Universidad Tecnológica de Tabasco

Ingeniería en gestión de proyectos

Auditoría Realizada a la Empresa Chiuate

Materia: Auditoria Administrativa (optativa)

Profesora: Thelma Del Carmen Shirma Carrillo

REALIZADO POR:

DE LA CRUZ ARIAS NORMA PATRICIA

MORALES CRUZ XIOMARA SHECCIK
PINO AES ALICIA ADRIANA
RAMÓN ALAMILLA SHEILA DEL CARMEN
VIDAL GALVAN JANETH
Í

Índice
Introducción.......................................................................................................................................4
I. Antecedentes de la empresa (proceso administrativo)..............................................................5
1.1 Objetivos................................................................................................................................5
1.2 Organigrama..........................................................................................................................6
1.3 Matriz de responsabilidades........................................................................................................7
II. Planeación..................................................................................................................................9
1.1 Objetivo general...............................................................................................................9
1.2 Objetivos específico........................................................................................................9
1.3 Fuentes de estudio (internas, externas).......................................................................9
1.4 Investigación preliminar..................................................................................................9
1.5 Cronograma de actividades (Gráfica de Gantt)...........................................................9
1.6 Alcance de la auditoria....................................................................................................9
1.7 Recursos necesarios.......................................................................................................9
1.8 Diagnóstico preliminar.....................................................................................................9
III. Instrumentación.....................................................................................................................9
1.9 Recopilación de la información (Técnicas de Recolección).......................................9
1.10 Medición (indicadores cualitativos y cuantitativos).....................................................9
1.11 Papeles de trabajo...........................................................................................................9
1.12 Evidencias........................................................................................................................9
IV. Examen...................................................................................................................................9
1.13 Propósito...........................................................................................................................9
1.14 Procedimientos................................................................................................................9
1.15 Análisis administrativo (enfoque)...................................................................................9
V. Informe.....................................................................................................................................10
1.16 Antecedentes.................................................................................................................10
1.17 Objetivo...........................................................................................................................10
1.18 Hallazgos (problemas, áreas, solución)......................................................................10
1.19 Metodología (técnicas e indicadores en que se sustentó la auditoría)..................10
1.20 Resultados esperados..................................................................................................10
VI. Seguimiento.........................................................................................................................10
 1.21 Objetivo...........................................................................................................................10
1.22 Lineamientos generales................................................................................................10
1.23 Recomendaciones programadas.................................................................................10
1.23.1 Acciones específicas.............................................................................................10
2.23.1 Áreas de aplicación...............................................................................................10
3.23.1 Periodo de realización...........................................................................................10
4.23.1 Resultado e Impacto esperado............................................................................10
Conclusiones....................................................................................................................................11
Introducción

En este documento se encuentra la auditoría realizada a la empresa simuladora Chihuate con la

finalidad de optimizar el área de Recursos Humanos de acuerdo a los requerimiento del
organización para incentivar a los colaboradores en las actividades que desarrollara la misma
cuando se encuentre en operaciones.

El trabajo consta de seis apartados en los cuales se muestra el proceso de la auditoría

administrativa y las cuales desarrollamos mediante la auditoria aplicada a la empresa. En el primer
apartado se encuentra los antecedentes de la empresa de acuerdo al proceso administrativo, este
capítulo además contiene los objetivos, el organigrama y la matriz de responsabilidades de la
organización.

En el segundo apartado se desarrolló la planeación mediante los objetivos que realizo el equipo
auditor tanto general y específicos, así también por las fuentes de estudio internas y externas, la
investigación preliminar el cronograma de actividades estructurada en la gráfica de Gantt; se
determinó el alcance de la auditoria, los recursos necesarios y posteriormente se obtuvo el
diagnóstico preliminar.

En el apartado tres se encuentra la instrumentación que se utilizó para la recopilación de la

información mediante las técnicas de recolección, así también intervino la medición de indicadores
cualitativos y cuantitativos, además se usaron los papeles de trabajo y se muestran las evidencias.

En el apartado cuatro se presenta el examen donde se establece el propósito, los procedimientos

el análisis administrativo con su enfoque en la auditoria operada. En el apartado cinco se exhibe el
informe donde se plasman los antecedentes, el objetivo los hallazgos ya sean problemas, áreas y
solución, así también la metodología mediante las técnicas e indicadores en que se sustentó la
auditoría; y por último se muestran los resultados esperados.

En el último apartado se llevó a cabo el seguimiento mediante el objetivo los lineamientos

generales y las recomendaciones programadas a través de las: acciones específicas las áreas de
aplicación, el periodo de realización y el resultado e Impacto esperado .
 I. Antecedentes de la empresa (proceso administrativo)

“Chihuate” se encuentra ubicada en la ciudad de Villahermosa en el estado de Tabasco. Esta

empresa se dedica a la elaboración de un dip de cacahuate destinado al público en general,
correspondiendo al sector económico secundario debido a la transformación de las materias primas
para la obtención del producto final.

Un dip es una salsa para saborear un alimento presentado como una pasta para cubrir un trozo de
pan, una galleta, una verdura, etc. A diferencia de las salsas y condimentos, no se agrega a la
comida sino que es la comida la que se moja en el producto, por lo que la consistencia no deberá
ser líquida, sino espesa.

El proyecto se basa en la elaboración de una mezcla compuesta principalmente por cacahuate,

chile de árbol y queso tipo crema, a la que llamaremos dip de cacahuate, elaborada con productos
100% de origen natural. Su principal ingrediente son semillas de cacahuate, una leguminosa rica
en vitaminas y minerales, que contribuye a la buena salud de quienes las consumen además de
ofrecer un sabor original al paladar del consumidor.

1.1 Objetivos

General:
Lograr el posicionamiento por ventaja diferencial del Dip Chihuate para convertirlo en el producto
favorito en la mente de los consumidores.

Específicos

 Incentivar a los consumidores para aumentar en un 10% su compra del producto a partir
del segundo semestre del primer año.
 Aumentar un 5% la participación en el mercado local en el segundo semestre del primer
año.
 Lograr un incremento del posicionamiento de la marca en un 10% en el primer semestre
del segundo año.
 Generar un incremento del 20% de posicionamiento en línea (online) en el segundo año.
 Conseguir fidelizar a los clientes en un 15% a partir del segundo año.
 Participar en un 30% más en eventos del estado en el cuarto año.
  Introducir la empresa en nuevos mercados a nivel nacional en un 30% a partir del segundo
semestre del quinto año.

1.2 Organigrama

Chihuate es una empresa que estará integrada por los departamentos de administración, ventas y
producción y que en colaboración lograran el cumplimiento de los objetivos establecidos. Se cuenta
con una plantilla laboral de 6 empleados, de los cuales habrá 1 gerente general de la organización,
1 jefe de producción, 1 jefe de ventas, 1 auxiliares de producción y 2 vendedores.

A continuación se representa gráficamente su estructura organizacional:

1.3 Matriz de responsabilidades

Nombre de tarea Duración Comienzo Fin Responsable

Constitución legal de la empresa

Permiso ante la Secretaría de

1 día lun 07/01/19 lun 07/01/19 Itzamara Jiménez Canepa
Relaciones Exteriores

Creación y protocolización del

5 días mar 08/01/19 lun 14/01/19 Fanny A. Zenteno Alegría
Acta Constitutiva

Inscripción ante la Secretaría

1 día mar 15/01/19 mar 15/01/19 Fanny A. Zenteno Alegría
de Hacienda y Crédito Público

Registro ante el Instituto

1 día mié 16/01/19 mié 16/01/19 Fanny A. Zenteno Alegría
Mexicano de Seguridad Social

Inscripción ante el Sistema de

Información Empresarial 1 día jue 17/01/19 jue 17/01/19 Itzamara Jiménez Canepa
Mexicano
Registro ante la Secretaría de
5 días vie 18/01/19 jue 24/01/19 Fanny A. Zenteno Alegría
Salud
Registro ante el Instituto
Mexicano de la Propiedad 1 día vie 25/01/19 vie 25/01/19 Fanny A. Zenteno Alegría
Intelectual

Licencia de Funcionamiento 2 días lun 28/01/19 mar 29/01/19 Fanny A. Zenteno Alegría

Gestión de Instalación

Firma del contrato del

2 días mié 30/01/19 jue 31/01/19 Fanny A. Zenteno Alegría
arrendamiento del local

Remodelación del local 10 días vie 01/02/19 jue 14/02/19 Cristel G. Jiménez Jiménez

Revisión de las instalaciones

1 día vie 15/02/19 vie 15/02/19 Leydi A. Contreras López
eléctricas

Contrato con la Comisión

3 días lun 18/02/19 mié 20/02/19 Fanny A. Zenteno Alegría
Federal de Electricidad
Contrato con la compañía
2 días jue 21/02/19 vie 22/02/19 Leydi A. Contreras López
telefónica (TELMEX)
Contrato con el Sistema de
7 días lun 25/02/19 mar 05/03/19 Cristel G. Jiménez Jiménez
Agua y Saneamiento

Contrato de suministro de gas 2 días mié 06/03/19 jue 07/03/19 Itzamara Jiménez Canepa

Adquisición de Equipos y Materia

Compra de maquinaria y
1 día vie 08/03/19 vie 08/03/19 Leydi A. Contreras López
equipo de producción
Adquisición de utensilios de
1 día lun 11/03/19 lun 11/03/19 Itzamara Jiménez Canepa
producción

Compra de equipo de oficina 1 día mar 12/03/19 mar 12/03/19 Cristel G. Jiménez Jiménez

Adquisición del equipo de

2 días mié 13/03/19 jue 14/03/19 Fanny A. Zenteno Alegría
transporte

Compra de materias primas 1 día vie 15/03/19 vie 15/03/19 Leydi A. Contreras López

Compra de insumos 1 día lun 18/03/19 lun 18/03/19 Cristel G. Jiménez Jiménez

Desembolsos diversos

Contratación del personal 3 días mar 19/03/19 jue 21/03/19 Fanny A. Zenteno Alegría
Compra de papelería y útiles 1 día vie 22/03/19 vie 22/03/19 Itzamara Jiménez Canepa
Compra de materiales de
1 día lun 25/03/19 lun 25/03/19 Leydi A. Contreras López
limpieza

Pagos de anuncios publicitarios 2 días mar 26/03/19 mié 27/03/19 Cristel G. Jiménez Jiménez
 II. Planeación

1.1 Objetivo general

Optimizar el factor humano de la empresa

1.2 Objetivos específico

 Contar con nuevas herramientas para alcanzar mejores resultados en

la selección de capital humano
 Optimizar las prácticas llevadas a cabo en reclutamiento y selección
de personal

1.3 Fuentes de estudio (internas, externas)

Para poder llevar a cabo la Auditoria en la empresa Chihuate y cumplir con los
objetivos recurrimos a la fuente de estudio interna secundaria, ya que obtuvimos
información del área de Recursos Humanos por medio de la técnica de entrevista a los
empleados la cual procesada por la misma, información vital que ayudo a mejorar la
eficacia de la auditoria aplicada.

1.4 Investigación preliminar

En la auditoria administrativa se analizó la situación administrativa de la empresa

chihuate, en donde se encontró que las personas que cuentan con un cargo en la
empresa están siendo responsables y que si cumplen con las políticas y
procedimientos establecidas al respecto. También se verifico el cumplimiento de las
reglas en general y especialmente, con las disposiciones legales y técnicas.

Las necesidades específicas con las que cuenta la empresa es la falta de aplicación de
nuevas herramientas para alcanzar mejores resultados en cuanto a la selección de su
personal, ya que el optimizar su personal es el factor más importante que requieren de
atención.

Estrategias de acción para optimizar el capital humano

  Establecer objetivos específicos, medibles y alcanzables en un tiempo
determinado. Las metas que se propongan deben estar claramente
determinadas para mejorar el desempeño del personal.
 Promover trabajo en equipo, esto ayudara a que cada trabajador conozca de
sus colegas y podrá poner en práctica nuevos conocimientos, mejorara el
ambiente laboral y la satisfacción de cada trabajador lo hará sentirse mejor con
él y con la empresa.
 Apoyar a los trabajadores en implementar nuevas prácticas, por ejemplo
estudiar algo distinto. Es importante considerar planes de formación, cursos
cortos o talleres.
 Incentivar el talento, ayudara en el ambiente laboral y el logro de las metas.

Perfil del auditor

Formación académica:
 Estudios a nivel universitario en carreras del ámbito de las ciencias jurídicas,
sociales, económicas o afines a las incumbencias u objeto principal de la
jurisdicción, entidad u organismo a auditar, correspondiente a una carrera con
un plan de estudios no menor a 4 años; y/o,
 Estudios de Posgrado en Control, en Auditoría, en Planificación, en Gestión de
la Administración o relacionados a las incumbencias u objeto principal de la
jurisdicción, entidad u organismo a auditar o empresas del estado.
Experiencia:
 Más de 3 años de actuación profesional
 5 años de gestión en el Sector Público o Privado con personal a cargo y en áreas con
asignación de presupuesto
 3 años de experiencia en auditoría interna o externa en el Sector Público o Privado con, al
menos 1 año conduciendo equipos de trabajo

Requisitos deseables
 Dos cartas de recomendación que acrediten integridad en el desempeño en trabajos
anteriores de personas que den cuenta del vínculo con el postulante.
 Actividades de autodesarrollo: Presentación de trabajos y/o Participación en Congresos,
Jornadas, Talleres y cursos.
 Actividad docente o de capacitación: en establecimientos públicos o privados.
Integridad
El profesional actúa con integridad cuando observa los valores y principios de la buena
administración, como la honestidad, probidad, neutralidad, consideración, fiabilidad, orientación al
cliente o destinatario de servicios, respeto y objetividad.

Competencias institucionales
 Orientación a la Excelencia.
 Compromiso con los Valores Institucionales.
 Orientación al Servicio.

Competencias personales
 Capacidad de planificación y de organización.
 Comunicación.
 Desarrollo del equipo.
 Impacto e Influencia.
 Liderazgo.
 Negociación.
 Trabajo en equipo.

1.5 Cronograma de actividades (Gráfica de Gantt)

Nombre de tarea Duración Comienzo Fin

Auditoria a la Empresa Chiuate S.A DE C.V 9 días lun 26/11/18 jue 06/12/18

Inicio 1 día mar 27/11/18 mar 27/11/18

Junta preeliminar 1 día mar 27/11/18 mar 27/11/18

Presentación del equipo Auditor con la

1 día mié 28/11/18 mié 28/11/18
Empresa

Planeación 1 día mié 28/11/18 mié 28/11/18

Creación de la instrumentación a usar

1 día mié 28/11/18 mié 28/11/18
en la Auditoría

Ejecución 6 días jue 29/11/18 jue 06/12/18

Presentación con el Area de RH 1 día jue 29/11/18 jue 29/11/18

Aplicación de la Auditoria 1 día jue 29/11/18 jue 29/11/18

 Termino de la Auditoria 1 día jue 29/11/18 jue 29/11/18

Desarrollo del documento del Proceso

4 días vie 30/11/18 mié 05/12/18
de Auditoria

Entrega del documento de la Auditoria 1 día jue 06/12/18 jue 06/12/18

Fin 1 día mar 06/11/18 mar 06/11/18

1.6 Alcance de la auditoria

En la auditoría que se aplicó a la empresa “Chihuate” en el área de Recursos Humanos

abarco desde examinar el proceso de selección y reclutamiento del personal, desde su
requerimiento hasta su contratación. Se analizó si la empresa cuenta con planes que
ayuden al bienestar laboral de su personal así como de sus formatos de horarios, control
de bajas y altas, listas de asistencias y permisos.

1.7 Recursos necesarios.

Las entrevistas directas con el personal, análisis históricos que permite adquirir información
esencial sobre la función de la administración de los recursos humanos de la empresa, fuentes de
estudio internas.

1.8 Diagnóstico preliminar

Este documento es un primer acercamiento a La Empresa “Chihuate”. A partir de la aplicación de

Entrevistas generamos un diagnostico preliminar de la situación y estado de la empresa.
La Auditoria se aplicó al área de Recursos Humanos en donde notamos que los colaboradores de
la empresa conocen todo sobre ella, existe un ambiente laboral muy bueno. Se nota que tienen una
buena organización.
La empresa Chihuate cuenta con una enorme capacidad, se encuentra en un buen
posicionamiento, pero esta auditoria está dirigida a ayudar a la empresa a “Optimizar el factor
humano de la empresa” ya cuentan con escases en la falta de aplicación de nuevas herramientas
para alcanzar mejores resultados en cuanto a la selección de su personal, ya que el optimizar su
personal es el factor más importante que requieren de atención. Por lo cual se recomienda
establecer objetivos específicos, medibles y alcanzables en un tiempo determinado. Las metas que
se propongan deben estar claramente determinadas para mejorar el desempeño del personal.
Promover trabajo en equipo, esto ayudara a que cada trabajador conozca de sus colegas y podrá
poner en práctica nuevos conocimientos, mejorara el ambiente laboral y la satisfacción de cada
trabajador lo hará sentirse mejor con él y con la empresa.
Apoyar a los trabajadores en implementar nuevas prácticas, por ejemplo estudiar algo distinto. Es
importante considerar planes de formación, cursos cortos o talleres.
Incentivar el talento, ayudara en el ambiente laboral y el logro de las metas, esto es con el objetivo
de que Chihuate logre todos sus objetivos y sea una organización integra.

III. Instrumentación

1.9 Recopilación de la información (Técnicas de Recolección)

Para recopilación de información utilizamos un papel de trabajo en el cual recopilamos toda la

información a través de una entrevista realizada a los empleados del área de Recursos Humanos.

1.10 Medición (indicadores cualitativos y cuantitativos)

Indicador Descripción Meta

(semaforización)
Medir el Saber si el Optima:
desempeño personal conoce
del las funciones
Meta:

personal en que realiza de Precaución:

los últimos acuerdo a su
tres meses puesto de
Critica:
trabajo.
 1.11 Papeles de trabajo

Para la auditoría realizada a la empresa Chihuate solo usamos uno en el cual plasmamos los
resultados de los procedimientos y pruebas de auditoría aplicados; con ellos se sustentan las
observaciones, recomendaciones, opiniones y conclusiones contenidas en el informe
correspondiente.

A continuación mostramos el papel de trabajo que utilizamos en la auditoria:

 1.12 Evidencias

Las evidencias que auditamos se encuentran de forma digital en la siguiente liga.

..\Dropbox\MojaRicaIngenierìa\4to Cuatrimestre\Auditoria\Chihuate.pdf

IV. Examen

1.13 Propósito

En esta etapa se describen y clasifican los hechos, diagnosticando posibles problemas o áreas de
oportunidad de la empresa a la que se le realizó la auditoria administrativa.

1.14 Procedimientos

La empresa Chihuate en el área de recursos humanos, realiza distintas actividades para el

complimiento de los objetivos de la misma, dentro de estas actividades se presentan las siguientes:

¿Qué trabajo se hace? ¿Para qué se hace?

¿Por qué se hace?
Evaluación de Se realiza para evaluar el desempeño de los colaboradores de
desempeño la empresa.
Se realiza para tener un seguimiento en el avance del
desempeño laboral.

Solicitud de permiso Este formato se utiliza para los permisos de los colaboradores

Requerimientos de Este formato es para solicitar el personal que se requiera en

personal cualquiera de las áreas de la empresa.

Contrato individual Es un documento indispensable donde se exponen las

clausulas y acuerdos.
Nomina Este documento se realiza para calcular el monto de pago de
los trabajadores.
Plan de bienestar laboral Se realiza para dar seguimiento al personal.

Baja laboral En caso de requerirse es un documento para dar de baja a

personal que ya no labore en la empresa.
Permiso de maternidad Documento que se utiliza para dar permisos de maternidad.

Horario laboral Se realiza para tener un control de los horarios.

Lista de asistencia Este es para tener un control de asistencia.

Manual de inducción Indispensable para dar conocer las actividades a nuevos

integrantes de la plantilla laboral.
Control de personal Se requiere para tener un correcto control del personal.

Control de altas y bajas Es un documento que se utiliza para tener un control de altas y
de personal bajas.

Cabe destacar que los colaboradores de la empresa Chiguate del área de recursos humanos,
realizan sus diversas actividades apoyados de equipos de cómputo, puesto que todos sus
documentos se encuentran en digital haciendo más prácticas sus actividades, dichos documentos
se encuentran realizados y almacenados, para el momento en el que se requieran de ellos.

De acuerdo con los resultados obtenidos, se realizó un estudio de la información recopilada, lo que
se tradujo en la determinación de los criterios y elementos de decisión necesarios para la emisión
de juicios sustentados en los resultados alcanzados.

Con este fin, en forma individual y en equipo, los auditores basados en sus conocimientos, hicieron
uso de las técnicas de análisis administrativo y plasmaron sus observaciones y conclusiones en los
papeles de trabajo.

Continuando con el examen, se aplicaron los indicadores de proceso administrativo, lo que facilitó
la organización del rango aceptable para cada función revisada.
De acuerdo con los resultados obtenidos se determinó la siguiente evaluación:

La empresa a la que se le realizó la auditoria administrativa en el área de Recursos Humanos,

presenta un funcionamiento óptimo, debido a que cuentan con los documentos y la información
necesaria para el desempeño de sus actividades cotidianas, así como también hacen uso de todos
sus recursos y cuentan con los documentos necesarios para el funcionamiento de las actividades
de dicha área.
Dentro de esta evaluación se encontró una deficiencia en el permiso de maternidad, puesto que no
está apegado a las leyes laborales.

1.15 Análisis administrativo (enfoque)

La ejecución de las etapas del proceso de auditoria realizado para la empresa Chiguate se
ejecutaron en tiempo y forma de acuerdo a lo planteado previamente por ambas partes.
La empresa a la que se le realizó la auditoria en función de sus actividades, hace uso de todos sus
recursos tanto técnicos como tecnológicos, así como los recursos humanos para hacer eficientes
las actividades del área de recursos humanos.

Determinando el grado de consistencia de los procesos que realiza la empresa, se obtiene que los
integrantes del equipo de trabajo del área de recursos humanos, son capaces de cumplir con
eficiencia, eficacia y de forma consistente los requerimientos necesarios, así como también es
posible observar que cada integrante cumple con sus funciones cotidianas.
V. Informe

1.16 Antecedentes

En 1968, C.A. Clark visualiza la auditoría como un elemento de peso en la evaluación de la función
y responsabilidad social de la empresa. John C. Burton destaca los aspectos fundamentales de la
auditoría operacional-administrativa. Fernando Vilchis Plata explica cómo está integrado el informe
de auditoría, como debe prepararse y que beneficios puede traer a una empresa su correcta
observancia.

En 1987, Gabriel Sánchez Curiel aborda el concepto de auditoría operacional, la metodología para
utilizarla, la evaluación de sistemas, el informe y la implantación y seguimiento de sugerencias.

La evolución del informe de la auditoría se dio en cuatro etapas:

1.- La misión de la auditoría era buscar si hacían los procedimientos acordes al área de Recursos
Humanos.
2. Los auditores verificaron y certificaron que la información que se les presenta sea veraz.
3.- Los auditores elaboran un informe en el que emite las recomendaciones y los lineamientos.

1.17 Objetivo

Emitir un informe desde el punto de vista profesional precisando la naturaleza y alcance de tal
informe, con el propósito de proteger los intereses de la empresa Chihuate.

Informar y dar a conocer los resultados importantes de la auditoría, demostrar que los resultados
son válidos y tienen razón de ser.

1.18 Hallazgos (problemas, áreas, solución)

La empresa Chihuate se encuentra en un buen posicionamiento, pero dentro del área de Recursos
Humanos cuentan con escases en la falta de aplicación de nuevas herramientas para alcanzar
mejores resultados en cuanto a la selección de su personal, ya que el optimizar su personal es el
factor más importante que requieren de atención.
La solución sería establecer objetivos específicos, medibles y alcanzables en un tiempo
determinado. Las metas que se propongan deben estar claramente determinadas para mejorar el
desempeño del personal.

Los encargados del reclutamiento dentro del área de R.H. deben tener habilidades para detectar a
las personas adecuadas para cada posición, limitando así el riesgo de equivocarse, algo que,
aunque siempre existe, se debe intentar minimizar. Buscar un encuentro entre lo que se necesita
realmente en la empresa y lo que la persona candidata puede ofrecer, es considerado casi un arte
para el que hay que aprender a detectar perfiles y conocer a fondo las tareas de cada puesto.

1.19 Metodología (técnicas e indicadores en que se sustentó la auditoría)

La fuente de estudio interna fue la secundaria, en la cual por medio de esta se obtuvo información
del área de Recursos Humanos de la empresa Chihuate, por medio de la técnica de entrevista a
los empleados la cual fue procesada por la misma, información vital que ayudó a mejorar la eficacia
de la auditoria aplicada.

Dentro de los indicadores que se tomaron en cuenta para sustento de la auditoría fueron los
siguientes:

 Evaluación del desempeño

 Solicitud de permisos
 Requerimientos del personal a emplear
 Contratos
 Plan de bienestar laboral
 Permisos
 Horarios
 Control del personal
 Listas de asistencias

1.20 Resultados esperados

Se espera que la empresa Chihuate a través de la auditoría administrativa aplicada, con las
observaciones que se les realizó, y los lineamiento y recomendaciones, llegue al logro de los
objetivos en el área de Recursos Humanos.
 VI. Seguimiento

1.21 Objetivo

Entregar una propuesta para desarrollar la etapa de seguimiento de la empresa Chiguate en el

proceso de Auditoria interna.

En esta etapa se determina el nivel de contribución del trabajo auditoria mediante la concreción de
las medidas adoptadas en la organización, en relación a las recomendaciones realizadas por ella.

1.22 Lineamientos generales

El área en la que se comprobará la implementación de las recomendaciones propuesta por el

auditor tomando en cuenta el informe de la auditoria es Recursos Humanos, cabe recalcar que es
un área que cuenta con un clima organizacional bien establecido además de contar con todo los
documentos que se requerían al momento de aplicar la auditoria en tiempo y forma.

1.23 Recomendaciones programadas

Los planes de acción o de compromisos conformados por las acciones preventivas y correctivas de
la empresa y altos mando han formulado producto de los hallazgos y recomendaciones contenidas
en los informes finales de auditoría interna.

Como primera y única recomendación a la empresa Chiguate, debe verificar la ley de trabajo ya
que en el permiso de maternidad con la que ellas cuentan solo dan de incapacidad 30 días, por lo
que son 90 días establecidos.

La empresa Chiguate cuenta con todo lo requisitados en la auditoria, los auditores solo tiene esa
recomendación del permiso de maternidad, para que se le dé inmediata solución.

1.23.1Acciones específicas

Se le ofrecieron estrategias a la empresa Chiguate a cerca de los formatos con los que han estado
trabajando ya que sirve de mejora modificar cada año los formatos el equipo auditado mostró total
interés en la recomendación que se propuso y esto no genera algún costo, ya que el área de
administración los pueden ir modificando cada tiempo que a ellos mejor les parezca y así tener un
control más ordenado y resultados favorables.

2.23.1Áreas de aplicación

Se realizó la auditoria al área de Recursos Humanos, dónde se encontró con un excelente

ambiente laboral, añadiendo la buena organización con la que cuenta.

3.23.1Periodo de realización

Sin perjuicio de lo ya señalado, en términos prácticos se requiere en una primera parte, tomar en
cuenta la recomendación y la estrategia establecida que permitan priorizar fundadamente materias
críticas sobre la cual se realizó el seguimiento de la auditoría para un periodo determinado.

4.23.1Resultado e Impacto esperado

En consideración a lo señalado previamente, es importante destacar los aspectos que afectan los
compromisos contenidos en los planes de acción, que son los insumos para esta etapa.
En particular se debe enfatizar el nivel de calidad de la respuesta por parte de los responsables de
las actividades de contratación y despidos aspecto que influirá de manera fundamental en el
resultado e impacto perseguido mediante el seguimiento que realizó en la unidad de auditoría
interna, respecto a este punto, se pueden identificar algunos elementos que permiten fortalecer el
entorno de control en la organización.
 Deben existir instrucciones formales y conocidas por toda la organización, respecto de la
forma como se deben responder los informes de auditoría interna.
 En la organización, debe existir la visión y exigencia de los altos mandos, que las
respuestas a los informes de auditoría interna sean aportes concretos y oportunos a los
problemas detectados y tengan pronta solución.
Conclusiones

De acuerdo con la auditoria aplicada a la empresa Chihuate podemos recomendar a la

organización que sean más cuidadosos en el tiempo que por ley le corresponden por derecho a los
empleados en caso de alguna eventualidad de permiso en la empresa, así y también podemos
concluir que la empresa se encuentra comprometida en la optimización del clima organizacional en
esta área.