UNIVERSIDAD NACIONAL AUTÓNOMA DE HONDURAS

DEPARTAMENTO DE CONTADURIA PÚBLICA

CONTABILIDAD II
Prueba acumulativa
Valor 2.5%

Nombre________________________________________ Cuenta_____________________

Fecha___________________________
La CIA. Servicios Contables S.A. los siguientes datos de la conciliación del mes de Junio 2008
Saldo según el banco 100,000.00
Nota de débito 4,000.00
Nota de crédito 6,000.00
Cheque No 120 por L. 3,500.00 rebajado por el banco pero no es de la empresa (Error del
Banco)

DURANTE EL MES DE JULIO 2008 SE EFECTUARON LAS SIGUIENTES OPERACIONES

1- Deposito del 31 de julio por L. 15,000.00 no registrado por el banco

2- Cheques pendientes de pago por el banco L. 25,000.00
3- Notas de débito por L. 12,000.00 no registrada en la empresa
4- Nota de débito por L. 5,000.00 por cheque devuelto no registrada en la empresa
5- Nota de crédito por L. 12,560.00 por cobro a un cliente no registrada en la empresa
6- La empresa emitió el cheque No 250 por L. 650.00 y banco lo pago por L. 560.00 (error
de la empresa)
7- El cheque No 260 emitido por L. 350.00 fue pagado por el banco por L. 530.00 (error
del banco)
8- El cheque No 265 emitido por L. 740.00 pagado por el banco por L. 470.00 (error de la
empresa)
9- El saldo según el banco es de L. 125,000.00
10- El saldo según libros es de L. 116,760.00
11- Las diferencias de la conciliación del mes de junio no se registraron contablemente en
el mes de julio del 2008

SE PIDE: Conciliación bancaria del mes de julio 2008

Saldos ajustados