Municipalidad Provincial de llo

"Año de las Cumbres J).J"undiales en el Perú ..

RESOLUCION DE ALCALDIA Nº~h ·s2008-MPI

no, de u del 2008

VISTOS:
El Informe Técnico Nº 093-2008-GPP-UPP-AR-MPI, del Área de Racionalización, en el que propone la
"Directiva sobre Normas y Procedimientos para la Liquidación Físico-Financiera de Obras Efectuadas por tipo
de Ejecución Presupuestaria Directa";

CONSIDERANDOS:
; " Que, la Constitución Política del Perú, modificada por la Ley de Reforma Constitucional, Ley Kº 2¡680,
establece en el artículo 19-.0 ) el Art, II del Título Preliminar de la Ley Orgánica de Municipalidades T,9~.
señala que las Municipalidades tienen autonomía política. económica y administrativa en los asuntos de su
competencia:

Que, según la Ordenanza Nº 389-2007-MPI se aprueba la nueva Estructura Orgánica y Funcional y el

Reglamento de Organización y Funciones (ROF) de la Municipalidad Provincial de Do, señalando en el Art. 26º
Sub Genérica 26.1 Inc. b), función 1 y 4 en el que señala que en esa función del Área de Racionalización, diseñar
;¡;:;;.~_ta metodología y herramientas para desarrollar las actividades de reforma administrativa como es el caso de la
.. -~irectiva para formalizar y establecer los Procedimientos Técnicos para la Liquidación de Obras Públicas por
,#

º '8 Aaministración Directa;

_. . QL. mediante Resolución de Cootraloria

Públicas por Administración Directa.
Nº 195-88-CG se aprueba las Normas para el Control de Obras

Que, por Resolución de Contraloria Nº 320-2006-cG, se aprueba las Normas de Control Interno cuyo obietívo
principal es la de propiciar el fortalecimiento de los sistemas de control interno y mejorar la gestión pública, en
relación a la protección del patrimonio público r al logro de los objetivos y metas institucionales.

Que, mediante Resolución Directora! Nº 009-2007-Ef/68.01 que aprueba la Directiva Nº 004-2007-EF/68.01

que aprueba la Directiva General del Sistema de Inversión Pública, considerándose sus modificaciones;

Que, el Área de Racionalización eleva la Propuesta de Directiva sobre "Normas y Procedimientos para la
Ejecución, Control de Calidad y la Recepción de Obras Públicas en la Mmticipalidad Provincial
de Ro" ya que la política Institucional es la de dotar normas con la finalidad de garantizar la correcta utilización
de los recursos requeridos en la ejecución de una obra y el cumplimiento de las especificaciones técnicas
establecidas de manera que asegure la buena calidad de los trabajos efectuados por la Municipalidad Provincial
de !lo; en tal sentido, habiéndose elaborado la Directiva correspondiente sobre el particular, resulta pertinente
realizar la acción a que se contrae la parte resolutiva;
0
Que, en uso de las facultades conferidas por el Inc, 6 del Art. 20° de la Ley Orgánica de ~lunicipalidad. en el que
1 .
ñala que es potestad del Señor Alcalde el de dictar resoluciones de alcaldía, con sujeción a las leyes y con el yo
:.:;.
nia ~ 0 de la Gerencia de Planeamiento y Presupuesto, Gerencia de Asesoría Jurídica y Gerencia Municipal:
::;SERESUELVE'

::::::::::r:. Artículo Primero.- Aprobar la Directiva de "Normas y Procedimientos para la J;jecución,

/ Control de Calidad y la Recepción de Obras Públicas en la Mwticipalidad Provincial de Ilo"; el
cual consta de XII Capítulos, 17 Artículos, y 12 páginas y Doce Disposiciones Complementarias y Finales, que
forman parle de la presente Resolución.

Artículo Segundo> Encargar la ejecución de la presente Directiva a la todos los órganos y Sub Gerencias
Orgánicas de la Municipalidad que guarde o relación con su aplicación.

Artículo Tercero> La presente Directivaentrará en vigencia al día siguiente de su aprobación.

J
TELEFONO: 053-781141 (Anexo: 207) FAX: 053-781586
Dirección: Malecón Costero Mlramar Nº 1200-1202
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DIRECTIVANº J~ -2008-A-MPI
NORMAS Y PROCEDIMIENTOS PARA LA EJECUCION, CONTROL DE CALIDAD Y LA
RECEPCTON DE OBRAS PÚBLICAS EN LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE ILO

CAPITULO!

Establecer las normas y procedimientos a seguir para la Ejecución, Control de Calidad y

recepción de obras públicas y que constituya un marco referencial para las labores de los
residentes y supervisores de obras y miembros de las comisiones de recepción.
Formular las recomendaciones mediante informes que el caso amerite, para su cumplimiento
en el proceso del control de calidad y recepción de obras públicas.

ARTICULO 2.- FINALIDAD

Garantizar la correcta utilización de los recursos requeridos en la ejecución, el control de calidad y
recepción de obras públicas y el cumplimiento de las especificaciones técnicas establecidas, de
manera que asegure la buena calidad de los trabajos efectuados por la Municipalidad Provincial de
llo.

ARTICULO 3.- ALCANCE

La presente Directiva es de aplicación obligatoria en todo los Órganos Estructurados de la
Municipalidad Provincial de Ilo que tiene la responsabilidad en la ejecución, control de calidad y
recepción de las obras.

TÍCULO 4.- BASE LEGAL

Ley Nº 28411, Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contralorfa General de la República
y sus modificatorias, Ley Nº 28396 (25.11.04) y Ley Nº 28422.
Ley Nº 27783 Ley de Bases de la Descentralización.
Ley 27658 Ley de Modernización de la Gestión del Estado.
Ley Nº 28411 Ley General del Sistema Nacional de Presupuesto.
Ley Nº 29142 Ley de Presupuesto del Sector Publico para el año Fiscal 2008.
Ley Nº 27245, Ley de Prudencia y Transparencia Fiscal y su modificatoria dada por Ley Nº 27958.
Ley Nº 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General y su modificatoria, Ley Nº 28187.
Ley Nº 27815 (13.08.2002), Ley del Código de Ética de Ja Función Pública, y su Reglamento aprobado
con D.S. Nº 033-2005-PCM.
Reglamento Nacional de Edificaciones.
D.S. Nº 027-94/MTC (24-12-94) Licencias Municipales
Resolución Directora! Nº 009-2007-EF/68.01, Directiva General del Sistema Nacional de Inversión
Pública.
Decreto Supremo Nº 084-2004PCM Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones
del Estado
Decreto Supremo Nº 084-2004PCM Reglamento de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del
Estado
RD. Nº 003-2008-EF /76.01, Directiva N° 003-2008-EF /76.01 Para la Ejecución Presupuestaria.
Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG, Normas de Control Interno para el Sector Público.
Resolución Nº 010-97-EF/93.01 Consejo Normativo de Contabilidad, aprueba el Plan Contable.
Resolución de Contaduría Nº 067-97-EF/93.10.
Resolución de Contraloría Nº 195-98-CG "Normas que regulan la Ejecución de Obras Publicas por
Administración Directa."
Ordenanza Nº 389-2007-MPI se aprueba la nueva Estructura Orgánica y Funcional y el Reglamento de
Organización y Funciones (ROF).
Resolución de Contralorfa Nº 320-2006-CG, se aprueba las Normas de Control Interno
4.22 RD. Nº 003-2008-EF /76.01, Para la Ejecución Presupuestaría

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CAPITULOII

NORMAS GENERALES

ARTÍCULO 5.-Toda obra pública requiere dirección técnica en la utilización de mano obra,
materiales y equipos, e incluye todos los elementos necesarios según el expediente técnico y que la
entidad efectúe su ejecución por administración directa, por convenio y/o encargo; en tal sentido se
debe observar las siguientes normas generales:
La ejecución de obras públicas en la Municipalidad Provincial de Ilo, permite promover y
mejorar e incrementar la eficacia de las actividades y proyectos que desarrolla la institución,
propendiendo a una eficiente administración de los recursos destinados a los proyectos de
inversión pública.
5.2 El cumplimiento de los planos, especificaciones técnicas y demás normas aplicables a la obra,
requieren de un eficiente y oportuno control de calidad.
5.3 La Ejecución de Obras realizada de un modo eficaz, proporciona mayor satisfacción en el
público usuario y/o beneficiario, menos defectos y desperdicio en la producción de servicios y
construcción de edificaciones y/o obras, mayor productividad, menores costos y mayor
control.
La implementación de los procedimientos en la ejecución de obras, debe partir del análisis de
las necesidades del público y la evaluación objetiva respecto al grado en que son satisfechas;
el cual incluye el diseño de un plan para cerrar la brecha existente entre la situación actual y
la deseada.
5.5 La capacitación en materia de las ejecuciones de obras es una de las herramientas
importantes para incrementarla habilidad de los trabajadores de la lnstitución.
5.6 En la ejecución de obras debe realizarse pruebas Técnicas que garantizan la correcta
utilización de los insumos requeridos para la ejecución de las partidas materia de control y el
cumplimiento de las Especificaciones Técnicas establecidas en el expediente técnico.
5.7 Durante la ejecución de las obras se realizaran pruebas de calidad de los trabajos, materiales,
así como el funcionamiento de las instalaciones, conforme a las especificaciones técnicas
correspondientes.
5.8 En el proceso de ejecución de obras es necesario la realización de las pruebas de control de
calidad, a todos los insumos necesarios que intervienen en la ejecución de los proyectos de
inversión pública.
5.9 El cumplimiento de los Planos, especificaciones técnicas y demás normas aplicables a la obra,
requieren de un eficiente y oportuno control de calidad.
5.10 La Municipalidad a través de la Gerencia de Inversión Pública debe cautelar, que en las obras
..... - ......._.._~ en ejecución se apliquen controles de calidad, acordes con la naturaleza de la Obra, cuyos
resultados serán consignados en un informe especial que debe emitir la supervisión. en cada
valorización de obra tramitada.
5.11 Concluida la obra, el residente de obra debe proceder a presentar el Informe Final o Pre
Liquidación de Obra, ante la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos, solicitando la
recepción, el cual permitirá designar la Comisión de Recepción y Liquidación de Obra.
La recepción de obra es un acto, por la que se da conformidad a los trabajos ejecutados por el
residente de obra, firmándose en señal de aceptación, el acta respectiva; a partir de la cual la
entidad contratante asume la administración y operación de todas las instalaciones.
5.13 Las observaciones encontradas deben formularse en el momento de la recepción de obra. Por
ello, el desempeño de las funciones de los miembros de la comisión de recepción de obra debe
ser personal permanente e intransferible.
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CAPITULO lll

ARTÍCULO 6.-NOR.MAS Y PROCEDIMIENTOS ESPECIFICOS

6.1 En el proceso de Ejecución de obras, si amerita las modificaciones adicionales de Obra que se
requieran ser efectuados, ya sea con o sin incremento presupuestal deberá tenerse una
aprobación previa por el Titular que puede ser delegado al Gerente de Inversión Publica.
6.2 La Gerencia de Inversión Pública a través de la Sub. Gerencia de Supervisión y Liquidación de
Proyectos debe cautelar, que en las obras de ejecución, no se pueda efectuar modificaciones
en los expedientes técnicos, durante la ejecución de obra, ya sea con o sin incremento
presupuestal, sin antes contar con la autorización correspondiente.
6.3 En la etapa de construcción, el Residente anotará en el Cuaderno de Obra, la fecha de inicio ~
termino de los trabajos, las modificaciones autorizadas, los controles diarios de ingreso y
salida de materiales y personal, las horas de trabajo de los equipos, así como los problemas
que vienen afectando los cronogramas establecidos y las constancias de supervisión de las
obras.
El residente de Obra deberá avalar diariamente con su firma todas las labores registradas en
cuaderno de obra.
Los controles de calidad, son pruebas técnicas que garantizan la correcta utilización de los
insumos requeridos para la ejecución de las partidas materia de control ) el cumplimiento
de las especificaciones técnicas prediseñados según la naturaleza de las pruebas técnicas
efectuadas, las mismas que deben mantenerse registradas y archivadas, como parte de los
antecedentes de obra.
La realización de la prueba de compresión de concreto se ejecutara en muestras. con un
periodo de 7, 14 o 28 días de moldeados las probetas como máximo. Si se requiere resultados
a otra edad o periodo de tiempo, deberá estar indicado en los planos o en las especificaciones
técnicas, consignadas en los expedientes técnicos.
La Ejecución de las obras, se efectuaran dentro de los plazos consignados en los expedientes
técnicos, a fin de evitar los atrasos innecesarios que acarrean en costos adicionales.
Las supervisiones en la ejecución de obras deben realizarse oportunamente, propendiendo un
eficiente administrador de los recursos destinados a Jos proyectos de inversión pública.
Efectuar la verificación del estudio de mecánica de suelos previa a la ejecución de Ja obra, en
cuyo resultado deberá consignarse las recomendaciones para su estricto cumplimiento, el
mismo que debe obrar en el Expediente de Obra.
El proceso de Estudio de Mecánica de Suelos consistirá obligatoriamente en Ja ejecución de
calicatas a profundidades indicadas en las normas y dependerán del tipo de suelos y la
extracción de muestras respectivas de la estratigrafía para la realización del perfil respectivo.
Los controles de calidad (suelos, materiales, trabajos, etc..) deberán ser consideradas en las
partidas correspondientes, a efectos que garanticen una adecuada supervisión.
En el caso de resultados anómalos de las pruebas deberán adoptarse de in.mediato los
correctivos conducentes a la obtención de mayor resistencia, que de considerar necesario
rehacer la partida ejecutada.
El Sub Gerente de Ejecución de Proyectos como responsable de la ejecución de obras. deberá
impartir órdenes precisas sobre e) particular, a fin de que las pruebas se realicen
obligatoriamente de acuerdo al cronograma establecido.
Para la recepción de las obras, se nombrara una comisión, mediante una Resolución de
Alcaldía.
6.14 Los miembros de la comisión designada para la recepción de obra, deben participar
directamente en el acto de recepción, bajo responsabilidad, a fin de formular las
observaciones que hubiere durante e) desarrollo de dicho evento.
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CAPITULO IV

~TÍCULO 7.-REQUISITOS PARA LA EJECUCION PRESUPUESTARIA DIRECTA DE

OBRAS PÚBLICAS.
En el marco de una ejecución técnica que garantice la correcta, eficiente y transparente utilizaci6n y
gestión de los recursos y bienes del Estado, tratándose de la Ejecución Presupuestaria Directa de
Obra Pública se requiere lo siguiente:

7.1 Informe técnico-legal-presupuestario favorable de las Sub Gerencias de Ejecución

de Proyectos: Que concluya en la capacidad de la entidad para la Ejecución Presupuestaria
Directa de la respectiva obra, el cual deberá contener como mínimo:
a) Contar con la viabilidad del proyecto de ejecución de obras, considerando las normas del
Sistema Nacional de Inversión pública.
b) Indicar sobre su efectiva disponibilidad de personal profesional, técnico y administrativo.
e) Indicar sobre su efectiva disponibilidad de maquinarias y equipos, en estado operativo, de
propiedad Municipal, que se asignarán a la obra y de ser el caso proponer el alquiler de
maquinaria necesaria para una efectiva ejecución de obra.
d) Evaluar la complejidad de la obra y su relación con la propia experiencia operativa de la
entidad.
e) Indicar de la efectiva disponibilidad del terreno.
f) Indicar que se cuenta con las licencias (hasta que se implemente), permisos,
autorizaciones, opiniones favorables, etc. que permitan el inicio y el desarrollo normal de
las actividades a ejecutarse.
g) Evaluar sobre si la respectiva Ejecución Presupuestaria Directa afectará el normal
desarrollo de las actividades de la entidad; y
h) Describir y evaluar las ventajas en costos y oportunidad respecto a una ejecución de obra
bajo contrata (considerando que el costo de la obra debe incorporarse la planilla de
personal, aun cuando sea temporal, con las respectivas cargas u obligaciones sociales, así
como los gastos generales incurridos por la propia Institución. De existir aportes de la
comunidad, los mismos se considerarán en la respectiva liquidación.

Expediente Técnico aprobado por el titular de la Institución, que puede ser delegado al
Gerente de Inversión Publico mediante Resolución de Alcaldía conformado al menos por:
a) Memoria Descriptiva.
b) Especificaciones Técnicas, generales y específicas.
c) Presupuesto de Obra (Análisis de costos unitarios directos, materiales, maquinarias y
equipos, mano de obra, impuestos de ley, considerando el desagregado de gastos
generales).
d) Presupuesto Analítico (por específica de gasto y componente presupuestal) formulado en
base al listado de insumos.
e) Cronograma de Ejecución o Avance de Obra, al inicio Administrativo de la Obra, el cual
deberá considerar necesariamente el período que corresponda al proceso de adquisiciones
de materiales conforme a la legislación aplicable.
f) Cronograma de Abastecimiento de Materiales.
g) Planilla de Metrados,
b) Planos de todas las especialidades relacionadas a la respectiva obra pública.
i) Plan de Mantenimiento; y
j) Toda aque11a documentación que sea requerida, técnicamente, o conforme a los usos y
costumbres, y a la magnitud de la obra, como estudios y diseños realizados, entre otros.
k) El Expediente Técnico debe ser firmado por el Proyectista y visado por la Comisión
Técnico que aprueba el Expediente Técnico.

Certificación, con el carácter de declaración jurada, emitida por el Jefe de la Unidad

Operativa de Administración de Maquinaria y Equipo Pesado (UOAMEP), en la que se dé
cuenta de la disponibilidad de las maquinarias y equipos necesarios para la ejecución de la
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obra, las mismas que deben estar en estado operativo, conforme a lo previsto en el Expediente
Técnico, valorizando el aporte en horas-máquina.
7-4 Certificación, con el carácter de declaración jurada, emitida por la Sub Gerencia de Ejecución
Presupuestal, en la que conste que la obra a ejecutarse cuenta con disponibilidad presupuestal.
7.5 Autorización del titular mediante Resolución, sobre la base de los documentos
precedentemente identificados, para la Ejecución Presupuestaria Directa de la respectiva obra
pública. (Antes de la Elaboración del Expediente Técnico de Obra).
7.6 Para fines del control gubernamental no está permitida, cualquiera fuese su denominación,
regularización alguna respecto al oportuno cumplimiento de los requisitos enunciados en los
numerales precedentes.

CAPITULOV

DEL CONTROL DE LA EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DTRECTA DE OBRAS

PÚBLICAS

ARTICULO 8.- SOBRE EL RESIDENTE DE OBRA

8.1 Para fines de la Ejecución Presupuestaria Directa, toda obra debe contar con un Residente de
obra, quien debe ser profesional arquitecto o ingeniero habilitado, sea de planta o contratado
por planilla a plazo determinado, y especializado en el objeto de la respectiva obra, con
experiencia necesaria atendiendo a la complejidad y valor de la obra.
El Residente asume la responsabilidad técnica de dirigir y controlar la obra, por lo que debe
permanecer en ella, salvo diligencias administrativas que son necesarias en la administración
de la Obra, no pudiendo desempeñarse simultáneamente con dicha calidad en obra distinta. No
obstante, atendiendo a la limitada complejidad y valor de Ja obra, el Sub Gerente de Ejecución
de Proyectos, podrá autorizar de manera fundamentada, escrita y previa, que el Residente
pueda dirigir más de una obra, designando asistentes con las mismas exigencias o formación
profesional; por lo que el requisito de exclusividad no será necesario.
El Residente es propuesto por el Gerente de Inversión Pública al despacho Gerencia Municipal,
para que este a su vez lo eleve al titular para su autorización;
la Sub. Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos mantendrá coordinación
permanente con el Residente de obras ya que viene a hacer el responsable administrativo de la
calidad de la obra y responsable del cumplimiento de la Meta.
El Residente es responsable técnico-administrativo de la obra, y en particular del uso de los
recursos ingresados a la obra, esto es, mano de obra, maquinarias, equipos y materiales, entre
otros, los cuales no deberán ser destinados a fines distintos, bajo responsabilidad. El Residente
debe implementar los mecanismos de control más idóneos y convenientes para comprobar la
situación, estado y uso de los bienes que estén sujetos a su responsabilidad, como partes
diarios, sean de movimiento de materiales y maquinaria, dejando constancia de ello en el
Cuaderno de Obra así como en los informes que debe presentar.
El Residente debe presentar mensualmente a la entidad, a través de la Sub. Gerencia Ejecución
de Proyectos, un informe sobre actividades y avances de la obra, en el cual se indique toda la
información relevante con relación a la ejecución de la respectiva obra y a la determinación de
sus costos, tales como
Valorización del avance físico de Obra (Cuadro comparativo acumulado), cuadro comparativo
de avance programado vs. ejecutado, recursos utilizados, como son: maquinarias y equipos,
materiales e insumos, mano de Obra y servicios, certificación de control de calidad, relación de
problemas, incidencias, conclusiones, recomendaciones y registros fotográficos.
El Residente de Obra deberá Presentar un Informe Mensual de Servicio, señalando las
actividades contractuales.

El Residente y Supervisor debe cumplir estrictamente con el Expediente Técnico, y debe

justificar cualquier modificación que advierta como necesaria para fines de una ejecución
satisfactoria.

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ARTÍCULO 9.- SOBRE EL INSPECTOR Y/O SUPERVISOR DE OBRA

9.1 Para fines de Ejecución Presupuestaria Directa, toda obra debe contar con una supervisión
permanente, función que debe ser desarrollada por profesionales con las calificaciones más
exigentes que para el Residente, sea de planta o contratado. El Inspector y/o Supervisor de
Obra asume la responsabilidad técnica de supervisar y fiscalizar la ejecución de la obra.
9.2 El Supervisor y/o Inspector será propuesto por la Sub. Gerencia de Supervisión y Liquidación
de Proyectos, para que este a su vez sea evaluado por la alta Dirección. ; el nivel de
coordinación con las Sub. Gerencias Orgánicas y de supervisión deben ser permanentes.
3 Las funciones y responsabilidades de la Sub. Gerencia de Supervisión y Liquidación de
1 Proyectos son las definidas en el inc. 39.3 del Art. 39º del ROF aprobado por Ordenanza Nº
389-2007-MPI, y tratándose de contratados, en el respectivo contrato de servicios; así
tenemos además:
a) Responder por la calidad de las actividades técnicas y administrativas realizadas en la
obra.
b) Dar conformidad a los procesos constructivos y atender a las consultas en forma oportuna
del Residente.
e) Validar los registros del cuaderno de obra sobre las incidencias de importancia para la
obra (consultas, propuestas, incidentes, avancesfísicos, utilización de materiales, mano de
obra y equipos).
d) Validar las anotaciones realizadas por el Residente, en el cuaderno de obra, sobre causales
de generación de modificaciones al expediente técnico (plazo y presupuesto).
e) Confirmar la fecha de término de obra.
f) Dar conformidad al expediente técnico de preliquidación técnica.

9.4 La supervisión debe revisar y dar conformidad al informe mensual del Residente, sin perjuicio
de presentar mensualmente su propio informe con la misma extensión temática que el
proveniente del Residente, incorporando cualquier otro aspecto que sea relevante para fines
del proceso de control.

CAPITULO VI

ARTÍCULO 10.-SOBRE EL CUADERNO DE OBRA

10.1 Para fines de Ejecución Presupuestaria Directa, toda obra debe contar con un Cuaderno de
Obra foliado y legalizado, en el cual debe anotarse y registrarse diariamente, bajo
responsabilidad del Residente y del Inspector, o del Supervisor según sea el caso, todas las
ocurrencias o incidencias mas relevantes relacionadas a la obra, esto es, lo relacionado a las
distintas partidas en ejecución en los frentes de trabajo, la fecha de inicio y término de los
trabajos, consultas, órdenes, lo relacionado a la presencia del personal, controles de ingreso y
disponibilidad de los materiales e insumos, controles sobre la permanencia y uso de los
equipos y maquinarias, con expresa indicación de las horas de uso de estos últimos, etc.
El Sub Gerente de Ejecución de Proyectos, debe disponer el archivamicnto de los informes
anteriormente indicados, y de sus adjuntos, bajo responsabilidad funcional.
.3 El Residente es responsable del Cuaderno de Obra y de su permanencia en el lugar de obras,
el mismo que debe estar a disposición del Inspector o del Supervisor, según corresponda. El
Residente descarga dicha responsabilidad sólo en la oportunidad en que lo entrega a la
Comisión de Recepción y Liquidación de la Obra.

CAPITULO VII

ARTÍCULO 11.-SOBRE EL PLAZO DE EJECUCIÓN DE LA OBRA

11.1 Para fines de Ejecución Presupuestaria Directa de Obras Públicas el respectivo plazo de
ejecución se computa desde la fecha en que se entrega el terreno correspondiente, los
requerimientos iníciales y la entrega de las maquinarias, equipos, materiales e insumos
respectivos, de acuerdo al Cronograma de Ejecución de Obra y al cronograma de
abastecimiento de materiales, para cuyo efecto el Sub Gerente de Ejecución de Proyectos,

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"Año de las Cumbres Mundiales en el Perú"

debe coordinar oportunamente con el Gerente de Administración Financiera a través de la
Sub Gerencia de Logística, las acciones correspondientes.
11.2 Todos los plazos relacionados a1 proceso de ejecución de las obras, lo cual incluye su etapa de
liquidación, se computan por días ca1cndario.
11.3 Toda ampliación de plazo de la obra debe ser aprobada por el titular de la entidad, previa
sustentación escrita de la Gerencia de Inversión Pública y sus Sub Gerencias Orgánicasy sólo
está justificada cuando afecta la ruta crítica y está vigente el plazo de ejecución, en los casos
siguientes:
a) Problemas en la efectiva disponibilidad de recursos presupuestales.
b) Desabastecimiento de los materiales e insumos requeridos por causas ajenas al proceso
de adquisición de la entidad.
e) Demoras en la absolución de consultas o en Ja aprobación de mayores metrados o
ampliación de metas (adicionales) que afecten el Cronograma de Ejecución o Avance de
Obra, o Situaciones de fuerza mayor o caso fortuito.
114 De determinarse atrasos injustificados en la ejecución de la obra, deben identificarse las
/ responsabilidades que pudiesen ser exigibles a los funcionarios o servidores responsables del
manejo administrativo y técnico de las obras. Los atrasos deben ser reportados y
cuantificados de ser el caso para ser incorporados en la liquidación final de la obra.

. CAPITULO VIII

~ARTÍCULO 12.-SOBRE LAS PRUEBAS TÉCNICAS DURANTE LA EJECUCIÓN DE LAS

"' OBRAS
Durante la ejecución de las obra deben realizarse las pruebas técnicas de control de calidad y
funcionamiento, de acuerdo a la naturaleza de cada obra. Las pruebas de control de calidad
están destinadas a verificar que los materiales e insumos sean adecuados e idóneos, siendo
que su utilización corresponde a las Especificaciones Técnicas. Las pruebas de
funcionamiento están destinadas a verificar la funcionalidad durante la ejecución y al
finalizarse la obra.
El Expediente Técnico debe prever las oportunidades y modalidades de las pruebas técnicas;
en caso contrario, el Residente debe programarlas con la conformidad del Inspector, o del
Supervisor según sea el caso.
12.3 En los informes mensuales del Residente y del Inspector, o del Supervisor según sea el caso,
debe identificarse e indicarse los resultados y su evaluación respecto a las pruebas realizadas.
acompañándose la documentación correspondiente, sin perjuicio de su anotación y registro
oportuno en el Cuaderno de Obra.
12.4 El Sub Gerente de Ejecución de Proyectos, debe cuidar de realizar un riguroso seguimiento a
la ejecución de la obra si es que el resultado de las pruebas no hubiese sido positivo, bajo
responsabilidad, coordinando lo necesario con el Residente y el Inspector, o el Supervisor
según sea el caso.

CAPITULO IX

ARTÍCULO 13.-SOBRE OTROS ASPECTOS VINCULADOS A LA EJECUCIÓN DE LAS

OBRAS
~\iJ.1
Todas las contrataciones y adquisiciones necesarias o relacionadas a la ejecución de la obra se
.. :/ efectúan por intermedio de la Gerencia de Administración Financiera, específicamente de la
"' Sub Gerencia de Logística, de conformidad con el régimen legal aplicable.
°'Z - 3 13.2 La Ejecución Presupuestaria Directa autoriza que las adquisiciones y contrataciones se
~- realicen observando las disposiciones de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado,
de ser el caso.
13.3 En el lugar de la obra se instalará un almacén de campo, bajo responsabilidad del Residente,
quien debe implementar los mecanismos de control más idóneos y convenientes para impedir
sustracciones, pérdidas o situaciones similares. En su informe mensual, el Residente debe dar
cuenta del estado y movimientos del almacén de campo.

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13-4 El Sub Gerente de Logística, a través de1 responsable del Almacén Central de la
Municipalidad debe llevar, de manera paralela, un estricto control logístico de todos los
materiales e insumos que sean entregados al almacén de campo.
13.5 El responsable de la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos, debe conciliar la información
proporcionada por el Residente en su informe mensual, en lo que corresponda, con el Sub
Gerente de Logística.
El Sub Gerente de Ejecución de Proyectos, bajo responsabilidad, debe implementar de
manera inmediata las acciones correctivas que correspondan, o iniciar las acciones necesarias
para determinar cualquier responsabilidad.
La Gerencia de Administración Financiera de la Municipalidad debe llevar el control
económico financiero de la respectiva obra; para cuyo efecto empleará los registros contables
auxiliares que correspondan por cada obra y que permitan determinar su costo final,
registrando cada gasto según las respectivas específicas de la ejecución presupuestal, gastos
que deberán estar debidamente sustentados.
~3.8 La Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos, respecto a este control económico-financiero,
debe elaborar reportes mensuales de ejecuciones analíticas presupuestales por partidas
específicas de gasto de los costos directos separadamente de los gastos generales.
;13.9 La Sub. Gerencia de Logística esta obligada bajo responsabilidad funcional a 11evar un file
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con las ordenes de compra y ordenes de servicio de todos los materiales, herramientas y
l · ' ,,., "·t\ equipos adquiridos por cada Obra, el cual será entregado al Residente, al finalizar la Obra
1(' para su Informe de Pre - Liquidación.
~i . . 10 La aplicación de la presente Directiva no exonera ni limita la obligación de la Municipalidad
·~ • .;.
1
de aplicar las normas aprobadas por la Contraloría General de la República con relación a la
~ - 'º~~· ejecución de obras públicas.
13.11 Para fines de contabilizar el costo por mano de obra empleada, más allá de la naturaleza del
vínculo que se mantenga con la entidad, debe considerarse el régimen que corresponda al
Gobierno Local, considerando ubicación geográfica, debidamente sustentado y que considere
los rendimientos de la zona, los cuales deben ser concordantes con lo que se consigne en el
Expediente Técnico.
Concluida la obra, de existir sobrantes de materiales y herramientas operativas se devolverá
al almacén central de la Municipalidad,cuyo costo se descontará al gasto total de la obra en la
liquidación financiera. Las herramientas y madera en condiciones de operatividad deberán
usarse en las siguientes obras que ejecute la Municipalidad.

CAPITULO X

ARTÍCULO 14.-0BRAS COMPLEMENTARIAS EN PROYECTOS EJECUCIÓN

PRESUPUESTARIA DIRECTA

14.1 Cuando en un proyecto en ejecución por administración directa se presentan circunstancias

que hacen necesario incrementar el presupuesto por encima de lo aprobado inicialmente, se
debe modificar el Expediente Técnico y obtener su aprobación oficial por el titular del pliego
o a quién hubiere delegado dicha función; previamente a la aprobación del expediente
modificado se debe dar cuenta a la OPI para que evalúe si e] proyecto si se encuentra dentro
de los alcances de la Declaratoria de Viabilidad.
Sólo se puede proceder a la ejecución de obras complementarias cuando previamente se
cuente con opinión favorable de la OPI, la confirmación de la disponibilidad presupuesta! por
la oficina de presupuesto y la resolución del Titular que aprueba el Expediente Técnico
modificado y de ser necesario el Acuerdo de Consejo Municipal, en caso se requiera la
modificación del Plan de Inversiones, lo que a su vez requerirá opinión favorable del Comité
de Vigilancia y del Consejo de Coordinación Local, en cuanto se requiera la modificación de la
ejecución de prioridades de los proyectos aprobados en e1 Presupuesto Participativo.

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SUB CAPITULO 1
EL PROCESO A SEGUIR EN LAS OBRAS COMPLEMENTARIAS EN PROYECTOS
EJECUCIÓN PRESUPUESTARIA DIRECTA

14.1 Paso 1.-

Residente o Inspector de Obra encuentran limitaciones para continuar la ejecución de
una obra \' realiza la solicitud en e1 Cuaderno de Obra de la necesidad de obras
complementarias, mayores metrados, variaciones de precios en insumos.

14.2 Paso 2.-

La Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos, evalúa la solicitud del
Residente o inspector de Obra y confirma o no en e1 Cuaderno de Obra la necesidad
de obras complementarias, mayores metrados, variaciones de precios en insumos. En
caso de confirmar la solicitud indica al Residente o Inspector de Obra la modificación
de] Expediente Técnico.

14.3 Paso 3.-

Con opini6n favorable la Sub Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos se
eleva el expediente técnico modificado a la Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos
(Unidad Ejecutora), a fin que de trámite de aprobación correspondiente.

14.4 Paso a

La Sub Gerencia de Ejecución de Proyectos (Unidad Ejecutora), informa a la OPI la

necesidad de las obras complementarias, mayores metrados, etc. r solicita la
verificación de la viabilidad del proyecto, en caso el monto supere los márgenes de
sensibilidad aprobados en el Perfil.

Si el monto del adicional supera el 20% del presupuesto original del proyecto
aprobado en e1 Expediente Técnico. el funcionario de la OPI debe dar cuenta de dicha
circunstancia a la Oficina de Control Institucional. a efectos que esta realice los
exámenes de control correspondientes.

14.5 Pasos

El funcionario de OPI emite opinión sobre la viabilidad o no de la solicitud de obra

complementaria. Si el informe no es favorable (declara la no viabilidad del proyecto)
debe indicar las acciones que deben seguirse (realizar un nuevo perfil) y debe dar
cuenta a la Oficina de Control Institucional para las acciones de control que
correspondan.

Paso6

Si el informe de la OPI confirma la viabilidad de la obra complementaria, el

funcionario de la UE solicita a la Sub Gerencia de Gestión Presupuesta! la
confirmación de la disponibilidad de presupuesto.

Paso 7

Con el informe de confirmación de la disponibilidad de presupuesto, el titular del

pliego aprueba la ampliación presupuesta! para la obra complementaria y autoriza su
ejecución, vía modificación del presupuesto a nivel funcional programático, dando
cuenta al Concejo Municipal.

Si la UE detectara saldos excedentes (en coordinación con la Sub Gerencia de Gestión

Presupuesta!) en otros proyectos que pudieran cubrir el costo adicional para la obra
complementaria, puede solicitar a Gestión Presupuestal, se traslade este saldo al
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proyecto que necesita el presupuesto adicional. Gestión Presupuestal, realiza la
modificación, recomendando sea autorizada formalmente por la instancia inmediata
superior (puede ser a través de memorando); esta modificación al igual que otras
modificaciones de este tipo, debe de ser formalizadas dentro de los primeros 10 días
del siguiente mes mediante resolución del titular del pliego.

Pero también puede suceder que el Gestión Presupuesta] informe la disponibilidad de

recursos, por ejemplo por saldos de balance aun no incorporados al presupuesto
institucional o captación de mayores recursos, entonces también podría presentarse
una modificación en el nivel institucional (crédito suplementario), que debe de ser
aprobado por el Concejo Municipal.

14.8 Paso 8

Si la Sub Gerencia de Gestión Presupoestal, informa que no existe disponibilidad de

recursos para asignar mayor crédito al presupuesto del proyecto, dicha Sub Gerencia
deberá proponer al alcaJde las recomendaciones para que solicite al Concejo
Municipal la modificación del Presupuesto Institucional, previa opinión favorable del
Comité de Vigilancia y del Consejo de Coordinación Local en caso que requerirse la
modificación de prioridades en la ejecución de los proyectos aprobados en el
Presupuesto Participativo.

14.9 Paso 9

El supervisor de la obra anota las autorizaciones para las obras complementarias o

mayores metrados en el Cuaderno de Obra y coordina con el Residente o Inspector la
ejecución correspondiente.

CAPITULO XI

ARTICULO 15.-SOBRE LAS MODIFICACIONES DEL PRFSUPUESI'O DE LA OBRA

15.1 Toda modificación del presupuesto de la obra, por incrementos o deductivos, al margen de su
monto, debe ser aprobada por el titular de la Municipalidad, previa sustentación escrita de los
responsables de la Gerencia de Inversión Pública, a través de la Sub Gerencia de Ejecución de
Proyectos y la Gerencia de Administración Financiera, sea por incremento o reducción de
metas y/o metrados.
15.2 Los incrementos del presupuesto de obra sólo proceden en los casos siguientes:
a) Por errores del expediente técnico.
b) Por situaciones imprevisibles generadas posteriormente a la autorización del titular
para la Ejecución Presupuestaria Directa de la respectiva obra pública.

15.3 Son de aplicación las siguientes consideraciones:

a) El Residente de Obra deberá proporcionar toda la información que permita una
evaluación técnico-legal y presupuestal y, asimismo, que posibilite la conformidad por el
Inspector y/o el Supervisor, según corresponda y, posteriormente la aprobación por la
entidad.
b) El Residente de Obra debe tipificar la causal sustentatoria.
e) El Residente de Obra debe sustentar técnicamente la necesidad de ejecución de las
modificaciones y la viabilidad de las soluciones técnicas adoptadas.
15-4 Es de aplicación, para la aprobación de los incrementos del presupuesto de obra, lo dispuesto
en el numeral 7.3 que antecede.

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CAPITULO XI

ARliCULO 16.-RÉGil\tEN DE ENTREGA Y LIQUIDACIÓN

A.- SOBRE LA RECEPCIÓN DE LA OBRA
16.1 Al menos quince (15) días antes de la terminación de la obra, mediante anotación en el
Cuaderno de Obra, el Residente solicita la designación de una Comisión de Recepción y
Liquidación de la Obra, solicitud que debe ser confirmada por el Inspector, o Supervisor
según sea el caso previa solicitud a la Sub. Gerencia de Supervisión y Liquidación de
Proyectos.
El titular de la entidad designa nominalmente a la Comisión de Recepción y Liquidación
de la Obra, mediante Resolución de Alcaldía.
La Comisión de Recepción y Liquidación de la Obra estará conformada por cinco (5)
miembros: Un representante de la Gerencia de Inversión Pública, quien la presidirá, un
representante de la Gerencia de Administración Financiera, El sub. Gerente de Ejecución
de Proyectos, Sub. Gerente de Supervisión y Liquidación de Proyectos y el Inspector o el
Supervisor, según corresponda. Es indelegablc el ejercicio del encargo recibido.
Terminada la obra, la Comisión de Recepción y Liquidación de la Obra dispondrá de un
plazo máximo de (10) días para verificar el cumplimiento del expediente técnico y
modificaciones aprobadas y, en general. su buen funcionamiento, de ser el caso. La
verificación se realizará necesariamente con presencia del Residente de Obra. De
encontrarse observaciones se suscribirá un Acta de Observaciones, por lo que el
Residente deberá subsanarlas dentro del plazo establecido en la indicada acta, el cual no
podrá exceder de la décima parte del plazo de ejecución de la obra. Producida la
subsanación, ) dentro del plazo establecido para ello, el Residente solicitará una nueva
verificación, no siendo procedente que la Comisión formule observaciones distintas a las
señaladas inicialmente. De ser conforme lo ejecutado. se suscribirá un Acta de
Recepción, en la que se dejará constancia de la entrega por parte del Residente de la
documentación siguiente: Cuaderno de Obra, Memoria Descriptiva Final, Metrados
Finales, Proyecto de Declaración de Fábrica (de ser el caso), Planos Finales de Replanteo
o Post-Construcción, Informe de Control de Calidad, Bitácora de Utilización de
Maquinarias y Equipos, pre-liquidación técnica y demás documentos que correspondan
y que a criterio de la Comisión sean necesarios para fines de la liquidación y posterior
saneamiento legal.

B.- SOBRE LA LIQUIDACIÓN DE LA OBRA

16.5 Dentro de los treinta (30) días siguientes de la suscripción del Acta de Recepción La Sub
Gerencia de Supervisión y Liquidación de Proyectos se encargara de efectuar la
Liquidación Técnica - Financiera de la obra, para luego ser presentada al titular de la
entidad para fines de su aprobación.
16.6 En la señalada liquidación se deben enunciar y analizar todas aquellas situaciones que se
relacionan finalmente al cálculo del valor final de la obra, no sólo en cuanto a los
desembolsos incurridos, sino a la determinación de los costos relacionados a los gastos
generales incurridos por la propia entidad considerado la infraestructura, organización.
equipos, personal y demás aspectos de su organización afectados y/o puestos al servicio
del proceso seguido para la ejecución de la respectiva obra, lo que permite determinar su
valor final y si la gestión y administración de los correspondientes recursos se realizó de
manera racional, eficiente y eficaz.
16.7 La obra concluida, respecto de la cual se ha procedido a la entrega de toda la
documentación relacionada conforme al numeral 14.3, y que ha sido objeto de
liquidación, será motivo de entrega o transferencia por parte de la entidad al sector
correspondiente para su uso, conservación, mantenimiento y administración, lo que se
hará constar en Acta. Para estos efectos la Municipalidad entregará toda la información
sobre la obra que sea pertinente.

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CAPITULO XII

ARTÍCULO 17.-RESPONSABLIDADES
La Gerencia de Inversión Pública ) sus Sub Gerencias Orgánicas y personal permanente y
contratado. serán los responsables del cumplimiento de la presente directiva. conforme los
establece el Art. 28°, 39.2,y 39.3 del ROF vigente, puesto que de su observación oportuna
dependerá la calidad y garantía de las obras ejecutadas. De igual forma tiene responsabilidad
administrativa en la implementación de la presente Directiva la Gerencia de Administración
inanciera, conforme al Art. 29 y 30° del ROF y la Gerencia Municipal conforme al Art. 15 del ROF
gente.
DISPOSICIONES COMPLEME1'"TARIAS Y FINALES

PRIMERA.- Para evitar la improvisación y baja calidad de las Obras a ejecutarse y un peligro
potencial para los usuarios y/o beneficiarios, los Supervisores y/o Inspectores, Residentes de Obras
a contratarse deberán ser profesionales colegiados y habilitados en la especialidad, arquitectos,
ingenieros civiles y en algún caso de otras especialidades según sea el caso.