Depuración ordinaria de renta EL PORTILLO S.A.

Ajuste
Detalle Valor contable Debito Credito
Ingresos ordinarios y extraordinarios
Actividades ordinarias $ 1,334,430,100
Ingresos no operacionales $ 16,588,100
Intereses Presuntos $ 1,434,900 $ - $ 1,094,129
Total ingresos ordinarios y extraordinarios $ 1,352,453,100 $ - $ 1,094,129
Devoluciones / Descuentos -$ 2,154,000 $ - $ -
INCRNGO $ - $ -
Ingresos netos $ 1,350,299,100 $ - $ 1,094,129
Costos 760,625,157 $ - $ 306,960,232
Bancarización $ -
TOTAL COSTOS 760,625,157 $ - 306,960,232
Deducciones
Gastos personal 148,400,024 $ 18,309,128 $ 69,140,252
Honorarios 37,800,000
Impuestos $ 11,349,623 $ 9,355,543
Arrendamientos $ 18,000,000
Provision cartera $ 1,532,100 $ 3,208,522 $ 1,532,100
Seguros $ 77,760,000 $ 1,615,000
Servicios $ 31,092,000
Depreciaciones $ 15,505,940
Diversos $ 14,720,963
Gastos Bancarios $ 843,100
Intereses $ 6,897,030
Impuestos asumidos $ 762,000 $ 762,000
Donación $ 1,355,000 $ 1,355,000
Total deducciones $ 366,017,780 $ 21,517,650 $ 83,759,895
 Total costos + Deducciones
Ingresos Netos
Menos Costos
Renta bruta
Menos Deducciones
Renta liquida
Renta presuntiva año de 2021
Mayor renta liquida y renta presuntiva
Menos rentas exentas
Renta liquida gravable
Tarifa
Impuesto basico de renta
Menos descuentos tributarios
Desc IVA
Ica 50%
Impuesto neto de renta
Ganancia ocasional
Total
Metodo 2
Menos retefuente a favor
Impuesto a pagar
anticipo de renta
total a pagar
$ 819,682,705
$ 1,351,393,229
$ 453,664,925
$ 897,728,304
$ 303,775,536
$ 593,952,768
-
$ 593,952,768
$ -
$ 593,952,768
31%
$ 184,125,358
$ 8,374,000
$ 4,458,000
$ 3,916,000
$ 175,751,358
$ 1,564,000
$ 177,315,358
$ 6,568,113
$ 6,568,113
$ 170,747,245
61,141,228.86
231,888,473.82
 Valor fiscal

$ 1,334,430,100
$ 16,588,100
$ 2,529,029
$ 1,353,547,229
-$ 2,154,000
$ -
$ 1,351,393,229 OK
$ 453,664,925 ok
$ -
453,664,925 ok

$ 97,568,900
$ 37,800,000
$ 1,994,081 impto ind comercio + gmf 50%
$ 18,000,000
$ 3,208,522
$ 76,145,000 76145000
$ 31,092,000
$ 15,505,940 $ 296,035,406
$ 14,720,963
$ 843,100
$ 6,897,030 $ 7,740,130
$ -
$ -
$ 303,775,536 $ 303,775,536
art reales productivos - leer art.
Provisión de Prestaciones Sociales
Provisión
Salario
Auxilio de transporte
Salario mas auxilio de transporte
12 Meses

Cesantias 8.33%
Intereses cesantias 1%
Vacaciones 4.17%
Prima de servicios 8.33%

Seguridad social
Pensión 12%
ARL 0.52%
Caja de compensación 4%

Calculo Trabajador discapacidad mas del 25%

Provisión de Prestaciones Sociales
Provisión
Salario
Auxilio de transporte
Salario mas auxilio de transporte
7 Meses

Cesantias 8.33%
Intereses cesantias 1%
Vacaciones 4.17%
Prima de servicios 8.33%
21.8300%
Seguridad social
Pensión 12%
ARL 0.52%
Caja de compensación 4.00%
Suma 16.52%
Provisión de cartera

Faculta de Medicina Univalle 9,871,330

Jaime Florez 8,324,000
Jorge Gutierrez 8,579,100
Universidad Icesi 3,117,140
San Buenaventura 9,334,000

Provision individual 8,579,100

Ica $ 7,832,000

4 x mil $ 3,047,085

INTERESES PRESUNTOS
$ 57,890,410 1.89%

BANCARIZACIÓN

Costos $ 760,625,157
Gastos admon $ 356,160,650
$ 1,116,785,807
$ 446,714,323
$ 376,100,484

55%
45%

Retefuente
premio 1564000
ventas 5004113
Total $ 6,568,113
Ganancia ocasional
$ 7,820,000

ANTICIPO
DESCRIPCION METODO 1
Impto de renta AG 2020 9,811,000.00
Impto de renta AG 2021 170,747,244.96
Sumatoria de impto renta 180,558,244.96
promedio de impto renta 90,279,122.48
por tarifa de anticipo de impto 75%
Ant Tentativo 67,709,341.86
Menos retenciones practicadas G2020 6,568,113.00
Anticipo año sigte 61,141,228.86
 4 empleados
Valor
$ 908,526 $ 3,634,104
$ 106,454 $ 425,816
$ 1,014,980 $ 4,059,920
$ 12,179,760 $ 48,719,040
$ -
$ 1,014,574 $ 4,058,296
$ 121,798 $ 487,190
$ 401,442 $ 1,605,768
$ 1,014,574 $ 4,058,296
$ -
$ -
$ 1,461,571 $ 5,846,285
$ 63,578 $ 254,313
$ 487,190 $ 1,948,762
$ 4,564,728 $ 18,258,910

Valor
$ 1,800,000
$ 106,454
$ 1,906,454
$ 13,345,178 $ 12,600,000.00

$ 1,111,653 158,808 $ 13,345,178

$ 133,452 19,065 $ 4,963,950
$ 525,420 75,060 $ 18,309,128
$ 1,111,653 158,808 $ 18,309,128
411,740 DEDUCIBLE DE RENTA
2,882,178
$ 1,512,000 216,000
$ 65,772 9,396
$ 504,000 72,000
$ 4,963,950 297,396
2081772
 Provision General

Dias Meses
67 2.23
244 8.13 10%
422 14.07 15%
140 4.67 10%
198 6.60 10%

33% $ 2,831,103

50% $ 3,916,000 Deducible de renta

50% $ 1,523,543

$ 1,094,128.75

DESCUENTO PERMITIDO
55% $ 418,343,836 342,281,321 $ 453,664,925
45% $ 160,272,293 195,888,358 287,020,398
35%
$ 578,616,129
$ 202,515,645 $ 202,515,645 $ -
$ 740,685,323
111,383,605 costo
91,132,040 gasto

740,685,323
 20% $ 1,564,000

METODO 2

170,747,244.96

75%
128,060,433.72
6,568,113.00
121,492,320.72
 6/1/2021
12/31/2021
7.10

200%
$ 18,340,202 -$ 31,074 $ 36,618,257
 Provision General

$ -
$ 832,400
$ 1,286,865
$ 311,714
$ 933,400
$ -
$ -
$ 3,364,379

O PERMITIDO
$ 306,960,232
69,140,252
376,100,484
Deducible de renta

40000 uvt
$ 1,452,320,000 2021