Modulo I

I.I ¿Qué es Educación Financiera?

Algunas definiciones:

La Organización para "Una combinación de conciencia, conocimiento,

la Cooperación y el habilidad, actitud y comportamiento necesarios para
Desarrollo tomar decisiones financieras acertadas y, en última
Económicos (OCDE) instancia, lograr el bienestar financiero individual”
"La Educación Financiera permite a los individuos
mejorar la comprensión de conceptos y productos
La Comisión Nacional financieros, prevenir el fraude, tomar decisiones
del Mercado de adecuadas a sus circunstancias y necesidades y evitar
Valores de España situaciones indeseables derivadas bien de un
endeudamiento excesivo o de posiciones de riesgo
inadecuadas"
"Conjunto de acciones necesarias para que la población
adquiera aptitudes, habilidades y conocimientos que le
La Estrategia permitan administrar y planear sus finanzas personales,
Nacional de Educación así como usar de manera óptima los productos y
Financiera (ENEF) servicios que ofrece el sistema financiero en beneficio
de sus intereses personales, familiares, laborales,
profesionales, y de su negocio"
La Educación Financiera consiste en "proveer la
Comisión de información y los conocimientos, así como ayudar a
Educación Financiera desarrollar las habilidades necesarias para evaluar las
de Estados Unidos opciones y tomar las mejores decisiones financieras".
La Educación Financiera consiste en el desarrollo de "la
Autoridad de Servicios capacidad para administrar tu dinero, dar seguimiento a
Financieros del Reino tus finanzas, planear para el futuro, elegir productos
Unido financieros y mantenerte informado sobre asuntos
financieros".

Análisis del concepto de Educación Financiera

Educación Financiera
Se refiere a la transmisión de Se refiere al uso de las finanzas, es decir,
conocimientos, habilidades, valores y el intercambio de bienes de capital, ya sea
hábitos para formar un aprendizaje entre individuos, entre empresas o entre
determinado. estos y gobiernos.
De esta manera, podemos decir que hablamos de transmisión de conocimientos
financieros para tener un aprendizaje en esta materia.
Para fines del presente diplomado, se entenderá a la Educación Financiera, como
el conjunto de conocimientos, habilidades y prácticas, para comprender mejor los
conceptos, productos y servicios financieros con la correcta administración de los
recursos para tomar decisiones informadas.
 
La Educación Financiera permite que las personas adquieran conocimientos y
habilidades básicas para administrar mejor sus recursos, incrementar y proteger
su patrimonio, con la ayuda del uso adecuado y responsable de los productos y
servicios financieros.
  
La Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios
Financieros (Condusef) organiza la Semana Nacional de Educación Financiera
(SNEF), iniciativa que tiene como fin concientizar a la población en general
sobre la importancia que ésta tiene para mejorar su bienestar. Se han llevado a
cabo catorce ediciones de la SNEF, (doce presenciales y dos virtuales) en las que
se realizaron un total de 1 mil 72 actividades impartidas; 1 millón 30 mil 961
personas impactadas; 39 mil 470 actividades realizadas; 3 millones 63 mil 35
asistentes en todos los estados del país.
La complejidad para entender los productos y servicios financieros ha hecho
prioritario desarrollar información amigable y sencilla, que permita a las personas
un mejor entendimiento y una mayor comparación entre productos y servicios
financieros. Difundir la educación financiera hacia diferentes puntos del país ha
sido de especial interés para instituciones como la Condusef.
La finalidad de la Educación Financiera es tomar decisiones informadas con
relación a los productos y servicios que ofrecen las instituciones financieras, para
mejorar nuestras vidas. De manera personal, el buen manejo de las finanzas,
impacta positivamente en la calidad de vida y en la de su familia. De manera
social incrementa el desarrollo económico a través del manejo financiero
responsable.
I.II Panorama actual de la Educación Financiera
La Educación Financiera constituye un elemento fundamental que, pese a su
importancia, tiene un alcance limitado en el número de usuarios, pero sobre
todo de productos financieros de instituciones bancarias y financieras.
En nuestro país, el nivel de Educación Financiera tiene una relación directa con
el nivel de ingresos y estudios de la gente. Una persona con mayor grado
académico y mayor sueldo, es más probable que tenga mayor conocimiento sobre
los diversos productos financieros, mientras una persona con menos escolaridad
y niveles de ingreso, tendrá menores conocimientos en la materia.
Sin embargo, ello no implica que sepa administrarlos y que tenga un razonable
control de sus finanzas personales. En tal sentido, existe una correlación
directa entre la salud financiera y la salud emocional, ya que las finanzas
personales son un tema muy delicado e importante, pues se trata del patrimonio y
bienestar futuro de una persona o de toda una familia; no obstante, sabemos que
para muchas personas es prácticamente imposible llegar a fin de mes con
números positivos.
 
La Educación Financiera en México es insuficiente. Sin embargo, este fenómeno
no corresponde necesariamente a la falta de elementos y herramientas para
desarrollar estos conocimientos, sino a la falta de divulgación y a la desigualdad
social del país, lo que ha limitado significativamente su alcance.
Actualmente, existen programas de Educación Financiera, tanto por parte
del gobierno como de instituciones privadas, no obstante, no han sido lo
suficientemente efectivos para llegar a toda la población.
El Banco de México, por ejemplo, tiene un programa y un portal de educación
financiera, con videos y contenidos, incluso para diferentes edades. Por su parte,
algunas instituciones financieras del país también poseen programas de
Educación Financiera, aunque, en la mayoría de los casos, pareciera que los
tienen solo por cumplir con un mero requisito y no les brindan la difusión
necesaria.
La Educación Financiera es un tema clave en el bienestar económico de la
población, como elemento de desarrollo que debería ser inculcado desde la
educación básica. Cuanto antes se obtenga información sobre estos temas,
será mejor para la persona, pues irá desarrollando desde pequeño una
cultura del ahorro y del manejo del dinero que será relevante en su vida
adulta.
Al contar con mayor información respecto a los productos y servicios financieros
que existen en el mercado, los usuarios tienen la capacidad de elegir el que más
les favorezca, accediendo a mejores condiciones, ya sea en sus créditos o en sus
inversiones, lo que al final se verá reflejado en sus ingresos y en su bienestar.
Si se incrementa la participación de la sociedad a una correcta Educación
Financiera, se ensancha la cultura financiera de un país. Las personas podrán
seleccionar los mejores productos y serán cada vez más conscientes de la
importancia de utilizar de una manera responsable estos servicios.
Las Instituciones Financieras tendrán usuarios más responsables y los usuarios
podrán evaluarlos mejor y así estarán obligados a ofrecer más y mejores
productos y servicios, lo que enriquecerá su calidad e incrementará el nivel de
competencia entre ellos.
Es importante tomar en cuenta que la Educación Financiera no es un tema que
abarque, únicamente, cuestiones como los productos de crédito, ahorro o de
seguros de las instituciones financieras. Es un tema que va más allá de estos
instrumentos, es saber cómo manejar el dinero, cómo ahorrar y cómo hacer un
presupuesto o cómo protegerse ante ciertos riesgos. Es, al final de cuentas, una
forma de vida.
Algunos datos del Informe Panorama Anual de Inclusión Financiera 2021, que
corresponde a datos a nivel nacional al cierre de 2020, señalan lo siguiente:
 
I.III Importancia de la Educación Financiera en Mexico

En nuestro país, despertar el interés por la Educación Financiera es una tarea

urgente y necesaria. Sobre todo, porque hay grandes lagunas en los
conocimientos financieros de la sociedad en general. Lo anterior, tiene una serie
de consecuencias adversas para las personas, como el endeudamiento excesivo,
la falta de ahorro para el futuro, el uso improductivo de las remesas y la
poca claridad sobre los beneficios que ofrece la inversión en actividades
productivas, la adquisición de activos, o la educación de los hijos.
Del mismo modo, la falta de información, aunada a la escasa penetración del
sistema financiero, fomentan el uso de servicios financieros informales (tandas,
ahorro bajo el colchón, ahorro en animales, solicitud de crédito a prestamistas),
con frecuencia desventajosos y a costos elevados. También, el número y la
complejidad de los productos financieros han aumentado notablemente en años
recientes, lo que dificulta que las personas tomen decisiones informadas que
sirvan a sus propósitos.
 IV Emprendimiento en México
IV.1 Definición
Emprendedores se les llama a las mujeres y hombres que se encuentran en el
proceso de crear, desarrollar o consolidar una empresa a partir de una idea. Por lo
general, en este proceso no se cuenta con la experiencia empresarial suficiente, o
con la tecnología y financiamiento para materializarla.
 El emprendimiento se inicia con el proyecto empresarial a partir de la
identificación de un negocio, de la detección de alguna necesidad de un producto
o servicio o simplemente porque tienen el entusiasmo para iniciar una empresa.
Los emprendedores constituyen la base de la pirámide empresarial y para
materializar sus iniciativas en negocios rentables, requieren estructurar un
esquema completo de apoyos que facilite la constitución de empresas, la
permanencia de estas y su crecimiento en el mercado.
El término emprendimiento proviene del francés “entrepreneur”, que
significa “pionero”, y se refiere etimológicamente a la capacidad de una
persona de realizar un esfuerzo adicional para alcanzar una meta, aunque
en la actualidad se limita su uso para referirse a una nueva empresa o
proyecto que inicia una persona o grupo de personas.
El emprendimiento es esencial en las sociedades, pues permite a las empresas
buscar innovaciones, y transformar conocimientos en nuevos productos.
IV.II Tipos de empresas
En el ámbito económico, dependiendo de su tamaño, las empresas se clasifican
en cuatro rubros: Microempresas, pequeñas empresas, medianas empresas y
grandes empresas.
 Las microempresas son todos aquellos negocios que tienen menos de 10
trabajadores, generan anualmente ventas hasta por 4 millones de pesos y
representan el 95 por ciento del total de las empresas y el 40 por ciento del
empleo en el país; además, generan el 15 por ciento del Producto Interno Bruto.

 Las pequeñas empresas son aquellos negocios dedicados principalmente al

comercio, que tiene entre 11 y 30 trabajadores o generan ventas anuales
superiores a los 4 millones y hasta 100 millones de pesos. Son entidades
independientes, creadas para ser rentables, cuyo objetivo es dedicarse a la
producción, transformación y/o prestación de servicios para satisfacer
determinadas necesidades y deseos existentes en la sociedad. Representan más
del 3 por ciento del total de las empresas y casi el 15 por ciento del empleo en el
país, asimismo aportan más del 14 por ciento del Producto Interno Bruto.
 Las medianas empresas son los negocios dedicados al comercio que tiene desde
31 hasta 100 trabajadores, y generan anualmente ventas que van desde los 100
 millones y pueden superar hasta 250 millones de pesos. Son unidades
económicas con la oportunidad de desarrollar su competitividad en base a la
mejora de su organización y procesos, así como de mejorar sus habilidades
empresariales. Entre sus características también poseen un nivel de complejidad
en materia de coordinación y control e incorpora personas que puedan asumir
funciones de coordinación, control y decisión; lo que implica redefinir el punto
de equilibrio y aumentar simultáneamente el grado de compromiso de la
empresa. Representan casi el 1 por ciento de las empresas del país y casi el 17
por ciento del empleo; además contribuyen con más del 22 por ciento del
Producto Interno Bruto.
 Las grandes empresas a aquellos negocios dedicados a la producción de bienes
y la prestación de servicios que tienen desde 101 hasta 251 trabajadores y ventas
superiores a los 250 millones de pesos. Una gran empresa tiene entre sus
características, sobrepasar una serie de límites ocupacionales o financieros, los
cuales, dependen de cada país. Obtienen economías de escala, que consisten en
ahorros acumulados por la compra de grandes cantidades de bienes y entre sus
ventajas está la facilidad de financiamiento que da mayor garantía a las empresas
del pago de sus deudas y sus barreras de entrada son relativamente escasas
debido a la gran cantidad de mano de obra generada.
Actualmente, en nuestro país las micro, pequeñas y medianas empresas
(MIPYMES) aportan alrededor del 52% del PIB y generan el 72% de los
empleos formales (IMCO).

De acuerdo con la Encuesta Nacional sobre Productividad y Competitividad de

las Micro, Pequeñas y Medianas Empresas (ENAPROCE), elaborada por el
INEGI en 2019, del total de las empresas registradas en nuestro país, el 97.6%
son microempresas, las cuales emplean al 75.4% del personal; mientras que las
pequeñas empresas representan el 2% y emplean al 13.5% del personal. Por su
parte, las medianas empresas representan el 0.4% y emplean al 11.1% del
personal.
El Global Entrepreneurship Monitor (GEM, 2020), afirma que en México existen
alrededor de 8.6 millones de personas que trabajan por cuenta propia o en estas
microempresas, de las cuales el 60% requiere financiamiento. El acceso al mismo
se complica por las condiciones de mercado y por la urgencia de sobrevivir y
tener liquidez. Actualmente se está descuidando el espíritu empresarial de alto
crecimiento y las políticas de austeridad representan un desafío adicional. El
 crecimiento económico mundial continúa desacelerándose y la calidad de
producción equivale a 8.5, registrado en 2020 en México, han empeorado las
condiciones para el desarrollo empresarial y la generación de empleos.
De acuerdo con GEM (2021), el Índice Nacional del Contexto Emprendedor
(NECI, por sus siglas en inglés), la aptitud del entorno económico para el
emprendimiento, en el caso de México, para el periodo del 2020 al 2021, fue de
4.1 (sobre una escala Likert del 0 al 10); puntación con la cual pasó de ocupar el
lugar 23 (Periodo 2019-2020) a ocupar el lugar 34 (Periodo 2020-2021). Esta
puntuación NECI, para cualquier economía, se obtiene mediante un promedio
simple de las Condiciones del Entorno Empresarial (EFCs, por sus siglas en
inglés), mismas que se enlistan a continuación: Acceso a finanzas
emprendedoras, Política de gobierno: Apoyo y pertenencia, Impuestos y
burocracia, Programas gubernamentales de emprendimiento, Educación escolar
(y post-escolar) sobre emprendimiento, Transferencia de investigación y
desarrollo, Infraestructura comercial y profesional, Facilidad de entrada:
Dinámica de mercado, Cargas de mercado y regulaciones; Infraestructura física y
Normas sociales y culturales.
Se dice que “aquello en lo cual perseveramos se vuelve más fácil de realizar, no
porque su naturaleza haya cambiado, sino porque nuestra capacidad para
realizarlo ha aumentado”. Por lo anterior, resulta de gran importancia reforzar el
impulso al emprendimiento, ya que este esfuerzo incrementará nuestra capacidad
de generar impactos positivos en lo social y económico.
Incentivar el emprendimiento en México, mediante la creación de mejores
condiciones para el ecosistema emprendedor de nuestro país; por sí mismo, no
llevará a nuestra economía al nivel de crecimiento que se requiere para garantizar
el bienestar de 127 millones de mexicanos, al menos no de forma directa; pero lo
que sí es seguro, es que contribuirá con su granito de arena para poder
incrementar el número de PyMEs en México, que como se describió en un
principio, constituyen el motor de nuestra economía.
IV.III Características del emprendimiento
 Innovar. Crea un proyecto a partir de ideas nuevas y originales.
 Creatividad. Crea a partir de ideas interesantes y novedosas.
 Asumir riesgos. Tiene en cuenta lo impredecible y supera los retos que el
desarrollo de un proyecto genera.
 Perseverar. Trabaja y espera paciente los resultados y ganancias, que, en
muchos casos, no llegan en los primeros meses, sino tiempo después de
comenzado el emprendimiento.
 Flexibilidad. Está abierta al cambio y siempre focalizada en crecer. A lo largo
del camino modifica ciertos aspectos del emprendimiento para obtener mejores
resultados.
 Paciencia. Es consciente de que la idea no debe apresurarse, y no suele
encerrarse a pensar una idea perfecta, sino que elige vivir su vida como todas las
otras personas, para experimentar las mismas necesidades que los demás y así
encontrar, dentro de ese camino, la idea a desarrollar.
 Información. Investiga los estudios de marketing que puedan aportar datos de
interés para un emprendedor, genera lazos entre personas que están en similar
situación.
 Determinada. Tiene o desarrolla un espíritu emprendedor para trabajar por su
cuenta y generar sus propios negocios. Emprender suele ser una decisión muy
difícil, quien la toma sabe que está renunciando a la estabilidad que otorga un
salario.

IV.IV Importancia del emprendimiento

Muchos profesionales deciden desarrollar un proyecto propio a fin de lograr una

estabilidad económica. Ante esta situación, gobiernos e incubadoras de negocios
ayudan a los emprendedores organizando entidades dedicadas a promover los
pequeños emprendimientos.
Esto se debe a que este tipo de proyectos da impulso a la economía, sobre todo al
considerar que la demanda de trabajo suele crecer a un ritmo superior al de la
oferta.
En muchas ocasiones, un emprendimiento familiar ayuda a que la familia logre
satisfacer sus necesidades básicas de vida o mejorarla notablemente. Además, un
emprendimiento da independencia, ya que una persona que tiene un
emprendimiento propio trabaja de manera particular y no depende de jefes ni
horarios
IV.V Tipos de emprendimiento
 El emprendimiento es el proceso de diseñar, lanzar y administrar un nuevo
negocio, que generalmente comienza como una pequeña empresa o una
emergente, ofreciendo a la venta un producto, servicio o proceso.
 Emprendimiento empresarial. - El emprendimiento empresarial es la iniciativa o
aptitud de un individuo para desarrollar un proyecto de negocio, u otra idea que
genere ingresos que le permite cubrir principalmente sus gastos básicos, y el de
su familia. El emprendimiento empresarial, tal como fue dicho anteriormente ha
surgido por las crisis económicas del país, lo cual lleva al individuo desarrollar
ideas innovadoras en el mercado que le permita crecer en momentos dificultosos.
No obstante, el emprendimiento empresarial tiene sus ventajas, en primer lugar,
el de generar ingresos, empleos. Luego, permite al individuo ser su propio jefe, y
por lo tanto, manejar su propio tiempo y tomar sus propias decisiones.
 Emprendimiento cultural. - El emprendimiento cultural puede ser visto como el
generador de empresas u organizaciones culturales con el objetivo de que no se
pierda el significado, ni el valor simbólico de los productos y costumbres
pertenecientes de un país.
 Emprendimiento social. - El emprendimiento social busca satisfacer las
necesidades de la sociedad en donde se desenvuelve. Como tal, el
emprendimiento social es una persona u organización que atacan problemas de la
comunidad, bien sea en lo social, económico, y cultural. En referencia a este
punto, surge una distinción entre el emprendimiento empresarial ya que este
último busca ganancias para el emprendedor, mientras que el emprendimiento
social busca soluciones que mejoren la sociedad sin ningún lucro económico.

IV.VI Importancia del emprendimiento

El emprendimiento favorece la economía del país. Al crear nuevas empresas, los

emprendedores crean oportunidades de empleo para las personas, impulsan la
competitividad y la productividad de las empresas, crean industrias nuevas que
pueden ser motores de crecimiento para el futuro, ayudan a mejorar la renta
nacional e introducen innovación de productos en el mercado.
El país tiene un aspecto vulnerable que inhibe el emprendimiento: sus
instituciones.
 Además, los factores de inseguridad, violencia o incertidumbre son
desalentadores para el espíritu emprendedor.
A nivel mundial, México ocupa una posición desfavorable en los siguientes
rubros:
 Instituciones: 106
 Eficiencia del mercado laboral: 120
 Eficiencia en el mercado de bienes: 96
 Pero ocupa una posición privilegiada en factores como:
 Tamaño del mercado: 12
 Ambiente macroeconómico: 28
Para fortalecer el emprendimiento en México se necesita atender los siguientes
puntos:
 Fortalecer las instituciones. Garantizar un entorno legal, político, institucional,
fiscal y social transparente para disminuir la corrupción e inseguridad.
 Implementar modelos triple hélice para que los emprendedores, centros de
investigación y el Gobierno trabajen en conjunto.
 Ofrecer educación para formar emprendedores; es decir, formar a personas con
conocimientos administrativos, estratégicos, con inteligencia financiera y
emocional.
 Generar programas que se ajusten a las necesidades reales del emprendedor
mexicano.
 Favorecer la innovación para afrontar los cambios del mundo moderno.

V. La Econimñia Social y solidaria

V.I Definición y características generales

La Economía Social y Solidaria (ESS) es un enfoque socioeconómico para el

desarrollo de actividades productivas basado en la búsqueda del bien común.
Abarca, a nivel global una diversidad de experiencias prácticas que pretenden dar
respuesta a los graves problemas de desigualdad (económica, social, cultural y
medioambiental) que el sistema predominante genera. Dichas experiencias han
ido tejiendo una red de iniciativas que en conjunto constituyen una visión
alternativa de la economía contemporánea.
En contraste con el enfoque del sistema económico vigente, el cual está centrado
en la producción, el capital, la rentabilidad económica y el consumo, la ESS
propone poner al centro de la economía, el bienestar de las personas, situando los
recursos, la riqueza, la producción y el consumo solamente como medios para
alcanzar tal fin, más no como fines en sí mismos. Para ello, desarrolla prácticas
alternativas mediante la aplicación de valores universales, como la equidad, la
justicia, la solidaridad, el compromiso con el entorno, la propiedad colectiva y la
democracia directa para la toma de decisiones organizacionales.
 Recordemos que la ESS es un modelo que convive con la economía de mercado,
sin embargo, como ya se mencionó, bajo el enfoque de la ESS se propone que la
economía esté al servicio de las personas y no las personas al servicio de la
economía, tal como se practica de manera común actualmente entre las empresas
o iniciativas con enfoque en el capital y la rentabilidad.
La ESS está representada en todo el mundo por diversas iniciativas de naturaleza
colectiva que desarrollan actividades en todas las esferas de la economía
(producción de cualquier tipo de bienes, primarios o industrializados, prestación
de cualquier tipo de servicios médicos, vivienda, financieros, culturales,
educativos, etc.), en las que se privilegia el bienestar de las personas y su trabajo
por encima del capital.

Una de las figuras más representativas de estas iniciativas de naturaleza colectiva

es, por ejemplo, la cooperativa. Estas organizaciones ofrecen a cada uno de sus
miembros las mismas atribuciones y obligaciones, básicamente porque todos
ellos son dueños de manera igualitaria (son socios), y su finalidad es satisfacer
las necesidades sociales y económicas de sus integrantes, por lo que los
proyectos basados en este modelo de desarrollo socioeconómico deben ser
viables tanto técnica como económicamente para sostenerse en el tiempo.
A veces, la ESS es relacionada con una economía exclusiva para los colectivos
más vulnerables, pero en realidad es una opción para todas las personas de
cualquier ámbito (urbano o rural) y para desarrollar cualquier tipo de actividad
económica (primaria, secundaria o terciaria). La economía social tiene presencia
en todos los sectores de la economía y es para todas las personas que se
identifican con los principios, valores y fines de este enfoque de desarrollo
socioeconómico.
En la actualidad la ESS puede tener tantas definiciones como autores que hablen
de ella y se manifiesta en la práctica a través de muy diversas iniciativas
colectivas, sin embargo, se puede caracterizar de manera general por lo siguiente:
 Prioriza el bienestar colectivo frente a la acumulación de riqueza.
 Su enfoque cuestiona a la economía capitalista, afirmando que esta produce
desigualdad y afecta al medio ambiente.
 La ESS no implica ni exige la eliminación del capitalismo, sino que actúa bajo
principios y valores diferentes, centrados en el bienestar de las personas y en el
cuidado del medio ambiente.  Por ejemplo, cooperar en lugar de competir;
ponderar al trabajo por encima del capital; privilegiar la propiedad colectiva
sobre la propiedad individual, velar activamente por el cuidado de la comunidad
y su entorno, entre otros.
 Uno de los principios de la ESS es la autogestión, lo que significa que la
organización o empresa es administrada por los propios trabajadores, que a
su vez son los dueños. Esto sucede, por ejemplo, cuando muchos productores,
profesionistas o prestadores de servicios pequeños forman una empresa de
propiedad colectiva y de esa manera buscan generar economías de escala y
aumentar su poder de negociación frente a clientes grandes, ofreciendo un mayor
volumen de venta, lo que les permite obtener mejores condiciones de mercado
para sus productos o servicios.

 La gestión democrática, es otro de los fundamentos de este tipo de

organizaciones empresariales en las que sus miembros participan activamente en
la definición de las políticas y en la toma de decisiones; cada miembro,
representa un voto.
 Otro de los pilares es la sostenibilidad y compromiso con la comunidad, por lo
que una organización basada en los principios y valores de la economía social y
solidaria, promueve utilizar métodos de producción que afecten lo menos posible
el medio ambiente y también procura que su actividad retribuya de manera
positiva a la comunidad que la rodea.
 Las organizaciones con este tipo de enfoque administran su funcionamiento con
base en principios como la ayuda mutua, la solidaridad, la equidad, el
compromiso con la comunidad y con la preservación de la naturaleza. Por ello no
buscan solamente maximizar las ganancias económicas. Pueden constituirse en
distintos tipos de entidades jurídicas que son mayoritariamente propiedad de sus
miembros o trabajadores, tales como las siguientes:
-          Cooperativas: Empresas que administran un negocio de propiedad
conjunta y control democrático. La idea es que todos los socios y socias
compartan los mismos derechos y obligaciones, por lo que el voto de cada
miembro tiene el mismo valor. Otra característica de las cooperativas es que su
gobierno es horizontal, es decir, todos los asociados se encuentran en igualdad de
condiciones. No hay un trato vertical entre la dirigencia y el resto de la entidad.
 -          Mutuales: Organizaciones sin fines de lucro. Los asociados realizan una
contribución económica y como retribución acceden a programas preventivos y
de capacitación. Igualmente, las mutuales brindan prestaciones, subsidios o
pensiones para aquellos trabajadores que sufran, por ejemplo, un accidente
laboral y que forme parte de dicha mutualidad.
-          Fondos de empleados: Asociaciones conformadas por trabajadores
dependientes de la misma empresa pública o privada. Se constituyen con el
objetivo de ofrecer servicios a sus miembros, recibiendo ahorros y otorgando
créditos. Sus excedentes se destinan a actividades sociales.

Las figuras o tipos de entidades que representan a la ESS a lo largo y ancho del
mundo, varían entre los diferentes países, sin embargo, su base ideológica las
identifica, ya que incorpora rasgos esenciales compartidos, como unos sistemas
de decisión y organización democráticos, voluntad de transparencia y equidad,
empoderamiento de las personas, orientación ética de la actividad, primacía de la
cooperación frente a la competencia y del trabajo sobre el capital, preocupación
prioritaria por las personas, respeto medioambiental, focalización en la
generación de empleo, atención destacada al entorno local y vocación de trabajo
al servicio del bien común.
Las ventajas de la ESS en la sociedad son:
 
 Las personas que forman parte de las entidades o empresas son propietarios de
las mismas y por lo tanto no son consideradas recursos o elementos del capital
humano, sino que son justamente eso, personas que encierran enormes
potencialidades y comparten con otras un proyecto empresarial en igualdad de
condiciones. Por ello, procuran para sus integrantes un trabajo decente o digno lo
que significa la oportunidad de acceder a un empleo productivo que genere un
ingreso justo, la seguridad en el lugar de trabajo y la protección social para las
familias, mejores perspectivas de desarrollo personal e integración social, libertad
para que los individuos expresen sus opiniones, se organicen y participen en las
decisiones que afectan sus vidas, y la igualdad de oportunidades y trato para
todos, mujeres y hombres.
 La propiedad colectiva de estas iniciativas y el elevado grado de participación en
la toma de decisiones estratégicas de las mismas fomentan que sus integrantes
encuentren en ellas relaciones igualitarias y más justas, ya que forman parte de
 un mismo colectivo con intereses, derechos y necesidades comunes, lo que
promueve y fortalece la cohesión social. Es importante el empoderamiento de las
personas que participan en el proceso de toma de decisiones y en la ejecución de
los proyectos, teniendo voz y voto, según unos criterios convenidos en cada
iniciativa, contando con la opinión de cada integrante más allá de sólo criterios
monetarios.
 Estas entidades pueden ser más adaptables en períodos de crisis desde el punto de
vista laboral, ya que la participación de los miembros en las decisiones
económicas, laborales, estratégicas, etc. hace que los mismos socios o
trabajadores sean proclives, por ejemplo, a un ajuste salarial de forma colectiva y
acordada en aras de reducir gastos, relegando el despido a la última de las
opciones posibles. Por lo que se consideran más flexibles frente a las condiciones
de mercado, en comparación con otro tipo de empresas.
En general, la ESS se caracteriza por buscar:
 

V.II La Economía Social y Solidaria en México

Algunos gobiernos han asumido la institucionalización de la economía social y

solidaria reconociéndola, en diferentes grados, en textos constitucionales y
legislativos, y han desarrollado estructuras ejecutivas para su promoción, como
ocurre en México.
En nuestro país, contamos con el Instituto Nacional de la Economía Social
(INAES), que es un órgano desconcentrado de la Secretaría de Bienestar. Tiene
como objeto instrumentar las políticas públicas de fomento y desarrollo del
sector social de la economía, con el fin de fortalecer y consolidar al Sector
como uno de los pilares de desarrollo económico y social del país, a través de
la participación, capacitación, investigación, difusión y apoyo a proyectos
productivos del Sector.1
 
El Instituto Nacional de la Economía Social
Fomentar el Sector Social de la Economía a través de desarrollar y
fortalecer las capacidades técnicas, administrativas, financieras, de
gestión, así como la formación de capital y comercialización de los
MISIÓN Organismos del Sector Social de la Economía, para contribuir a
consolidar y visibilizar el sector como opción viable de inclusión
productiva, laboral y financiera.
Ser un Instituto que contribuya a que México sea un país más
incluyente al colaborar activamente con un sector social de la
economía consolidado, basado en relaciones de solidaridad,
VISIÓN cooperación y reciprocidad, que impulse una mayor articulación
social y el aprovechamiento de las oportunidades de desarrollo de
carácter territorial, sectorial, laboral, de ingreso y bienestar social.
 
El INAES conceptualiza a la ESS de la siguiente manera:
La Economía Social y Solidaria (ESS) es un conjunto de iniciativas
socioeconómicas y culturales que se fundamenta en un cambio de paradigma
centrado en el trabajo cooperativo de las personas y la propiedad colectiva
 de los bienes. Busca generar relaciones de solidaridad y confianza, espíritu
comunitario y participación en la sociedad, fortaleciendo procesos de
integración productiva, de consumo, distribución y de ahorro y préstamo
para satisfacer las necesidades de sus integrantes y comunidades donde se
desarrollan.

La ESS genera un modo solidario, justo y diferente de hacer economía, buscando

una transformación social, y que puede ser aplicado a cualquier tipo de empresa o
iniciativa económica. Una de las características más importantes de este enfoque
es que la propiedad es colectiva, es decir, todos son dueños y los socios centran
su acción en el trabajo cooperativo, buscando un equilibrio entre resultados
económicos y objetivos sociales. En contraste con otro tipo de empresas en las
que, por ejemplo, la propiedad es individual y los resultados económicos son
destinados principalmente a beneficiar a los dueños del capital.
Otra característica central es la gestión autónoma, democrática y transparente por
parte de todos los miembros, gestión que no está ligada directamente al capital o
a las aportaciones financieras de cada socio, sino al bienestar común; a diferencia
de otro tipo de empresas en las que las decisiones las toma el dueño o quienes
poseen la mayor cantidad de acciones en la misma, buscando principalmente
beneficiar a los aportantes de capital.
Se destacan como elementos característicos de las empresas o iniciativas de
Economía Social y Solidaria, los siguientes:
 Propiedad colectiva
 Democracia para la toma de decisiones
 Distribución equitativa de beneficios entre sus integrantes y
 Compromiso social en favor de la comunidad y el medio ambiente
Para que estas empresas funcionen como tales, existen una serie de principios y
valores que rigen la forma en que se desarrollan dichas iniciativas, por mencionar
 algunos están: membresía voluntaria y abierta, control democrático de los
miembros, educación, formación e información, entre otros.

El Sector Social de la Economía es aquel que agrupa a las diferentes formas de

economía social que podemos encontrar en México. Éste es referido en el párrafo
octavo del artículo 25 de la Constitución Política de los Estados Unidos
Mexicanos “Al desarrollo económico nacional concurrirán, con responsabilidad
social, el sector público, el sector social y el sector privado”. Por su parte la Ley
de la Economía Social y Solidaria (LESS) se refiere al sector social de la
economía como uno de los pilares de la economía del país.
Dicho sector está conformado por los Organismos del Sector Social de la
Economía (OSSE), señalados en la LESS son: los ejidos, comunidades,
organizaciones de trabajadores, sociedades cooperativas, empresas que
pertenezcan en su mayoritaria o exclusivamente a los trabajadores y en general
todas las formas de organización social para la producción, distribución y
consumo de bienes y servicios socialmente necesarios.
Los OSSE deberán observar los fines, principios, valores y prácticas enunciados
en la LESS.
a. Que la toma de decisiones es democrática y no está ligada al capital aportado por
los socios, asociados, o integrantes.
b. Que la propiedad de los medios de producción es social o paritaria.
c. Que los excedentes o beneficios generados sean destinados a alguno de los
siguientes rubros:
i. A la prestación de servicios de carácter social;
ii. Al crecimiento de sus reservas y fondos; o
iii. A la retribución de los servicios aportados o del trabajo prestado por sus socios,
asociados o integrantes. La distribución de estos excedentes o beneficios NO
debe estar asociada a las aportaciones en capital que, en su caso, se hubiesen
realizado.

V.III Las empresas de Economía Social y Solidaria

Como sabemos, el objetivo principal de estas empresas no es el de ganar dinero

para acumular riqueza -como lo es para la mayoría de las empresas
convencionales, sino que su objetivo es generar beneficios sociales par

a los miembros, sus familias y las comunidades

en las que se desarrollan, como, por ejemplo: tener siempre agua limpia en casa,
comer alimentos sanos y abundantes, tener un trabajo digno y bien pagado, vivir
en casas bien construidas, etcétera.
Con ese fin, las empresas de Economía Social y Solidaria también deben
producir ganancias para poderse sostener como proyecto. Desde el enfoque de la
ESS, estos beneficios se deben ver en lo que, por ejemplo, en Chiapas, el pueblo
tzeltal llama “lequil cuxlejalil”, que en español significa “el buen vivir”. Para
ellos, “buen vivir” no significa ser dueño de muchas cosas, como televisores,
teléfonos, casas o coches; sino estar en armonía con la madre tierra, con el
trabajo y con los demás miembros de la comunidad, de tal forma que exista un
sano equilibrio en la vida.
Para profundizar sobre qué es una empresa de economía social y cómo se
diferencia de las demás empresas y organizaciones, revisa el caso del Grupo de
Cooperativas Yomol A´tel, el cual se encuentra en la Selva Norte de Chiapas y
está conformado por alrededor de 350 familias indígenas tzeltales.
Video caso Yomol A´tel (parte 1).mp4    Video caso Yomol A´tel (parte 2).mp4
 La historia de Yomol A´tel ilustra cómo son y cómo pueden funcionar en general
las empresas de Economía Social y Solidaria en el medio rural. Sin embargo, esto
no significa que la ESS se ubique solamente en el campo, ya que también existen
muchas iniciativas que se desarrollan bajo este enfoque en el medio urbano.
Para ejemplificar el caso de una empresa de economía social que desarrolla sus
actividades en el medio urbano, revisa el video de la Cooperativa Alux de
México Gestores Ambientales, integrada por un grupo biólogos que se unieron
ante la necesidad del autoempleo.
https://youtu.be/ARN8UciTt4Q
Una de las figuras más representativas de la ESS en todo el mundo es la
cooperativa, y en México son ejemplo tanto en el medio rural como en el urbano,
desarrollando actividades de manera exitosa en cualquier sector de la economía.
En nuestro país se reconocen tres tipos de cooperativas:
 Cooperativas de consumo: los miembros se asocian con el objeto de obtener en
común artículos, bienes y/o servicios para ellos, sus hogares o sus actividades de
producción.
 Cooperativas de producción: los miembros se asocian para trabajar en
comúnen la producción de bienes y/o servicios, aportando su trabajo personal
físico o intelectual.
 Cooperativas de servicios financieros: los miembros se organizan para realizar
principalmente actividades de ahorro y préstamo. Es decir, que su objeto es la
captación de ahorro de dinero de sus socios, así como la colocación y entrega de
los recursos captados entre sus mismos socios.
En particular, este último tipo de cooperativas se han posicionado como un
ejemplo del cooperativismo en México. Son mejor conocidas como Sociedades
Cooperativas de Ahorro y Préstamo (SOCAP), las cuales, entre otras
entidades, forman parte del sector de ahorro y crédito popular de nuestro país.
Para conocer más sobre este sector, observa el siguiente video:
https://youtu.be/m8nVxoZT77o

Considerando que el sector de ahorro y crédito popular en México está integrado

por los tres tipos de entidades que se mencionan el video (Sociedades
Cooperativas de Ahorro y Préstamo SOCAP, Sociedades Financieras Populares
SOFIPO y Sociedades Financieras Populares y las Sociedades Financieras
Comunitarias, SOFINCO) y con base en información de la CONDUSEF, las
Cooperativas de Ahorro y Préstamo autorizadas y supervisadas representan el
78.6% de este sector.
Los siguientes datos pueden dar una idea de la relevancia de las Sociedades
Cooperativas de Ahorro y Préstamo en nuestro país:

Si consideramos a las SOCAP autorizadas, en proceso de autorización y a las de

nivel básico podemos observar que cuentan con alrededor de 8.5 millones de
socios, que sus activos representan $210,720,303,335 administrados
por 655 cooperativas con presencia en toda la República Mexicana.
Las SOCAP´s se han convertido en una alternativa muy demandada, ya que no
sólo ofrecen servicios como ahorro, inversión y créditos a la población en
general, sino que además se encuentran ubicadas principalmente en localidades
alejadas de las zonas urbanas o localidades medianas y pequeñas que no son
atendidas por la banca tradicional. Algunas de ellas ya cuentan con aplicaciones
digitales, tarjetas de crédito, pago de remesas y también brindan el servicio de
corresponsalía, lo que multiplica sus ventanillas donde se pueden realizar
 operaciones de pago y/o de depósito (tiendas de conveniencia, farmacias, entre
otros) para facilitar las operaciones a sus usuarios.
Ventajas de las empresas de economía social y solidaria:
En general, los miembros de las sociedades cooperativas reconocen que ser parte
de una de ellas tiene las siguientes ventajas:

En suma, la economía social y solidaria combina dos dimensiones que

frecuentemente parecen contrarias:
 La economía que agrupa las actividades relativas a la producción, distribución y
venta de bienes y servicios, y
 La social que se refiere a una vida comunitaria y a las relaciones que las
personas mantienen entre ellas.
 En la economía tradicional, la rentabilidad se mide en términos de ganancias
monetarias. En la ESS, se mide por la mejora de la calidad de vida de una
comunidad.

V. IV La Economía Social y Solidaria: un concepto integrador

Se puede considerar a la ESS como un concepto que aúna perspectivasde

diferentes corrientes de la economía alternativa. Entre estas corrientes
podemos encontrar, por ejemplo, el enfoque de la economía verde, el de la
economía con un enfoque de género, o bien, el de la mirada indígena del buen
vivir, como se vio en el caso de Yomol A´tel. Todas estas perspectivas buscan
poner a las personas y sus condiciones de vida en el centro y vincular el
trabajo con la producción socialmente necesaria y con la satisfacción de las
necesidades básicas a través del consumo consciente e informado de bienes y
servicios, apostando por una economía más justa desde una perspectiva social y
ambiental. Así existen, entre otras, dos relevantes expresiones alternativas de la
economía contemporánea que sintonizan con los valores de la economía social: la
economía verde y la economía feminista. Veamos brevemente en qué consisten
ambas.
 Economía Verde: El Programa de Naciones Unidas para el Medio Ambiente
(PNUMA) define como Economía Verde aquella que resulta del "mejoramiento
del bienestar humano e igualdad social, mientras que se reduce
significativamente los riesgos medioambientales y la escasez ecológica". De tal
manera, que una Economía Verde comprende dentro de sí los aspectos
económicos, sociopolíticos y medioambientales del desarrollo. Por lo que se
puede decir que es aquella que produce bajas emisiones de carbono, usa los
recursos eficientemente y es socialmente incluyente.
 
 Economía con enfoque de género: La economía con enfoque de género –
también llamada economía de los cuidados– pone el énfasis en reivindicar una
vida que merezca la pena ser vivida, entendiendo como tal una vida sostenible,
en la que sea factible compatibilizar trabajo, vida y tiempo libre. Para ello, es
importante entender por trabajo no sólo el empleo (la actividad productiva que se
intercambia en el mercado por dinero), sino también todas aquellas actividades
que tienen que ver con la reproducción de la vida y que permiten el sostenimiento
de las sociedades (por ejemplo, la crianza o el cuidado de las personas mayores).
Dichas actividades son ejercidas mayoritariamente por mujeres de manera no
remunerada ni valorada por la sociedad. En este marco, la economía con enfoque
de género afirma que, para lograr sociedades equitativas y sostenibles, es
fundamental poner en valor todo este trabajo, no única ni principalmente a través
de su monetarización, sino del reconocimiento social y del reparto justo entre
hombres y mujeres.
Un sistema económico que no entiende que aquello que lo sustenta –la naturaleza
y las personas– tiene límites, está menoscabando su futuro y poniendo en riesgo
la existencia humana en el planeta. Frente a ello, poner a las personas y al
entorno en el centro del sistema económico es la propuesta de la economía social
y solidaria, de la economía con enfoque de género y de la economía verde o
ecológica, entre otras corrientes de la economía alternativa.

V.V Los objetivos de Desarrollo Sostenible (ODS) y la Economía Social y

Solidaria

¿Qué es el desarrollo sostenible?

"El desarrollo sostenible es el desarrollo que satisface las necesidades del
presente sin comprometer la capacidad de las generaciones futuras para
satisfacer las suyas." - Nuestro futuro común: Informe de la Comisión Mundial
sobre el Medio Ambiente y el Desarrollo (Informe Brundtland), 1987.
Considerando esa definición de desarrollo sostenible, el reto es lograr el
equilibrio entre las tres dimensiones o tres pilares del desarrollo sostenible: el
económico, el social y el ambiental.
En ese sentido, la Agenda 2030 para el Desarrollo Sostenible y los Objetivos de
Desarrollo Sostenible (ODS) representan una renovación del compromiso
mundial no solo para acabar con la pobreza y el hambre, sino también para lograr
la protección social universal, reducir las desigualdades y alcanzar la
sostenibilidad medioambiental, objetivos que requieren cambios fundamentales
en la forma en que funcionan nuestras economías. En la Agenda 2030 se
reconoce que es necesario un enfoque holístico y que seguir haciendo todo
como hasta ahora no es una opción. Si queremos hacer realidad la visión
transformadora de la Agenda 2030, es crucial examinar estrategias de desarrollo
alternativas y modelos económicos emergentes que puedan optimizarse en aras
de la sostenibilidad y la inclusión.
La ESS puede desempeñar un papel clave en la realización de la Agenda 2030 y
los ODS mediante la promoción de un desarrollo inclusivo y sostenible a través
de innovaciones y prácticas, tanto sociales como institucionales y tecnológicas
concretas. Los vínculos entre la ESS y los ODS, ponen de relieve su potencial
como modelo alternativo de desarrollo que puede transformar las bases
estructurales sobre las que se asienta el desarrollo excluyente e insostenible.
Revisa el siguiente video e identifica las relaciones que existen entre la ESS y los
ODS.
https://youtu.be/MCKH5xk8X-g

Es primordial que los nuevos emprendimientos de economía social, así como los
organismos de ESS existentes, se orienten hacia uno o más ODS para lograr sus
propios fines, sumándose estratégicamente a los esfuerzos de toda una
comunidad internacional que busca mayor justicia social y ambiental en los
modelos de desarrollo actualmente implementados.
 
Sitios de interés:
Instituto Nacional de la Economía Social. (2021). Sistema Nacional de
Capacitación y Asistencia Técnica Especializada. [18 de abril de 2022], de
INAES Sitio web: https://sinca.gob.mx/
Instituto Nacional de la Economía Social. (2020). Repositorio de infografías. [18
de abril de 2022], de INAES Sitio
web: https://www.gob.mx/inaes/galerias/infografias-inaes
Naciones Unidas. (2015). Objetivos de Desarrollo Sostenible. [18 de abril de
2022], de Naciones Unidas Sitio
web: https://www.un.org/sustainabledevelopment/es/2015/09/la-asamblea-
general-adopta-la-agenda-2030-para-el-desarrollo-sostenible/#:~:text=Adem
%C3%A1s%20de%20poner%20fin%20a,el%20crecimiento%20econ
%C3%B3mico%20sostenido%3B%20adoptar
Bibliografía recomendada:
https://www.condusef.gob.mx/documentos/scap/
302246_ahorro_y_credito_popular_-2018.pdf
Bibliografía
Coraggio, J.L. (2011). Economía social y solidaria: el trabajo antes que el capital.
Quito, Ecuador: Abya-Yala.
Comisión Nacional para la Protección y Defensa de los Usuarios de Servicios
Financieros. (2022). Sector de Ahorro y Crédito Popular. Recuperado el 20 de
abril de 2022, de CONDUSEF Sitio web: https://www.condusef.gob.mx/?p=sacp
Fideicomiso Fondo de Supervisión Auxiliar de Sociedades Cooperativas de
Ahorro y Préstamo y de Protección a sus Ahorradores. (2021). Boletín
informativo. Recuperado el 20 de abril de 2022, de FOCOOP Sitio
web: https://focoop.com.mx/WebSite16/WebForms/Boletin.aspx
Instituto Nacional de la Economía Social. (2022). ¿Qué hacemos? Recuperado el
18 de abril de 2022, de INAES Sitio web: https://www.gob.mx/inaes/que-
hacemos
Instituto Nacional de la Economía Social. (2019). Ley de la Economía Social y
Solidaria. Recuperado el 18 de abril 18 de 2022, de INAES Sitio
web: https://www.gob.mx/inaes/documentos/ley-de-la-economia-social-y-
solidaria-36064#:~:text=La%20Ley%20tiene%20como%20objeto,sistema
%20eficaz%20que%20contribuya%20al
Novillo, E. (2016). La economía social y solidaria: una economía para las
personas. Recuperado el 18 de abril de 2022, de El portal de la economía social y
solidaria Sitio web: https://www.economiasolidaria.org/recursos/biblioteca-la-
economia-social-y-solidaria-una-economia-para-las-personas/
Sitio de recursos de la economía social y solidaria. (2020). Economía Solidaria y
Objetivos de Desarrollo Sustentable. Recuperado el 18 de abril de 2022, de
socioeco.org Sitio web: https://www.socioeco.org/page12_es.html