considerarse

stakeholders, ya que el impacto de las operaciones de Tricot en la comunidad puede ser
relevante.

6. Medios de Comunicación y Público en General: Los medios de comunicación y el público

en general pueden influir en la percepción pública de Tricot y su reputación.