Conciliaciones bancarias

Procesos sistemáticos de comparación entre los ajustes contables de una cuenta corriente realizada
por el banco y de la cuenta de bancos correspondiente en la contabilidad de una empresa, con una
explicación de las diferencias encontradas. La conciliación bancaria se realiza porque por lo general, el
saldo de efectivo que se presenta en el estado del banco no concuerda con el saldo de la cuenta banco
en los registros contables.

 Deposito entrante: son los depósitos que realizo a destiempo la empresa, para
incluirlos en el estado del banco.
 Cheques pendientes de cobro: los cheques que no se han presentado para su
cobro en el banco y que han sido extendidos de la empresa.
 Pósitos de cheque sin fondos: el banco puede devolver un cheque depositado en
la cuanta de unos clientes debido a que no tenía suficientes fondos en su banco para
cubrirlo.
 Nota de débito: es un formulario que envía el banco a la empresa y disminuye el
saldo en la cuenta corriente
 Nota de crédito: este funciona como un depósito y aumenta el saldo de la empresa

La conciliación bancaria debe quedar presentada con el siguiente formato.

 Encabezado: que muestra el nombre de la empresa título de la conciliación bancaria,

el banco, el número de la cuenta, moneda y fecha
 Cuerpo de conciliación: que es el desarrollo para determinar que los dos saldos
son los correctos (banco, libro de registro)

es solo una confirmación de cuentas