Clasifique y ordene los siguientes datos para confeccionar los estados de Situación Financiera y de Resultado segú

Función

Cuentas Valor Cuentas

Caja Principal 3,000,000 Impuesto de Primera Categoría del Ejercicio
Aporte Patronal (92,442) Impuestos a la Renta por Pagar
Artículos de Librería (48,315) Ingresos por Ventas de Productos
Banco 25,470,868 Instalaciones, Muebles y Útiles
Bonos de Existencias (255,200) Insumo Computacion e Informatica
Capital Pagado (500,000) IVA Por Pagar
Comisiones Transbank (1,140,616) Mercaderias Nacionales
Costo de Venta de Productos (39,189,833) P.P.M Por Pagar
Cotizaciones Previsionales por pagar (176,001) Pagos Provisionales Mensuales (Ppm)
Depreciación del Ejercicio (380,000) Proveedores Nacionales
Finiquito (171,607) Retiros Cuenta Particular
Gasto Patente Municipal (119,450) Revalorización de Capital
Gastos Basicos (554,119) Seguro de Cesantía
Gastos Comunes (68,186) Seguro de Cesantía por pagar
Gastos Generales (643,515) Seguro de Invalidez y Sobrevivencia
Gratificación (1,978,928) Seguros
Honorarios Servicios de Terceros (1,680,401) Sueldo Base
Impuesto de 2° Categoría por Pagar (11,645) Utilidad Acumulada

DESARROLLO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activos Pasivos y Patrimonio

Activos Corrientes Pasivos Corrientes
Caja Principal 3,000,000 Proveedores Nacionales
Banco 25,470,868 Cotizaciones Previsionales por pagar
Mercaderias Nacionales 3,965,009 Seguro de Cesantía por pagar
Pagos Provisionales Mensuales (Ppm) 2,295,945 Impuesto de 2° Categoría por Pagar
IVA Por Pagar
P.P.M Por Pagar
Impuestos a la Renta por Pagar

Activos No corrientes Pasivos No Corrientes

Instalaciones, Muebles y Útiles 760,016
Patrimonio
Capital Pagado
Revalorización de Capital
Retiros Cuenta Particular
 Utilidad Acumulada
Utilidad del Ejercicio

TOTAL ACTIVOS 35,491,838 TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO

ESTADO DE RESULTADOS

Ingresos 64,259,741
Costo de Ventas (39,189,833)
Margen bruto 25,069,908
Gastos de Administración y Ventas
Sueldo Base (7,914,904)
Gratificación (1,978,928)
Bonos de Existencias (255,200)
Aporte Patronal (92,442)
Seguro de Cesantía (247,910)
Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (152,084)
Finiquito (171,607)
Artículos de Librería (48,315)
Comisiones Transbank (1,140,616)
Depreciación del Ejercicio (380,000)
Gasto Patente Municipal (119,450)
Gastos Basicos (554,119)
Gastos Comunes (68,186)
Gastos Generales (643,515)
Honorarios Servicios de Terceros (1,680,401)
Insumo Computacion e Informatica (125,034)
Seguros (82,183)
Resultado antes de Impuestos 9,415,014
Impuesto de Primera Categoría del Ejer (2,305,236)
Resultado del Ejercicio 7,109,778

Activos = Pasivo + Patrimonio

Activos = Pasivos + (Capital +/- Resultados acumulados +/- Resultado del ejercicio +/- Reservas, etc)

Diferencia en la ecuación contable es igual a la diferencia entre ingresos y gastos

ciera y de Resultado según

Valor
(2,305,236)
(2,305,236)
64,259,741
760,016
(125,034)
(730,128)
3,965,009
(281,447)
2,295,945
(13,618,097)
25,069,727
(2,621,612)
(247,910)
(3,198)
(152,084)
(82,183)
(7,914,904)
(33,204,423)

13,618,097
176,001
3,198
11,645
730,128
281,447
2,305,236

500,000
2,621,612
(25,069,727)
33,204,423
7,109,778

35,491,838
Clasifique y ordene los siguientes datos para confeccionar los estados de Situación Financiera y de Resultado
Función

Cuentas Valor
Anticipo a Proveedores 81,709
Anticipo de Honorarios 600,000
Anticipo Desahucio 11,300,000
Arriendos Sucursal (9,013,792)
Asig. Familiar por Recuperar 313,880
Asignación de Movilización (3,253,334)
Banco Santander 68,833,471
Caja Principal 40,404,068
Capital Pagado (8,000,000)
Clientes 31,545,103
Comisiones Pagadas (237,304)
Costo Mercaderías Afectas (586,350,864)
Costo Mercaderías Exentas (17,231,313)
Cuenta particular socios (95,674,222)
Depreciación Acumulada (11,712,453)
Depreciación del Ejercicio (6,003,313)
Deudores Incobrables 9,870,084
Finiquitos (409,973)
Garantía Arriendo Sucursal 350,000
Gastos Administración y ventas (13,675,158)
Gastos Artículos Eléctricos (11,924)
Gastos Bancarios (31,353)
Gastos Básicos (5,793,046)
Gastos Computacionales (8,104,846)
Gastos Comunes (1,603,194)
Gastos de Aseo (33,689)
Gastos de Supermercado (59,254)
Gastos Generales (42,846,997)
Gastos Vehìculos (456,234)
Honorarios Profesionales pagados (10,573,415)

DESARROLLO

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

Activos
Activos Corrientes
Caja Principal 40,404,068
Banco Santander 68,833,471
 Mercaderías Afectas 142,515,555
Mercaderías Exentas 3,452,371
Clientes 31,545,103
Deudores Incobrables 9,870,084
Asig. Familiar por Recuperar 313,880
Pagos Provisionales Mensuales (Ppm) 8,045,260
Anticipo a Proveedores 81,709
Anticipo de Honorarios 600,000

Activos No corrientes
Instalaciones, Muebles y Utiles 3,646,026
Vehículos 39,933,587
Depreciación Acumulada (11,712,453)
Anticipo Desahucio 11,300,000
Patente de Alcoholes 5,178,556
Garantía Arriendo Sucursal 350,000

TOTAL ACTIVOS 354,357,217

ESTADO DE RESULTADOS

Ventas Afectas 779,407,218

Ventas Exentas 18,176,190
Costo Mercaderías Afectas (586,350,864)
Costo Mercaderías Exentas (17,231,313)
Margen bruto 194,001,231
Gastos de Administración y Ventas
Remuneraciones (81,448,345)
Asignación de Movilización (3,253,334)
Seguro Cesantía (967,955)
Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (S (636,354)
Seguros accidentes obligatorio (1,437,356)
Finiquitos (409,973)
Gastos Administración y ventas (13,675,158)
Arriendos Sucursal (9,013,792)
Honorarios Profesionales pagados (10,573,415)
Comisiones Pagadas (237,304)
Gastos Artículos Eléctricos (11,924)
Gastos Básicos (5,793,046)
Gastos Computacionales (8,104,846)
Gastos Comunes (1,603,194)
Gastos de Aseo (33,689)
 Gastos de Supermercado (59,254)
Gastos Vehìculos (456,234)
Seguros generales (2,082,044)
Sistemas de Seguridad (480,773)
Intereses Pagados (716,536)
Gastos Generales (42,846,997)
Depreciación del Ejercicio (6,003,313)
Patente Municipal (650,101)
Resultado Operacional 3,506,294
Otros ingresos 9,844,822
Resultado por Unidad de Reajuste 154,934
Gastos Bancarios (31,353)
Intereses y Multas Tributarias (41,468)
Resultado antes de Impuestos 13,433,229
confeccionar los estados de Situación Financiera y de Resultado según

Cuentas Valor
IVA Débito Fiscal por pagar (2,318,080)
Impuesto de 2° Categoría por Pagar (83,577)
Impuesto Único Al Trabajo por Pagar (54,248)
Instalaciones, Muebles y Utiles 3,646,026
Intereses Pagados (716,536)
Intereses y Multas Tributarias (41,468)
IVA Por Pagar (5,996,612)
Mercaderías Afectas 142,515,555
Mercaderías Exentas 3,452,371
Operaciones Pendientes (1,630,409)
Otros ingresos 9,844,822
P.P.M Por Pagar (1,081,167)
Pagos Provisionales Mensuales (Ppm) 8,045,260
Patente de Alcoholes 5,178,556
Patente Municipal (650,101)
Pérdidas ejercicios anteriores 94,434,997
Proveedores (302,273,431)
Remuneraciones (81,448,345)
Remuneraciones por Pagar (1,598,294)
Reserva Rev. De Capital (15,065,994)
Resultado por Unidad de Reajuste 154,934
Retenciones por Pagar (1,582,951)
Seguro Cesantía (967,955)
Seguro de Invalidez y Sobrevivencia (SIS) (636,354)
Seguros accidentes obligatorio (1,437,356)
Seguros generales (2,082,044)
Sistemas de Seguridad (480,773)
Vehículos 39,933,587
Ventas Afectas 779,407,218
Ventas Exentas 18,176,190

Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Proveedores 302,273,431
Remuneraciones por Pagar 1,598,294
 Retenciones por Pagar 1,582,951
IVA Débito Fiscalpor pagar 2,318,080
P.P.M Por Pagar 1,081,167
Impuesto de 2° Categoría por Pagar 83,577
Impuesto Único Al Trabajo por Pagar 54,248
IVA Por Pagar 5,996,612
Operaciones Pendientes 1,630,409

Pasivos No Corrientes

Patrimonio
Capital Pagado 8,000,000
Cuenta particular socios 95,674,222
Pérdidas ejercicios anteriores (94,434,997)
Reserva Rev. De Capital 15,065,994
Utilidad del Ejercicio 13,433,229

TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 354,357,217

 Estado de Situación Financiera Clasificado Taller 2.1

Estado de Situación Financiera

Activos

Activos corrientes

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 28,470,868

Otros activos financieros, corrientes 0

Otros activos no financieros, corrientes 0

Deudores comerciales y otras cuentas por cobrar, corrientes 0

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, corrientes 0

Inventarios 3,965,009

Activos biológicos, corrientes 0

Activos por impuestos, corrientes 2,295,945

Total de activos corrientes distintos de los activos o grupos de activos para su disposición
34,731,822
clasificados como mantenidos para la venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios

Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la
0
venta

Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para
0
distribuir a los propietarios

Activos no corrientes o grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la
0
venta o como mantenidos para distribuir a los propietarios

Activos corrientes totales 34,731,822

Activos no corrientes

Otros activos financieros, no corrientes 0

Otros activos no financieros, no corrientes 0

Derechos por cobrar, no corrientes 0

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas, no corrientes 0

Inversiones contabilizadas utilizando el método de la participación 0

Activos intangibles distintos de la plusvalía 0

Plusvalía (Goodwill) 0

Propiedades, Planta y Equipo 760,016

Activos biológicos, no corrientes 0

Propiedad de inversión 0

Activos por impuestos diferidos 0

Activos no corrientes totales 760,016

Total de Activos 35,491,838

Patrimonio y Pasivos
Pasivos

Pasivos corrientes

Otros pasivos financieros, corrientes 0

Cuentas comerciales y otras cuentas por pagar, corrientes 13,797,296

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, corrientes 0

Otras provisiones, corrientes 0

Pasivos por Impuestos, corrientes 3,328,456

Provisiones por beneficios a los empleados, corrientes 0

Otros pasivos no financieros, corrientes 0

Total de pasivos corrientes distintos de los pasivos incluidos en grupos de activos para su
17,125,752
disposición clasificados como mantenidos para la venta
Pasivos incluidos en grupos de activos para su disposición clasificados como mantenidos para la
0
venta
Pasivos corrientes totales 17,125,752

Pasivos no corrientes

Otros pasivos financieros, no corrientes 0

Otras cuentas por pagar, no corrientes 0

Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas, no corrientes 0

Otras provisiones, no corrientes 0

Pasivo por impuestos diferidos 0

Provisiones por beneficios a los empleados, no corrientes 0

Otros pasivos no financieros, no corrientes 0

Pasivos no corrientes totales 0

Total Pasivos 17,125,752

Patrimonio

Capital emitido 500,000

Ganancias (pérdidas) acumuladas 15,244,474

Primas de emisión 0

Acciones propias en cartera 0

Otras participaciones en el patrimonio 0

Otras reservas 2,621,612

Patrimonio atribuible a los propietarios de la controladora 18,366,086

Participaciones no controladoras 0

Patrimonio total 18,366,086

Total de patrimonio y pasivos 35,491,838

0
Taller 2.2

109,237,539

49,377,425

41,729,067

145,967,926

8,045,260

354,357,217

354,357,217

5,528,556

31,867,160

37,395,716

391,752,933
 0

303,856,382

9,533,684

1,598,294

1,630,409

316,618,769

316,618,769

316,618,769

8,000,000

( 81,001,768)

110,740,216

37,738,448

37,738,448

354,357,217

37,395,716
 ACUMULADO
Estado de Resultados Por Función
Taller 2.1
Estado de resultados
Ganancia (pérdida)
Ingresos de actividades ordinarias 64,259,741
Costo de ventas ( 39,189,833 )
Ganancia bruta 25,069,908
Ganancias que surgen de la baja en cuentas de activos financieros medidos al costo
0
amortizado
Pérdidas que surgen de la baja en cuentas de activos financieros medidos al costo
0
amortizado
Otros ingresos, por función 0
Costos de distribución 0
Gasto de administración ( 12,868,795 )
Otros gastos, por función ( 2,786,099 )
Otras ganancias (pérdidas) 0
Ingresos financieros 0
Costos financieros 0
Participación en las ganancias (pérdidas) de asociadas y negocios conjuntos que se
0
contabilicen utilizando el método de la participación
Diferencias de cambio 0
Resultados por unidades de reajuste 0
Ganancias (pérdidas) que surgen de la diferencia entre el valor libro anterior y el
0
valor justo de activos financieros reclasificados medidos a valor razonable
Ganancia (pérdida), antes de impuestos 9,415,014
Gasto por impuestos a las ganancias ( 2,305,236 )
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones continuadas 7,109,778
Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas 0
Ganancia (pérdida) 7,109,778
Ganancia (pérdida), atribuible a
Ganancia (pérdida), atribuible a los propietarios de la controladora 7,109,778
Ganancia (pérdida), atribuible a participaciones no controladoras 0
Ganancia (pérdida) 7,109,778
Ganancias por acción
Ganancia por acción básica
Ganancia (pérdida) por acción básica en operaciones continuadas 0
Ganancia (pérdidas por acción básica en operaciones discontinuadas 0
Ganancia (pérdida) por acción básica 0
Ganancias por acción diluidas
Ganancias (pérdida) diluida por acción procedente de operaciones continuadas 0
Ganancias (pérdida) diluida por acción procedentes de operaciones discontinuadas 0
Ganancias (pérdida) diluida por acción 0
ACUMULADO
Taller 2.2

797,583,408
( 603,582,177 )
194,001,231

9,999,756
0
( 170,638,856 )
( 19,212,366 )
0
0
( 716,536 )

0
0

13,433,229
0
13,433,229
0
13,433,229

13,433,229
0
13,433,229

0
0
0