RATIOS FINANCIEROS

Ayuda
En la plantilla de excel Ratios Financierso vas a poder volcar los datos de la situación
empresa para obtener los ratios más importentes de viabilidad

Para usarla, debes completar la información de Balance para los ejercicios que se q
hay algún dato que no tienes, puedes dejarlo en cero.

En cada hoja verás los diferentes ratios con la explicación de que significa cada fórm
representación gráfica.
 Más ayuda
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car los datos de la situación contable de su plantilla, o adaptarla, extenderla o corregir
bilidad error, sigue este link:

para los ejercicios que se quiera analizar. Si www.planillaexcel.com/ayuda/plantillas

Otras plantillas
n de que significa cada fórmula así como una
Si esta plantilla no es lo que necesitas, es p
que tengamos otra que se ajuste mejor. Aq
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 RATIOS FINANCIEROS PlanillaExce

Análisis de Balances
PERÍODOS
ACTIVO 2017 2018
INMOVILIZADO S/ 2,380,822.00 S/ 2,327,240.00
Terrenos y construcciones S/ 2,372,867.00 S/ 2,319,632.00
Otro inmovilizado material S/ 7,955.00 S/ 7,608.00
Inmovilizado inmaterial S/ - S/ -
Amortiz. inmovilizado material S/ - S/ -
Existencias S/ 521,003.00 S/ 536,469.00
REALIZABLES S/ 249,414.00 S/ 258,232.00
Inventario S/ 221,294.00 S/ 231,786.00
Otro realizable S/ 28,120.00 S/ 26,446.00
DISPONIBLE S/ 2,053,408.00 S/ 2,211,919.00
Caja S/ 1,337,171.00 S/ 750,477.00
Bancos S/ 716,237.00 S/ 1,461,442.00
TOTAL ACTIVO S/ 5,204,647.00 S/ 5,333,860.00

PASIVO 2017 2018

RECURSOS PROPIOS S/ 1,917,651.00 S/ 1,955,186.00
Capital S/ 1,423,447.00 S/ 1,423,447.00
Reservas S/ 244,459.00 S/ 289,506.00
Perdidas y ganancias
Otros recursos S/ 249,745.00 S/ 242,233.00
ACREEDORES A LARGO PLAZO S/ 2,632,823.00 S/ 2,520,920.00
Deudas con entidades de crédito S/ 1,594,642.00 S/ 1,221,261.00
Otras deudas a largo plazo $ 1,038,181.00 $ 1,299,659.00
ACREEDORES A CORTO PLAZO $ 664,435.00 $ 868,016.00
Proveedores $ 251,735.00 $ 251,171.00
Entidades de crédito $ 280,319.00 $ 522,455.00
Otras deudas a corto $ 132,381.00 $ 94,390.00
TOTAL PASIVO $ 5,214,909.00 $ 5,344,122.00
DESCUADRE DESCUADRE

CUENTA DE RESULTADOS 2019 2020

INGRESOS S/ 16,180.00 S/ 16,550.00
Ventas S/ 5,000.00 S/ 5,100.00
Otros ingresos S/ 11,180.00 S/ 11,450.00
CONSUMOS S/ 5,000.00 S/ 5,100.00
Compras S/ 6,180.00 S/ 6,350.00
Variación de existencias S/ 5,000.00 S/ 5,100.00
GASTOS S/ 1,180.00 S/ 1,250.00
Gastos de personal S/ 600.00 S/ 560.00
Seguros Sociales S/ 120.00 S/ 110.00
Servicios y suministros S/ 400.00 S/ 450.00
Tributos S/ 50.00 S/ 60.00
Otros gastos S/ 10.00 S/ 70.00
GENERACIÓN BRUTA DE FONDOS S/ 10,000.00 S/ 10,200.00
Gastos financieros S/ 200.00 S/ 180.00
CASH FLOW S/ 9,800.00 S/ 10,020.00
Dotación amortizaciones S/ 300.00 S/ 330.00
RESULTADO DE EXPLOTACIÓN S/ 9,500.00 S/ 9,690.00
Resultados extraordinarios S/ 100.00 S/ 120.00
Impuesto sobre beneficios S/ - S/ 240.00
RESULTADO NETO S/ 9,600.00 S/ 9,570.00
RATIOS FINANCIEROS

RATIOS FINANCIEROS 2019 2020 2021 2022

Tesorería S/ 3.47 S/ 2.85 #NAME? #NAME?

Liquidez S/ 4.25 S/ 3.46 #NAME? #NAME?

Autonomía S/ 0.37 S/ 0.37 #NAME? #NAME?

Endeudamiento S/ 1.72 S/ 1.73 #NAME? #NAME?

Estabilidad S/ 0.52 S/ 0.52 #NAME? #NAME?

Capital de trabajo ### ### #NAME? #NAME?

Tesorería Liquidez Autonomía

S/ 4.50 S/ 2.00
S/ 4.00 S/ 1.80
S/ 3.50 S/ 1.60
S/ 3.00 S/ 1.40
S/ 2.50 S/ 1.20
S/ 1.00
S/ 2.00
S/ 0.80
S/ 1.50
S/ 0.60
S/ 1.00 S/ 0.40
S/ 0.50 S/ 0.20
S/ - S/ -
2019 2020 2021 2022

C APITAL DE TRABAJO

S/ 2,175,000.00
S/ 2,170,000.00
S/ 2,165,000.00
S/ 2,160,000.00
S/ 2,155,000.00
S/ 2,150,000.00
S/ 2,145,000.00
S/ 2,140,000.00
S/ 2,135,000.00
2019 2020 2021
2019 2020 2021
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FÓRMULA SIGNIFICADO
DISPON. + REALIZABLE Capacidad para atender las obligaciones de pago a
corto sin vender existencias
EXIGIBLE A CORTO PLAZO

ACTIVO CIRCULANTE Capacidad para hacer frente a las obligaciones a corto

basándose en la realización del activo circulante
PASIVO CIRCULANTE

RECURSOS PROPIOS Autonomía financiera que indica nivel de

autofinanciación
ACTIVOS TOTALES

PASIVO EXIGIBLE
Relación entre financiación propia y ajena
RECURSOS PROPIOS

INMOVILIZADO
Estructura de financiación del inmovilizado
EXIG. LARGO + R. PROP.

Capital de trabajo. Parte de activo circulante

RECURSOS A LARGO PLAZO financiado con recursos a largo plazo.

Endeudamiento Estabilidad

2.00
1.80
1.60
1.40
1.20
1.00
0.80
0.60
0.40
0.20
S/ -
2019 2020 2021 2022

2021 2022
2021 2022
RATIOS FINANCIEROS

RATIOS RENTABILIDAD 2019 2018 #NAME? #NAME? Fórmula

(Bº + G. FINANC.)x100
Financiera 0% 0% #NAME? #NAME?
RECURS. TOTALES

RESULTADO NETO x 100

Recursos Propios 1% 0% #NAME? #NAME?
RECURSOS PROPIOS

RESULTADO NETO x 100

Global 0% 0% #NAME? #NAME?
RECURSOS TOTALES

RESULTADO NETO x 100

De Capital 1% 1% #NAME? #NAME?
CAPITAL SOCIAL

RESULTADO NETO x 100

Rent. Ventas 192% 188% #NAME? #NAME?
VENTAS

MARGEN x100
Margen sobre ventas 0% 0% #NAME? #NAME?
VENTAS

R E NT AB I L I D AD D E L OS CAPI T AL E S R ENTAB ILID AD D E LA

1% Financiera Recursos Propios Global De Capital Rent. Ventas Margen sobre

250%

200%

1% 150%

100%

50%
0% 0%
2019 2018 #NAME? #NAME? 2019 2018 #NA
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Significado

Rentabilidad financiera de todos los recursos

empleados en la empresa

Rentabilidad de los recursos propios

Rentabilidad económica de todos los recursos

empleados

Rentabilidad del capital social

Rentabilidad de la ventas

Porcentaje de margen sobre ventas

ILID AD D E LAS VENTAS

Margen sobre ventas

8 #NAME? #NAME?
RATIOS FINANCIEROS

RATIOS DE GESTIÓN 2017 2018 #NAME? #NAME?

EXISTENCIAS EN DÍAS DE
COMPRA 38033.22 38394.35 #NAME? #NAME?

DÍAS DE PAGO A 14867.84 14437.39 #NAME? #NAME?

PROVEEDORES

DÍAS DE COBRO A CLIENTES 16154.46 16588.61 #NAME? #NAME?

ROTACIÓN DE TESORERÍA ### ### #NAME? #NAME?

PRODUCTIVIDAD 14.89 16.22 #NAME? #NAME?

N ÚME RO DE DÍA S DE GE S T IÓ N E VO L U CI Ó N D E
140000.00
120000.00 16.50

100000.00
16.00
80000.00
60000.00 15.50
40000.00
15.00
20000.00
0.00 14.50
2017 2018 #NAME? #NAME?
14.00
2017 2018
EXISTENCIAS EN DÍAS DE COMPRA DÍAS DE PAGO A PROVEEDORES
DÍAS DE COBRO A CLIENTES ROTACIÓN DE TESORERÍA
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Fórmula Significado

365 x EXISTENCIAS Número de días que tardan en vaciarse el saldo

en inventarios
CONSUMOS

365 x PROVEEDORES
Número de días concedidos por proveedores
COMPRAS

365 x CLIENTES
Plazo medio concedido a clientes
VENTAS

365 x DISPONIBLE Días de compra cubiertos con el saldo

disponible
COMPRAS

RESULTADO GESTIÓN Relación entre el resultado de la gestión y los

gastos de personal
GASTOS PERSONAL

E VO L U CI Ó N D E L A P R O D UCT I V I D A D
16.50

16.00

15.50

15.00

14.50

14.00
2017 2018 #NAME? #NAME?