CASO PRESUPUESTO MAESTRO Y ESTADOS FINANCIEROS PROYECTADOS.

La empresa Star Wars vende 1 producto en

la ciudad de Tatooine.

El gerente de la empresa, el señor Grogu, desea elaborar el

presupuesto maestro y construir los estados financieros
proyectados. Para ello, pide su ayuda. Primero, recaba las
cantidades que se vendieron y los precios. Las ventas de los meses
de abril, mayo y junio fueron 1 200, 1 150 y 1 100. La información
proyectada de ventas fue elaborada y proporcionada por el
gerente del área de ventas, el señor Mando, la cual se detalla a
continuación:
Jul Ago Sep Oct Nov Dic Ene Feb Mar Abr May Jun
Precio 60 60 65 65 68 68 68 68 70 70 70 70
Cantidad 20 20,833 20,30769 21,538 20,8824 19,8529 22,206 22,794 22,429 20,286 20,429 19,286

En base a esta información, el gerente de producción, la señora Fennec Shand,

estima que las compras mensuales de materias primas ascenderán al 30% de las
ventas predichas para el mes que sigue al siguiente, más el 20% de las ventas
proyectadas para el mes siguiente, más el 10% de las ventas de este mes. Las
compras se pagarán en el mes siguiente, y los proveedores no ofrecen
descuentos. Además, el costo de las materias primas será, en promedio, del 60%
de las ventas.

Asimismo, de acuerdo con el gerente del área de cobranzas, el señor Jawa,

se estima que el patrón de pago de las ganancias es y será el siguiente: 20%
de las ventas a al contado, el 30% se paga un mes después de la venta, el
25% se paga 2 meses después de la venta, el 25% se paga 3 meses después,
cuentas incobrables son insignificantes.

El gerente de Tesorería, el señor Boba Fett, estima que la

cuenta de efectivo debe ajustarse de modo que cada mes
inicie con 30,000 más el 60% de los sueldos y salarios del mes
próximo más el 50% de las cuentas por pagar de este mes. La
cuenta de efectivo deberá ajustarse con la cuenta de
documentos por pagar, y pagará el interés de 0.8% mensual
por dichos documentos por pagar.

Por otra parte, el gerente de recursos humanos, la señora Cara Dune, estima los
sueldos y salarios fijos por 35.000 mensual. Además, el señor Mando recibe
15% de las ventas de cada mes como comisiones.

Los activos fijos se están depreciando a razón del 1.2% de los activos fijos netos
por mes. La compañía paga un dividendo en efectivo de 5,000 cada mes. La
deuda a largo plazo del balance general paga 16% de interés, y los pagos se
efectúan trimestralmente en diciembre, marzo, junio y septiembre. La tasa de impuestos es del 25%
de los ingresos gravables (incluidos descuentos por impuestos negativos). Los impuestos se pagan
cada mes

El Balance General al 31 de diciembre del año pasado es:

Balance General Jun

Efectivo 224,55
Cuentas por Cobrar 1.600,00
Inventario 437,00
Otros Activos 16,00
Activos Fijos Netos 674,00
TOTAL 2.951,55
Cuentas por Pagar 750,00
Documento por Pagar 992,55
Intereses por Pagar 0,00
Deuda a Largo Plazo 600,00
Acciones Comunes 170,00
Utilidad Retenida 439,00
TOTAL 2.951,55

Ayude a Grogu a construir el flujo de efectivo, el estado de resultados y el balance

general proforma, antes que Moff Gideon invada Tatooine con productos
chatarra. ¡Que la fuerza te acompañe!