Finanzas básicas

para emprender
1. ¡Conozcámonos un poco!
2. Algunos conceptos básicos financieros
3. Mitos y realidades de las finanzas en los emprendimientos
4. Consejos de finanzas para emprendedores
5. Preguntas y respuestas
 1. Conozcámonos un poco

Soy Catalina Palomino Angel

Ingeniera de profesión (y
otras cositas…)
Emprendedora de Corazón
Mi emprendimiento:
Be Open Group SAS.
 2. Algunos conceptos básicos financieros

Cualquier persona que tenga la intención de emprender debe saber un poco de finanzas, pues si todo va bien, su
negocio se convertirá en una empresa que pagará nóminas, alquileres e impuestos, generará resultados, pedirá
préstamos y necesitará capital de trabajo para su operación.
 Activos
Son los bienes materiales (como computadores,
maquinaria o locales) o inmateriales (como marcas y
patentes) que tiene una compañía para el normal
desarrollo de su actividad.
 Pasivos
Son las obligaciones que tiene el emprendedor o
empresario con terceros, como sus empleados (pago de
nóminas), sus proveedores (pago de material adquirido) o
los bancos (pago de deudas).
Ingresos Operacionales
Son los dineros que provienen únicamente de la actividad principal
del negocio (la venta de un producto o la prestación de un servicio)

Ingresos No Operacionales
Son los dineros provenientes
de fuentes diferentes a la operación
del negocio (entrada extraordinaria
de fondos por ganar una demanda)
 Costos
Son las salidas de dinero destinadas a la producción de un bien o la prestación
de un servicio (materia prima, insumos, mano de obra), es decir, todas aquellas
que hacen parte del producto final o servicio prestado de forma directa.

Gastos
Son las salidas de dinero que no se pueden identificar de forma directa en el
producto o servicio final porque no participaron en su construcción o
prestación.

El costo es una inversión que se espera recuperar a través de la venta,

mientras que el gasto es la erogación necesaria para administrar esa inversión
 Capital de trabajo (KT)
Son los recursos que una empresa necesita para realizar sus operaciones en
el día a día.

Flujo de caja
Representa el dinero que la empresa tiene en caja después de restar las
salidas de las entradas de dinero en un período determinado.

El KT tiene relación directa con la capacidad de la empresa de generar flujo

de caja. El flujo de caja que la empresa genere, será el que se encargue de
mantener o incrementar el KT
 Punto de Equilibrio
Es aquella situación en la cual las ventas generan
los recursos necesarios para cubrir los costos de
producción y los gastos de operación, pero no se
obtiene ninguna ganancia.

Es un indicador importante en la medida en que te

confirma que tu negocio no está en crisis, pero
también te dice que, si quieres utilidades, debes
diseñar estrategias que te permitan estar lo más
arriba y lo más lejos posible de este indicador.
 Utilidad
Contablemente, se entiende como sinónimo de ganancia, es la cifra
que se obtiene de la diferencia entre los ingresos generados en un
negocio y todos costos y gastos en que se incurre durante el proceso.
Rentabilidad
Es la capacidad que tiene algo para generar suficiente utilidad o
ganancia; por ejemplo, un negocio es rentable cuando genera
mayores ingresos que egresos
Venta: $150.000
-Costos y gastos: $82.000
Utilidad= $68.000
Rentabilidad= Utilidad/Venta*100
Rentabilidad= $68.000 /$150.000*100%= 45,33%
 Utilidad Bruta
Es la diferencia entre lo que cuesta producir un producto o servicio y
el precio de venta del mismo. El margen de contribución es dicha
diferencia en relación con las ventas(%)
Precio de Venta: $1.000
-Costo: $300
Utilidad Bruta: $700
Margen de Contribución: $700/$1.000*100%= 70%

Precio de Venta
Es el valor que tu negocio cobrará por el producto o servicio. Se
refiere a cuánto el cliente te pagará
Cálculo del Precio de Venta
Para calcular el precio de tu producto o servicio debes tener en cuenta lo
siguiente:
✓ El costo. Para ser rentable, el valor del precio debe superar el valor del
costo
✓ El precio de la competencia. Es imprescindible evaluar cuál es el precio
al que tus competidores ofrecen productos o servicios semejantes al tuyo
✓ El valor que el producto o servicio aporta al cliente. El desafío está en
saber lo que tus clientes valoran
✓ La calidad del producto o servicio, el posicionamiento de la marca, la
localización física del negocio, entre otros aspectos, deben ser
considerados también antes de establecer el precio
 Precio de Venta: ???
Margen de Contribución: 70%
Costo: $100

Forma A: Precio Venta= Costo* (1+Margen de contribución) Forma B: Precio Venta= Costo/ (1-Margen de contribución)
Precio de Venta= $100*(1+70%)= $170 Precio de Venta= $100/(1-70%)= $333
Utilidad Bruta= $170-$100= $70 Utilidad Bruta= $333-$100= $233
Margen de contr.= $70/$170= 41,18% Margen de contr.= $233/$333= 70%
 Liquidez
La liquidez en los negocios es la facilidad con la que un activo puede ser
convertido en dinero. En otras palabras es la capacidad que tienen tu
negocio de obtener dinero en efectivo

Presupuesto
Es un plan de acción dirigido a alcanzar una meta prevista expresado en
valores y términos financieros que debe cumplirse en un tiempo determinado
y bajo ciertas condiciones.

El presupuesto es un elemento fundamental en la gestión de un proyecto,

que concreta cuáles son los objetivos de ingresos, gastos y resultados
 Ventajas y desventajas de los presupuestos:

✓ Minimizan riesgos
✓ Son mecanismos de revisión
✓ Nos permiten saber dónde estamos y tomar
decisiones
✓ Nos permiten hacer correcciones
✓ Ayudan al control financiero
✓ Señalan la necesidad de cambios futuros

✓ Dependen de la calidad de la información

✓ Pueden generar barreras psicológicas
✓ Los presupuestos económicos no reflejan el
dinero disponible (Tesorería o Flujo de Caja)
Dentro del presupuesto se incluyen

¿Qué?
• Ingresos

• Costos ¿Cuánto?

• Gastos ¿Cuándo?
• Resultados
✓ Obtener utilidades NO es igual a tener
liquidez. Podemos “GANAR dinero” (obtener
utilidades) y no “TENER dinero” disponible en
caja

✓ Los presupuestos NO son hechos reales, son

previsiones

✓ Los presupuestos NO son historia, son objetivos

(se basan en la historia), son el mapa del
camino que “deseamos” seguir

✓ NO son contabilidad
“La previsión al alza que siempre se cumple, es la de gastos”

Por lo tanto, se requiere:

✓Ser realista en la previsión de Gastos Históricos, pero intentar

reducirlos (tienden a crecer)

✓Tener una razón con un reflejo cuantificado en los ingresos

para los Nuevos Gastos e Incrementos

✓Recordar que es más fácil suprimir un gasto, que incrementar

las ventas para compensarlo
Tipos de gastos

• Fijos e ineludibles

• Históricos (pueden variar y

negociarse)

• Nuevos Gastos
• No hay gasto pequeño: La suma
de pequeños gastos termina
“comiéndose” la utilidad

• Los gastos deben generar

beneficios medibles,
cuantificables y presupuestables
Etapas en la elaboración del presupuesto

✓ Iniciación

✓ Elaboración del Presupuesto

✓ Ejecución del Presupuesto

✓ Control

✓ Evaluación y Análisis
3. Mitos y realidades de las finanzas en los
emprendimientos
 “La planeación y control financiero son actividades propias de
las grandes empresas”

MITO
Los proyectos de emprendimiento deben tener un control sobre las
finanzas y contar con herramientas de planeación financiera, pues
esto les permitirá validar si están alcanzando los objetivos de ventas
logrando mantener equilibrados los costos y gastos e identificar las
fuentes de recursos para obtener los flujos de caja requeridos
 “La gestión financiera en un emprendimiento, solo consiste en llevar los
registros contables”
MITO
No es lo mismo la gestión financiera que la gestión contable
Gestión financiera: Administración de recursos (dinero) y estudio de fuentes para
conseguirlos
Gestión Contable: Medición, análisis y registro de movimientos de los recursos a
través de informes conocidos como Estados Financieros

La contabilidad, al generar la información necesaria para la gestión de los

recursos, se convierte en una base para el desarrollo de las finanzas, lo que hace
que ambas ramas estén altamente correlacionadas y tengan una dependencia
entre sí
 “Los emprendimientos en su etapa inicial, son los que deben tener
una mayor disciplina en cuanto a la gestión financiera”

REALIDAD
Es necesario que los emprendedores cuenten con la información
necesaria para hacer análisis y definir las estrategias que les
permitirán continuar creciendo en el mercado. Mientras más pronto
se inicie con este hábito del control financiero, mucho mejor será
para el emprendedor en la medida en que podrá afrontar sus retos de
crecimiento sin mayores dificultades.
“El dinero que entra a mi negocio es para mí y puedo disponer de él
cuando yo quiera”

MITO
Los recursos que ingresan al negocio, son para beneficio del
emprendedor o dueño y se podrá disponer de estos, siempre y
cuando se hayan cubierto las demás obligaciones: empleados (si se
tienen), proveedores, gastos generales, gastos financieros, impuestos
(si es el caso)
 4. Algunos consejos de finanzas para
emprendedores

1. Separa las finanzas personales de las profesionales, asígnate un sueldo

2. Mide y analiza periódicamente tus resultados

3. Fórmate en finanzas para emprendedores

4. Utiliza herramientas que te faciliten el trabajo

5. Establece presupuestos

6. Delega funciones relacionadas con las finanzas

1. Separa las finanzas personales de las profesionales, asígnate un
sueldo
El primer consejo que debes seguir es separar los ingresos y gastos
asociados a tu vida personal y empresarial. Debes entender tu
empresa como un negocio, por eso, una de las primeras medidas es
definirte un sueldo mensual que deberá servir para cubrir tus gastos
personales, así no podrás tocar el dinero que no corresponda a esa
cantidad.
2. Mide y analiza periódicamente tus resultados
Por lo menos una vez al mes verifica la información financiera de tu
negocio con el fin de identificar tendencias en los comportamientos
de las ventas, costos, gastos, cuentas por cobrar, inventarios, etc.
con el fin de tomar acciones que te permitan minimizar situaciones
de riesgo para tu negocio.
3. Fórmate en finanzas para emprendedores
Para comprender la información que se genera en el marco del
análisis de los resultados financieros, es necesario que tengas unos
conocimientos base sobre las finanzas.
Hacer cursos, leer blogs o libros sobre finanzas, es un hábito a través
del cual podrás adquirir este tipo de conocimientos.
4. Utiliza herramientas que te faciliten el trabajo
Debes contar con herramientas que te permitan almacenar,
consolidar y procesar la información de la forma más automatizada
posible, para que puedas obtener informes a la medida de tus
necesidades en poco tiempo y con los parámetros de calidad y
precisión que se requieren para su análisis.
5. Establece presupuestos
Es un consejo muy básico, pero hay muchos emprendedores que no
tienen presupuestos. Si quieres ir un paso más adelante, debes
establecer presupuestos de gastos así como de ventas y acompañarlos
de indicadores estratégicos como participación en el mercado,
unidades vendidas, número de clientes, entre otras. De igual forma,
debes hacer seguimiento periódico al cumplimiento de estas metas.
6. Delega funciones relacionadas con las finanzas
Es necesario que evalúes la delegación de las labores financieras en
profesionales especializados en el tema que estén en capacidad de
entregarte los análisis y recomendaciones del caso, para que puedas
dedicarte de lleno al desarrollo de la operación, producción y gestión
de tu negocio.
En la medida en que tu emprendimiento se vaya fortaleciendo,
puedes recurrir a este tipo de acompañamiento con personal idóneo.
GRACIAS…