EMPRESA SAGA

FALABELLA

Curso:

Contabilidad Financiera

Profesora:

Sara Ricardina Zacarias Vallejos

Grupo:

Integrantes:

• Huamalí Huamalí, Martha

• Inga Quispe, Lisbet Roxana
• Marcelo Caparachin, Steven Cesar
• Meza Chuco, Yacira Leydi
• López Acencio, Lady Inés
• Valenzuela De la Rosa, Jhonatan

2022 - PERÚ
 ÍNDICE

➢ Datos Generales y Estados Financieros

➢ Elementos Contables (Activo, pasivo, patrimonio, gasto e ingreso)

➢ Operaciones de compra, venta, gastos y otros

➢ Registro en el Libro Diario

SAGA FALABELLA

➢ Datos Generales y Estados Financieros:

A. Historia:
- Falabella es un holding chileno fundado en 1889.
- Dedicada inicialmente a la venta de ropa y
accesorios.
- Se une a la empresa el acaudalado empresario
Alberto Solari (1937).
- La primera tienda oficial de Falabella de ropa
femenina y accesorios del hogar abrió en Santiago
en 1958.
- A partir de los ochenta empieza su diversificación y
expansión.
- Tiene presencia del sector en varios países como
Argentina, Brasil, México, Colombia y Perú.

Si nuestras decisiones están orientadas a cumplir la Visión y Misión de la empresa y nuestro

actuar se desarrolla llevando a la práctica los valores de la empresa, estamos cumpliendo a
cabalidad esta Declaración de Ética.

B. Visión:
- Contribuir al mejoramiento de la calidad de vida de nuestros clientes en cada una
de las comunidades en las cuales nos insertamos.

C. Misión:
- Satisfacer y superar las expectativas de nuestros clientes a través de una experiencia
de compra que convine de manera óptima productos, servicio, entorno y
conveniencia, logrando así su reiterada preferencia.

D. Valores:
- Honestidad: La sinceridad y la verdad serán un sello distintivo en todas nuestras
relaciones.
- Vocación de Servicio: Daremos el mejor servicio a nuestros clientes y superaremos
sus expectativas.
- Iniciativa: Aportamos con ideas propias.
- Compromiso: Sentimos como propio lo que sucede en nuestra empresa.
- Gran Equipo: Los resultados superiores son frutos de un esfuerzo mancomunado.
- Austeridad: Tenemos gastos bajos todos los días e inversiones eficientes.
E. Acerca de Gobierno Corporativo:

Nuestro gobierno corporativo comprende la totalidad de las estructuras, procesos,

funciones, actividades, normas y prácticas destinadas al buen orden y regulación interior
de la compañía, en beneficio y promoción de: la conducción del negocio, la relación con
los accionistas y el mercado, su relación con el entorno y sus grupos de interés, la
integridad corporativa, y la protección del valor creado.

F. Directorio:

Entre otros órganos, el gobierno corporativo de Falabella está conformado por su

Directorio, cuya función principal es gestionar los asuntos de la empresa en nombre de
los accionistas. El Directorio de Falabella está compuesto por nueve miembros que
ejercen el cargo por tres años desde la fecha de elección, pudiendo ser reelegidos en
forma indefinida. El Directorio no contempla miembros suplentes. En la Junta Ordinaria
de Accionistas del 28 de abril de 2020 fueron elegidos los actuales directores de la
Sociedad por el período estatutario de tres años.
Al 31 de diciembre de 2020, el Directorio de Falabella estaba compuesto por los
siguientes miembros:
 Carlos Solari Donaggio Juan Carlos Cortés Solari María Cecilia Karlezi Solari
(presidente del Directorio) (vicepresidente del Directorio) (Miembro del Directorio)

Felipe del Río Goudie Sergio Cardone Solari

Paola Cúneo Queirolo
(Miembro del consejo de (Miembro del Directorio)
(Miembro del Directorio)
directores)

Hernán Buchi Buc

Jose Luis del Río Goudie Carlos Heller Solari
(director Independiente
(Miembro del Directorio) (Miembro del director)
del Directorio)

Comités del Directorio

▪ Comité de directores: Falabella cuenta, de acuerdo con lo exigido por la Ley de

Sociedades Anónimas, con un Comité de directores integrado por tres
miembros, el que se aboca al conocimiento de las materias que la ley antes
referida le encomienda.
En uso de la facultad legal que permite que el Directorio pueda delegar parte de
sus facultades en una comisión de directores, Falabella cuenta con un Comité
de Compensación y Talento y un Comité de Estrategia.

▪ Comité de Compensación y Talento: Tiene por función analizar las políticas de

remuneraciones, evaluaciones y gestión del talento y, cuando corresponde,
revisar las nominaciones de directores a las distintas sociedades de la compañía.
 ▪ Comité de Estrategia: Tiene como objetivo evaluar y realizar propuestas al
Directorio respecto a las tendencias de la industria y sus implicancias para
Falabella, así como las oportunidades estratégicas que presenta el negocio con
foco en el mediano y largo plazo.

G. Desempeño Financiero:

Es importante indicar que las cifras de los EE.FF. Consolidados de Saga a partir del 2019
incorporan los efectos de la NIIF-16; mientras que las cifras de años anteriores al 2019,
no han sido reexpresadas. Saga Falabella y Subsidiarias registraron ingresos durante el
2020 por S/ 2,497 MM, lo que significó una disminución de 19.0% con respecto a lo
observado en el 2019. Esta reducción se debió principalmente al cierre de sus tiendas
desde la segunda quincena de marzo 2020, como consecuencia del inicio del Estado de
Emergencia a causa de la propagación del COVID-19, hasta junio 2020. Si bien en junio
volvieron a abrir las tiendas, el aforo de las mismas estuvo limitado para evitar
aglomeraciones. En ese sentido, la Clasificadora considera importante las inversiones
que la Empresa está realizando para fortalecer el canal digital. Con respecto a la
evolución del Same Store Sales (SSS), durante el cuarto trimestre del 2020 se observó
una disminución de 1.2%. Si bien no se tiene el dato disponible del ejercicio 2020, cabe
mencionar que en el 2019 el indicador disminuyó 0.9% y en el 2018 creció un 5.4%. Por
su parte, al cierre del 2020, el margen bruto fue de 26.9%, siendo inferior a lo observado
durante el 2019 (30.2%). Esta caída en los márgenes se debió principalmente al cierre
temporal de las tiendas. Si bien se contó con el apoyo de la plataforma digital, recién
empezaron a despacharse órdenes durante el mes de mayo. De otro lado, los gastos
operativos durante el 2020 ascendieron a S/ 653.3 MM, mostrando una disminución de
13.1% con respecto al 2019. Esta disminución se debió, entre otros, a los menores gastos
de personal y de servicios prestados por terceros. 12.2% 18.0% 7.2% 5.2% 12.6% 12.9%
-6.7% -10.0% -5.0% 0.0% 5.0% 10.0% 15.0% 20.0% Dic-14 Dic-15 Dic-16 Dic-17 Dic-18
Dic-19 Dic-20 Variación Colocaciones Brutas en Consumo Sistema Bancario Fuente: SBS
Asociados a: FitchRatings Empresas Retail Saga Falabella S.A. y Subsidiarias Reporte de
Clasificación | Mayo 2021 aai.com.pe 6 12.0% 11.5% 12.3% 11.1% 7.4% 14.1% 13.5%
13.5% 12.6% 7.7% 1.0% 3.0% 5.0% 7.0% 9.0% 11.0% 13.0% 15.0% 1,000 2,000 3,000
4,000 5,000 Dic-16 Dic-17 Dic-18 Dic-19 Dic-20 Ventas y Margen EBITDAR Ventas en
Miles Mg. EBITDAR Mg. EBITDAR + AP Fuente: Saga Falabella S/ MM (*) AP= Ingresos
por Asociación en Participación S/ MM 2016 2017 2018 2019 2020 Ingresos por CAP
63.2 57.5 36.9 46.8 8.1 Aportes por CAP 387.1 185.0 185.0 - (*) A partir del 01/01/2020
entró en vigencia el "Contrato de Consorcio". Fuente: Saga Falabella Contrato
Asociación en Participación (CAP) Así, al cierre del 2020 Saga registró un EBITDA (no
incluye otros ingresos ni egresos) de S/ 142.4 MM (S/ 287.3 MM en el 2019). Al sumarle
el gasto operativo por arrendamiento
registrado (S/ 42.9 MM), el EBITDAR llegó a S/ 185.3 MM, disminuyendo un 45.8% con
respecto a lo observado en el 2019 (S/ 342.0 MM). A su vez el margen EBITDAR del 2020
fue 7.4% (11.1% a dic. 2019).

Asimismo, al cierre del 2020, la cobertura de los gastos financieros, medida como
EBITDA / Gastos Financieros Totales fue de 2.3x (5.3x a dic. 2019). De otro lado, como
se mencionó anteriormente, la Empresa mantenía hasta diciembre 2019 un “Contrato
de Asociación en Participación” con el Banco Falabella, por el cual Saga se comprometía
a entregar aportes en favor del Banco a cambio de una participación en sus resultados.
En el 2019 los ingresos por este concepto fueron de S/ 46.8 MM. Se debe señalar que el
contrato venció durante el 2019, por lo que Saga cobró, en diciembre 2019, la totalidad
del aporte que mantenía pendiente de cobro a fines del 2018. A partir del 01/01/2020
entró en vigencia el “Contrato de Consorcio” con el Banco Falabella para incentivar la
compra financiada en los establecimientos de Saga y Subsidiarias, por lo que la Empresa
recibió en el 2020 la suma de S/ 8.1 MM por este contrato.
Cabe indicar que la Clasificadora no considera los ingresos provenientes de estos
contratos como parte del EBITDAR. Sin embargo, si éstos se considerasen, el EBITDAR

del 2020 sería S/ 193.4 MM y el margen EBITDAR sería 7.7% (S/ 388.8 MM y 12.6% a dic.
2019, respectivamente). De otro lado, dado el potencial y buen desempeño que vienen
mostrando las ventas por internet, el Grupo planea continuar realizando mejoras en
tecnología y logística para enfrentar de manera competitiva la demanda creciente en
dicho canal, el cual será el canal del futuro, tal y como ha venido sucediendo en el
segmento Retail de países más desarrollados. Además, Saga sigue trabajando en
proyectos para elevar su productividad y eficiencia, así como para buscar constantes
sinergias con el Grupo, de modo que pueda estar mejor preparada ante la nueva
competencia y ser más flexible para adecuarse a las nuevas condiciones del mercado.

H. Estado Financiero:
I. Estado de Resultado:
J. Estado de Flujo de Efectivo:
➢ Elementos Contables (activo, pasivo, patrimonio, gasto e ingreso):
❖ Activo:

1. Electrodomésticos 201
2. Compra de sillas, cojines y muebles 3351
3. Servicios y otros contratados por anticipado de limpieza 189
4. Letras comerciales pendientes de cobro (compras online) 131
5. Dinero en cuenta corriente de Saga Falabella 104
6. Inventarios (Mercadería, materias primas) 241
7. Inversiones en Subsidiarios, negocios conjuntos y asociadas (sucursales)30114
8. Desvalorización de camión de carga (Equipo de transporte)3634
9. Telas, materiales, envases y repuestos en almacén 251
10. Inversiones mobiliarias (carros de mercadería) 3121

❖ Pasivo:
1. Facturas por pagar a la empresa Samsung 4211
2. Sueldos y salarios por pagar a los trabajadores del sector de limpieza y
seguridad 4111
3. Impuestos generales a la venta, por la venta de ropa de la empresa “ECKO” 4011
4. Préstamo de BCP 451
5. Deuda por inversión de equipo para el sector de administración 465
6. Deuda a los accionistas por la facturado en Falabella Perú S.A.A 441
7. Deuda de diversa de Falabella Puruchuco 4714
8. Facturas por pagar a "Adidas” 4311
9. Horas extras por pagar al empleado Eduardo López 4114
10. Deuda por compra de nuevo camión de carga 4654

❖ Ingresos:
1. Facturas por cobrar a la empresa Pacífico Seguros por venta al crédito. 700
2. Escasez de laptop frente a la sobredemanda del producto. 711
3. Aperturas de nuevos locales en los Olivos y San Juan de Lurigancho 721
4. Descuento de ropas por cambio de temporadas por 3 días. 731
5. Por cada compra de 2 chompas la tercera al 50% de descuento. Promoción
valida solo por 7 días. 731
6. Descuento del 30 % para janes solo con la forma de pago con la tarjeta de cerdito
Saga Falabella. 741
7. Comisión por la venta de muebles de la marca CRATE & BARREL. 752
8. Incremento de valor del terreno comprado hace un año en los Olivos. 762
9. Dividendos obtenidos del operado desde enero hasta diciembre del año 2021.
773
10. Pago de servicio a Osterling Abogados por el concepto de juicio por el terreno
de los Olivos. 781

❖ Gastos:
1. Compras (Envases y embalaje) 604
2. Mercaderías (de inmuebles) 6114
3. Otros Gastos de gestión (Seguros) 651
4. Gastos Financieros (Otras entidades) 67312
5. Gastos Financieros (Obligaciones tributarias) 6737
 6. Productos manufacturados (TV) 6921
7. Seguridad, previsión social y otras contribuciones 627
8. Mantenimiento y reparaciones (electrodomésticos) 634
9. Publicidad 6371
10. Inversiones disponibles para la venta 6772

❖ PATRIMONIO:
1. Capital US $8,400 millones 50
2. Capital social (156,709,425 acciones de un valor nominal) 501
3. Acciones (296 accionistas) 51
4. Capital adicional (66,878 millones) 52
5. Utilidades (16.79 millones) 5224
6. Resultados 56
7. Propiedad planta y equipo (muebles, vehículos, instalaciones) (591,750) 5712
8. Resultados acumulados (S/60.0 millones) 59
9. Utilidades no distribuidas (S/ 208.44 millones) 591
10. Pérdidas acumuladas (US$8,7 millones) 592
 ➢ Operaciones:

La empresaSAGA FALABELLA con RUC20100128056 realizo las siguientes operaciones

COMPRA DE MERCADERIA
GASTOS
* El 20/07/2022 la empresa SAGA FALABELLA con RUC 20100128056 se pago los servicios de Luz por S/.560 Agua por S/. 250 Cable por S/. 362 y Telefono por S/800 incluido IGV
*El 04/07/22 Se compro mercaderias (Artefactos electronicos:laptos y televisores) por s/.15,340 incluido IGV a la empresa DHL GLOBAL FORWARDING CHINA CO y se paga el 90% con una transferencia bancaria y el
Y Pagados al contado , considerando el 86% para administracion y el saldo a ventas .
10% en efectivo.

Nº Coorelativo Fecha de la operación Glosa

Nº Coorrelativo del
Fecha
asiento
de la operación Glosa Cuenta Cuenta DescripcionDescripcion
Debe Debe
Haber Haber
1 20/07/2022 Por el servicio de luz 6361 Luz S/ 474.58 0

1 1 20/07/2022 Porlaelcompra
4/07/2022 Por servicio de agua
de mercaderia(artefactos 6363 Agua
electronicos)601 Mercaderia S/
13000 211.860 0

1 20/07/2022 Por el servicio de cable 6467 Cable S/ 306.78 0

1 1 20/07/2022 Porlaecompra
4/07/2022 Por servicio
de de telefono
mercaderia(artefactos electronicos) 6364
40111 IGV por Telefono
acreeditar S/
en compras 2340 677.970 0

1 20/07/2022 Por los servicios 40111 IGV en cuenta propia

S/ 300.81 0
1 4/07/2022 Por la compra de mercaderia(artefactos electronicos)421 Facturas,boletas y otras comprobantes
0 por pagar15,340
1 20/07/2022 Por los servicios 421 Facturas,boletas y otras comprobantes
0 S/por pagar
1,972.00

2 2 4/07/2022 Por
20/07/2022 Porlaelvariacion
destinodedel
existencias
gasto 208 Mercaderia(otras
94 Gastosmercaderias)13000
administrativos
S/ 1,437.22 0

2 2 4/07/2022 Por
20/07/2022 Porlaelvariacion
destinodedel
existencias
gasto 6115 Mercaderia(otras
95 Gastosmercaderias)
de ventas S/ 0 13000
233.97 0
2 3 4/07/2022 Por
20/07/2022 Porelelpago de la factura
destino del gasto 421 Facturas,boletas
79 Cargayimputable
otras comprobantes
15,340
a cuentapordepagar
costos0y gastos
S/ 1,671.19

3 3 4/07/2022 Por
20/07/2022 Porelelpago
pagodedel
la factura
recibo 101 Caja 421 Facturas,boletas yS/otras 0 comprobantes
1534 por pagar 0
1,972.00

3
3 4/07/2022 Por el pago de la factura
20/07/2022 Por el pago del recibo
104 Cuentas corrientes
101 Efectivo
en institucion financiera
0 13806
0 S/ 1,972.00
43680
S/ 43680 S/
5,615.19 5,615.19

COMPRA DE MOBILIARIO , EQUIPO O UNIDAD DE TRANSPORTE

* El 10/07/2022 se compro una maquinaria de almacenamiento pors/. 350,000.00 mas IGV a la empresa Soluciones Industriales Bersanz S.R.L. y se paga el total en efectivo

Nº Coorrelativo Fecha de la operación Glosa Cuenta Descripcion Debe Haber

1 10/07/2022 Por la compra de maquinaria de almacenamiento 333 Maquinarias y equipo

S/ de 350,000.00
explotacion 0
1 10/07/2022 Por la compra de maquinaria de almacenamiento 40111 IGV S/ 63,000.00 0

1 10/07/2022 Por la compra de maquinaria de almacenamiento 421 Boletas, facturas y otros comprobantes
0 S/por 413,000.00
pagar

2 10/07/2022 Por la variacion de existencias 333 Maquinarias y equipo

S/ de 350,000.00
explotacion 0
2 10/07/2022 Por la variacion de existencias 465 Pasivos por compra de activo inmobilizado
S/ 350,000.00
3 10/07/2022 Por el pago de la factura 421 Boletas, facturas yS/otros comprobantes
413,000.00 por pagar 0

3 10/07/2022 Por el pago de la factura 101 Caja 0 S/ 413,000.00

S/ 1,176,000.00 S/ 1,176,000.00
 VENTA
* El 25/07/2022 se realiza una venta de mercaderias (televisores) por s/30.000 incluido IGV . El costo de venta es de 12,000. Se cobra por transferencia bancaria el 30% del total y la diferencia al credito

Nº coorrelativo Fecha de la operación Glosa Cuenta Descripcion Debe Haber

1 25/07/2022 Por la venta de mercaderia(televisores) 121 Facturas boletas yS/otros comprobantes
30,000.00 x cobrar 0

1 25/07/2022 Por la venta de mercaderia(televisores) 40111 Igv 0 S/ 4,576.27

1 25/07/2022 Por la venta de mercaderia(televisores) 701 mercaderia 0 S/ 25,423.73
2 25/07/2022 Por el costo de ventas 691 mercaderia S/ 12,000.00 0

2 25/07/2022 Por el costo de ventas 201 mercaderia 0 S/ 12,000.00

3 25/07/2022 Por el cobro del 30% de la factura 104 cuenta corriente enS/ institucion
9,000.00
financieras 0

3 25/07/2022 Por el cobro del 30% de la factura 121 Facturas boletas y otros comprobantes
0 S/x cobrar9,000.00
S/ 51,000.00 S/ 51,000.00