Cheque→ documento por el cual una persona, física o jurídica, acredita a una entidad

financiera a que pague, a la vista, una determinada cantidad de dinero a otra persona con
cargo a la cuenta de la que es titular en esa entidad.

Personas que intervienen en un cheque:

 Librador → persona o entidad que emite el cheque

 Librado → persona o entidad obligada al pago del cheque
 Tenedor o beneficiario → persona o entidad que tiene derecho a cobrar el cheque

Elementos que debe contener un cheque:

 Denominación de cheque inserta en el documento expresada en el idioma empleado

para la redacción del documento.
 Mandato puro y simple de pagar una suma determinada en euros o en una moneda
extranjera convertible admitida a cotización oficial en España.
 Nombre de la persona o entidad que debe pagar (librado), que tiene que ser un banco.
 Lugar de pago; si no se indica se considera que debe realizarse en el lugar que figura
junto al nombre del librado; si junto al nombre del librado no figura ningún lugar, se
entiende que el pago debe producirse en el lugar de emisión; si en el cheque no figura
el lugar de emisión, se considera emitido en el lugar que aparece junto al nombre del
librador.
 Fecha y lugar de emisión
 Firma del que expide el cheque (librador)
 Importe escrito en número y letra; si no coinciden prevalece lo que está escrito a letra;
si aparecen varías cuantías con importes diferentes prevalece la cifra con menor
cuantía.

Plazos que establece la ley para considerar un plazo válido:

 15 días naturales desde su fecha de emisión si el cheque es emitido en España y

pagadero en España.
 20 días naturales si es emitido en la UE y es pagadero en España.
 60 días naturales si no es emitido en la UE y pagadero en España.

Gestión de pago con cheque:

Para liquidar una operación utilizando un cheque es aconsejable tomar algunas precauciones,
principalmente si el cheque es personal:

 Es aconsejable cumplimentar el cheque en el momento de su entrega.

 No son convenientes los “cheques en blanco”.
 El importe se escribe dos veces, por precaución se rodean con símbolos o líneas para
que no sea posible añadir cifras o escribir palabras.

Tipos de cheques: (9)

• Cheque personal → lo emite una persona, usando su propio talonario de cheques

impresos, contra los fondos que tiene a su disposición en una cuenta de la que es
titular y contra la que se ordena que se cargue el cheque. Deben figurar:
o Número y código de identificación
 o Código de cuenta del cliente asignado a la cuenta contra la que se gira el
cheque.
• Cheque bancario → lo emite una entidad financiera dando orden de pagar la cantidad
que se indica a su legítimo tenedor. El pago se realiza contra la cuenta de la que la
persona, física o jurídica, que se obliga al pago es titular.
• Cheque emitido al portador → se designa al beneficiario sin hacer la indicación
expresa indicando “páguese al portador”.
• Cheque nominativo → se designa a la persona que tiene derecho a cobrarlo indicando
su nombre o denominación social. Solo lo puede cobrar la persona física o
representante autorizado de la persona jurídica a cuyo nombre figura el cheque.
• Cheques cruzados → solo se pueden cobrar ingresando su importe en la cuenta del
beneficiario. Este hecho se indica dibujando sobre el anverso 2 líneas diagonales
paralelas. Puede ser general (no contiene ninguna mención entre las barras) o especial
(entre las barras se escribe el nombre de una entidad financiera con la intención de
que sólo se puede cobrar en ella).
• Cheques para abonar en cuenta → el cheque no se puede retirar en efectivo, su
importe debe ser ingresado en cuenta. Se debe indicar “para abonar en cuenta” en el
anverso.
• Cheques endosables → se pueden transmitir por endoso. Se distinguen porque, o en
ellos no se hace ninguna indicación, o incluyen la cláusula “a la orden”.
• Cheques no endosables → incluyen la cláusula “no a la orden” que significa que el
cheque no se puede transmitir por endoso.
• Cheque conformado → es aquel en el que el banco garantiza la autenticidad de la
firma del emisor y la existencia de fondos en la cuantía indicada en el cheque.

Letra de cambio → documento por el que una persona, física o jurídica, ordena a otra que
pague, a un tercero o a él mismo, una cantidad concreta de dinero en un momento
determinado.

Personas que intervienen en una letra de cambio:

 Librador → persona que emite la letra y la firma, en operaciones comerciales es el

vendedor.
 Librado → persona que debe pagar la letra de cambio llegado su vencimiento. Antes
de pagar el importe, debe aceptarla con lo que se reconoce como deudor y se
compromete a efectuar el pago.
 Tomador → persona a cuyo favor se extiende la letra; puede ser el mismo librado u
otra persona.
 Tenedor → poseedor de la letra de cambio; el tomador es el primer tenedor, deja de
serlo cuando endosa la letra.

Elementos que debe contener una letra de cambio:

 Denominación de letra de cambio inserta en el documento expresada en el idioma que

se utiliza en su redacción.
 Mandato puro y simple de pagar una suma determinada en euros o en una moneda
extranjera convertible admitida a cotización oficial.
 Nombre de la persona que ha de pagar (librado).
  Indicación del vencimiento
 Lugar en el que se debe realizar el pago
 Nombre de a persona a quien hay que hacer el pago.
 Fecha y lugar de libramiento de la letra.
 Firma del que la emite (librador).

Tipos de vencimiento:

 A fecha fija → la que figura en el documento.

 A la vista → la letra es pagadera en el momento en que se presenta al librado.
 A un plazo contado desde la fecha → se empieza a contar desde el día que figura como
fecha de emisión de la letra.
 A un plazo contado desde la vista → la letra se vence al pasar el plazo establecido en la
misma desde el día siguiente a aquel en el que se produce su aceptación o, en caso de
no ser aceptada, al día siguiente a aquel en el que se produce el protesto por falta de
aceptación.

¿Qué implica la aceptación? → implica la asunción del compromiso de pago de la letra de

cambio por el librado. Se produce al incluir la expresión “acepto” y la firma del librado.

¿Qué es el endoso y cómo se hace en una letra de cambio? → Las letras de cambio se
pueden transmitir mediante endoso. Debe indicarse por escrito, firmado y supone la expresión
de la voluntad del tenedor de transmitir los derechos de cobro derivados de la letra de cambio
a otra persona.

Gestión del pago → el librado se limita a aceptar la letra cuando se le presenta la aceptación y
a pagar el efecto de giro, llegado su vencimiento. En caso de que se haya librado contra 2 o
más personas, el tenedor se puede dirigir a cualquiera de ellos y exigir el importe nominal del
efecto.

Riesgos → el mayor riesgo se produce ante la pérdida, robo, deterioro o se produce el impago
de la letra de cambio.

Pagaré → compromiso de pago que una persona, natural o jurídica, llamada firmante, contrae
frente a un beneficiario por un importe determinado y en un lugar y vencimiento establecidos.

Personas que intervienen en un pagaré:

 Firmante → persona que extiende el pagaré y se compromete a realizar el pago a su

vencimiento.
 Beneficiario → persona designada a cobrar el pagaré.
 Endosante y endosatario→ persona designada beneficiaria (endosante) transmite el
documento a un nuevo tenedor (endosatario) para que lo cobre al vencimiento.
 Avalista → persona que se responsabiliza del pago del efecto si el firmante no lo hace.
 Tenedor → quien tiene derecho a exigir el pago y puede coincidir con el beneficiario o
el endosatario.

Elementos que debe contener un pagaré:

 Denominación de pagaré.
  Debe expresar la promesa de pagar una cantidad determinada de dinero en euros o en
una moneda extranjera convertible.
 Indicación del vencimiento.
 Indicación del lugar de pago; si no se indica se entiende que es el lugar en el que se ha
emitido.
 Nombre de la persona a la que hay que pagar.
 Fecha y lugar en el que se emite; si no se indica el lugar se entiende que es el que
figura al lado del nombre del firmante.
 Firma del emisor.

Obligación de la persona que emite el pagaré → el obligado al pago mediante pagaré cumple
su obligación emitiéndolo correctamente, entregándolo a su legítimo tenedor, poniendo a su
disposición y entregando el nominal a su vencimiento. Al realizar el pago tiene derecho a
recibir el efecto y una copia del recibí como medio de prueba de la liquidación realizada. Si el
pago es parcial, puede exigir que este figure en el pagaré y que se le entregue el recibí
correspondiente.

Obligación del tenedor → debe presentar el pagaré en el lugar indicado llegado su

vencimiento o dentro del año siguiente a la emisión para los librados con vencimiento a la
vista. Una vez cobrado el pagaré debe firmar un recibí y entregar copia de este al pagador.

La transferencia bancaria → operación por la cual una persona (ordenante) instruye a su

entidad financiera para que, con cargo a una cuenta de la que es titular, envía una
determinada cantidad de dinero a la cuenta que otra persona (beneficiario) tiene en esa
entidad o en cualquier otra.

Tipos de transferencias en función del ámbito geográfico:

 Transferencias nacionales → son aquellas en las que tanto el ordenante como el

beneficiario están ubicados en el mismo país.
 Transferencias Internacionales → se envían fondos desde España a otro país, o el
ordenante remite fondos procedentes de otro país a España.
 Según el modo en que se ordenan → en la entidad bancaria, un cajero automático o
por internet.
 Según su plazo de ejecución → ordinarias y urgentes.

Procedimiento operativo → para realizar un pago es necesario que el pagador o la entidad

financiera cumplimenten la denominada “orden de transferencia”. Una vez realizada, la
entidad del ordenante debe remitirla, en el mismo día o en el primer día hábil siguiente, a la
entidad del beneficiario.
La entidad emisora de la transferencia carga en la cuenta del ordenante el montante de la
misma y transfiere el mensaje correspondiente a la orden de pago al banco receptor.
Cuando el banco del beneficiario recibe este mensaje procede a liquidar su importe. Como
regla general, el banco también carga al ordenante los gastos de transferencia que le
correspondan por la tramitación de la operación y la entidad beneficiaria abona a su cliente el
nominal de la transferencia menos los gatos que devenga la operación.
Cuando los fondos se transfieren de una cuenta a otra de la misma entidad, la operación se
denomina traspaso interno. Estos se deben efectuar en tiempo real, es decir, los fondos tienen
que estar en la cuenta del beneficiario, a su disposición, una vez producido el cargo en la
cuenta del ordenante.
Datos necesarios para transferencias nacionales:

 Datos identificativos del ordenante o pagador.

 Datos identificativos del beneficiario o cobrador.
 Importe y moneda en la que se realiza la transferencia.
 Identificación del banco en el que tiene cuenta el beneficiario de la transferencia
bancaria.
 Concepto de la transferencia.

Numeración internacional con la que se identifican las cuentas:

 Código IBAN → para identificar las cuentas de los clientes bancarios, en una
transferencia para la cuenta del cliente con cargo a la cual se emite la transferencia.
Está formado por 20 números de cuenta más 4 caracteres que identifican el país y el
número del control del IBAN.
 Código BIC → compuesto por 8 caracteres que indican el nombre de la entidad, su país
y localidad. Se utiliza en transferencias y operaciones entre bancos no pertenecientes
a la UE.

Tarjetas de pago → productos financieros que permiten a su titular efectuar cargos en la

cuenta que tiene asociada. Se utilizan principalmente para realizar compras de bienes o
disfrutar servicios.

Tarjetas de débito → los pagos se cargan automáticamente en la cuenta bancaria del titular y
solo se pueden ordenar cuando existe saldo suficiente a disposición del titular de la cuenta.

Tarjetas de crédito → facilitan la financiación a su titular ya que ponen a su disposición

determinada cantidad de dinero de la que puede disponer y que devuelve en función de las
condiciones establecidas en el contrato de la tarjeta.

Modalidades por las que se puede pagar a posteriori:

 Pago completo a final de mes o inicio del mes siguiente → consiste en liquidar todas
las operaciones cargadas a la tarjeta en ese mes o en un intervalo de tiempo
establecido en un solo apunte sin pagar intereses.
 Pago aplazado con pagos fraccionados, iguales o variables → incluye los intereses que
se devenguen en cada periodo.

Operativa de uso:

Las tarjetas permiten a su titular no tener que llevar dinero en efectivo o cheques. En el
contrato entre el titular de la tarjeta y la entidad financiera se fijan las condiciones de plazo de
adeudo, el límite de crédito y las condiciones económicas.
Los establecimientos comerciales necesitan disponer de un terminal punto de venta (TPV) para
poder tramitar los pagos realizados mediante tarjetas. Algunas empresas cobran a los
comercios un porcentaje del importe de la factura que emiten a sus clientes. A su vez, las
ventas efectuadas se abonan en la cuenta que el comerciante tiene abierta en dicha entidad,
bien al presentar las facturas correspondientes o automáticamente, sin tener que
presentarlas.