UNIVERSIDAD MODELO

ESCUELA DE INGENIERÍA
INGENIERÍA INDUSTRIAL Y LOGÍSTICA

Asignatura: Finanzas

5° semestre

Impartida por: Rafael Mora Dañino

“Actividad 1”

Francisco José Peniche Lara

Fredy Ángel Cab Gómez

13/10/2023
Balance general Estado de resultados al 31 de diciembre

Activos circulantes Importe Ventas 5,600,000.00

Costo de ventas 4,232,000.00
Caja 15,000.00 Utilidad Bruta 1,368,000.00
Bancos 325,000.00
Clientes 1,758,000.00 Gastos de Ventas 560,000.00
Documentos por cobrar 125,000.00 Gastos de administración 325,000.00
Almacen 75,000.00 Utilidad antes de intereses e impuestos 483,000.00
total 2,298,000.00
Intereses financieros 150,000.00
Activos fijos Utilidad antes de impuestos 333,000.00

Edificio 6,500,000.00 Impuestos por pagar 111,000.00

Terrenos 2,500,000.00 Utilidad Neta 222,000.00
Equipo de oficina 450,000.00
Depreciación de equipo de oficina 80,000.00
9,360,000.00

Activos diferidos

Patentes y derechos 350,000.00

total activo 12,008,000.00

Pasivos Circulantes

Proveedores 700,000.00
Acreedores 750,000.00
Impuestos por pagar 436,000.00
Total 1,886,000.00

Pasivo a largo plazo

Credito bancario LP 1,200,000.00

Total pasivo 3,086,000.00

Capital

Capital social 5,500,000.00

Resultado del ejercicio 222,000.00
Resultado de ejercicio anteriores 3,200,000.00

Total capital 8,922,000.00

Pasivo+ capital 12,008,000.00

Razones de liquidez
Razon circulante
1.22
Una razón de liquidez superior a 1 indica que la empresa tiene suficientes activos circulantes para cubrir sus pasivos circulantes, por tanto nuestra empresa se encuentra aceptable

Prueba acida
2,223,000.00
1.18
Mayor que 1. Un valor óptimo de 1 o superior indica una buena posición de liquidez.

Razon Disponible
2,098,000.00
1.11
Indica que la empresa puede afrontar 1.11 veces sus gastos y deudas con sus activos líquidos. Por lo que un valor mayor a 1 esta aceptable. Lo ideal sería tener un valor de 2.

Razones de rentabilidad
ROA
0.02 2%
Al obtener un 2% nos indica que la empresa no esta aprovechando eficazmente sus activos, por lo que aún se pueden adquirir más pasivos

ROE
0.743004664 0.025 2.49%
Se determinó que por cada activo invertido, la empresa ganará 2.49% del mismo, un número muy bajo en comparación con lo que se busca que es incrementar ese número lo
máximo posible

Du pont
0.039642857 3.96% margen de contribución
0.466355763 46.64% rotación
El margen de contribucón nos indica que por cada peso o dólar, tenemos una utilidad del 3.96%
La rotación nos indica la cantidad de veces que se puede recuperar el activo a traves de la ventas

Razones de apalancamiento
Endeudamiento
0.256995336
Esta razón nos indica que la empresa aún cuenta con activos para poder invertir ya que cuenta con muchos activos

Razón de cobertura finanziera

3.22
Esto significa que la empresa genera 3.22 veces más ganancias operativas que lo necesario para cubrir sus gastos de intereses, un número bueno.

Razón de deuda a largo plazo

0.118553646 11.86%
La empresa podría aprovechar mejor sus activos ya que el valor óptimo sería 0.5, por lo tanto aun puedes adquirir un poco más de pasivos
Fórmulas utilizadas: