ACTIVIDAD PARA DESARROLAR EN CASA

"ASTROS S.A.S.", es una empresa dedicada a la comercialización de electrodomésticos y quiere presupuestar

sus operaciones comerciales para el periodo correspondiente al primer trimestre del año 2022; para lo
cual toma en consideración la información del año inmediatamente anterior, así:

> Estadistícas de las ventas promedio mensual del año inmdiatamente anterior, y su precio de ventas.
ARTÍCULOS Uds. Vendidas P. Venta Unit.
Neveras 40 1,800,000
Congeladores 20 3,400,000
Aires acondicionado 40 1,950,000
7,150,000

> Se estima aumentar las unidades a vender en enero, febrero y marzo de 2.022 en 10%, 5% y 15%, respectivamente.
> El precio de venta para el año 2.022 se ha estimado aumentarlo en un 6% por unidad.
> El 60% de las ventas se realizará al contado y el saldo mediante créditos a 30 días.

> Todas las compras mensuales serán equivalentes a las unidades a vender, excepto para el mes de enero; mes en el
que se comprarán 10 unidades más de lo habitual por cada artículo, las cuales quedan como inventario final.

> Estadísticas de los Precios Unitarios de compras mensuales del año inmediatamnte anterior.
ARTÍCULOS P. Compra Unit.
Neveras 990,000
Congeladores 2,800,000
Aires acondicionado 1,050,000
4,840,000

> Se estima que los precios de compra por artículo aumenten un 4% durante el primer trimestre de 2.022.
> El 60% de las compras será al contado y el saldo mediante créditos a 30 días.

> La emprea ha estimado los siguientes gastos administrativos mensuales:

o    Salarios del personal del área administrativa: $12.000.000
o    Alquiler del local: $2.800.000
o    Gastos de Seguros: $310.000
o    Limpieza y mantenimiento: $120.000
o    Servicios públicos básicos: $640.000
o    Útiles de oficina: $130.000

> Se han estimado los siguientes gastos de ventas mensuales:

o    Salarios del personal del área de ventas: $9.000.000
o    Publicidad: $3.000.000
o    Fletes: $2.800.000
o    Promociónes: $2.200.000

> Se cuenta con muebles y equipo de cómputo los cuales tienen una depreciación fija mensual de:
$420.000 y $310.000 respectivamente.

> INFORMACIÓN ADICIONAL:

La empresa cumple sus obligaciones laborales (Seguridad Social - Prest. Sociales - ARL 0,522%)
El saldo inicial de efectivo es de $25.000.000.
Se tiene una cuenta por cobrar en enero de 2.022 por Vr. De $5.000.000; es del año anterior.
Se debe $30.000.000; es un saldo del año anterior que se amortizan mensualmnte en $5.000.000.
 Se comprará un vehículo en enero de 2.022 por $40.000.000 (50% al contado y el saldo a 5 meses)

Se pide realizar los siguientes presupuestos:

1. Presupuesto de ventas
2. Presupuesto de recaudos (por ventas)
3. Presupuesto de compras
4. Presupuesto de pagos (a proveedores)
5. Presupuestos de gastos administrativos
6. Presupuestos de gastos de ventas
7. Estado de resultados proyectado
8. Flujo de efectivo proyectado

RESPUESTA
1- PRONÓSTICO DE VENTAS
ZONA CIUDAD VENDEDORES CANTIDADES ESTIMADAS TOTAL
ENE FEB. MAR.
1 Barranquilla Carlos Ramirez - - - -
2 Cartagena María Fernanda - - - -
3 Santa Marta Martha Iris Flor - - - -
4 Valledupar Alvaro Cepeda - - - -
5 Rioacha Manuel Tejada - - - -
6 Sincelejo Rafael Caña Tor - - - -
- - - -
 ACTIVIDAD PARA EVALUACIÓN - Pri

La compañía "ZEUS S.A.S.", dedicada a la comercialización de hornos microhondas y juegos de ollas mul
fabricadas en acero quirurgico, quiere presupuestar sus operaciones comerciales para el periodo correspo
al primer trimestre del año 2022; razón por la cual toma en consideración la información del año anterior y l
siguientes datos y objetivos previstos:

> Ventas promedio mensual del año anterior:

Detalle Jan-19 Feb-19 Mar-19
Hornos microhondas 200 220 180
Juegos de ollas multiusos 100 90 110
TOTAL 300 310 290

> Los precios de ventas del año anterior son los siguintes:
- Hornos microhondas $98.000
- juegos de ollas multiusos $105.000

> Durante el primer trimestre de 2.022, se proyecta aumentar mensualmente las ventas así:
- Hornos microhondas 5%
- juegos de ollas multiusos 10%

> El precio de venta para el año 2.022 se ha estimado en $266.400 por cada unidad de microhondas y $23
por cada juego de ollas multiusos.

> Las compras mensuales serán el equivalente al 110% de las uds. que se aspiran vender en su respectivo

> El costo unitario por la compra de cada artículo:

- Hornos microhondas $187.200
- juegos de ollas multiusos $147.000

> La emprea ha estimado los siguientes gastos administrativos mensuales:

- Salarios del personal administrativo: $6.500.000 (sumar factor prestacional y de seguridad social vigent
- Alquiler del local: $1.600.000
- Gastos de Seguros: $200.000
- Limpieza y mantenimiento: $120.000
- Servicios públicos básicos: $530.000
- Útiles de oficina: $100.000

> Se han estimado los siguientes gastos de ventas mensuales:

- Salarios del personal de ventas: $4.000.000 (sumar factor prestacional y de seguridad social vigente).
- Publicidad: $1.200.000
- Promociónes: $800.000
Se pide realizar lo siguiente:
1. Presupuesto de ventas
2. Presupuesto de compras
3. Presupuestos de gastos Generales (administrativos y de ventas)
4. Estado de resultados proyectado mensualmente
5. Costo mensual del inventario final, por artículo

RESPUESTA
PRESUPUESTO MENSUAL DE VENTAS - DURANTE EL 1er. TRIMESTRE DEL AÑO SIGUIENTE (Can
PRODUCTOS Ref. Empaque ZONA UDS. MENSUALES A VEND
enero
HORNOS MICROHONDA 210
JUEGOS DE OLLA MULTIUSO 110

TOTAL 320

PRESUPUESTO DE COMPRA MENSUAL DURANTE EL PRIMER TRIMESTRE

PRODUCTOS Ref. Empaque ZONA UDS. MENSUALES A VEND
enero
HORNOS MICROHONDA 231
JUEGOS DE OLLA MULTIUSO 121

TOTAL 352

CUADRO PRESTACIONAL Y SSOCIAL PERSONAL ADMINISTRATIVO

GASTOS DE ADMINISTRACION
SUELDO
SALARIOS DEL PERSONAL ENERO 6500000
SALARIOS DEL PERSONAL FEBRERO 6500000
SALARIO PERSONAL MARZO 6500000

CUADRO PRESTACIONAL Y SSOCIAL PERSONAL DE VENTA

GASTOS DE VENTA
SUELDO
SALARIOS DEL PERSONAL ENERO 4000000
SALARIOS DEL PERSONAL FEBRERO 4000000
SALARIO PERSONAL MARZO 4000000
 PRESUPUESTO DE GASTOS GENERALES MENSUAL
GASTOS ADMINISTRATIVOS ENERO
SALARIO ADMINISTRATIVO 6500000
GASTO PRESTACIONAL 1359364.5
SEGURIDAD SOCIAL 1626430
GASTOS DE SEGURO 200000
LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO 120000
SERVICIOS PUBLICOS 530000
UTILES DE OFICINA 100000
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 10435794.5

GASTOS DE VENTA
SALARIOS DEL PERSONAL 4000000
GASTO PRESTACIONAL 836532
SEGURIDAD SOCIAL 1000880
PUBLICIDAD 1200000
PROMOCIONES 800000
TOTAL GASTO DE VENTA 7837412
TOTAL GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTA 18273206.5

PRORRATEO PARA LOS HORNOS MICROHONDAS

GASTOS ADMINISTRATIVOS ENERO 66%
SALARIO ADMINISTRATIVO 4265625
GASTO PRESTACIONAL 892082.953125
SEGURIDAD SOCIAL 1067344.6875
GASTOS DE SEGURO 131250
LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO 78750
SERVICIOS PUBLICOS 347812.5
UTILES DE OFICINA 65625
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 6848490.140625

GASTOS DE VENTA
SALARIOS DEL PERSONAL 2625000
GASTO PRESTACIONAL 548974.125
SEGURIDAD SOCIAL 656827.5
PUBLICIDAD 787500
PROMOCIONES 525000
TOTAL GASTO DE VENTA 5143301.625
TOTAL GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTA 11991791.765625

CONCEPTO ESTADO DE RESULTADOS

ENERO
VENTAS 81,497,000
HORNOS MICROHONDA 55,944,000
 JUEGOS DE OLLAS MULTIUSO 25,553,000
COSTO DE PRODUCCIÓN 55,482,000
HORNOS MICROHONDA 39,312,000
JUEGOS DE OLLAS MULTIUSO 16,170,000
G. DE ADM 10,435,795
G. DE VEN 7,837,412
Resultado Mensual 7,741,794
VALUACIÓN - Primer corte

das y juegos de ollas multiusos

s para el periodo correspondiente
mación del año anterior y los

TOTAL
600
300
900

las ventas así:

ad de microhondas y $232.300

n vender en su respectivo mes.

de seguridad social vigente),

eguridad social vigente).

EL AÑO SIGUIENTE (Cantidades) % PARA LA DSTRIBUCION DE GASTOS
UDS. MENSUALES A VENDER (Cajas) TOT. VENTAS ENERO FEBRERO
febrero marzo 1er. Trimestre
231 189 210 0.66 0.70
99 121 110 0.34 0.30

330 310 320

UDS. MENSUALES A VENDER (Cajas) TOTAL DE COMPRAS

febrero marzo 1er. Trimestre
254 208 231
109 133 121

363 341 352

SEGURIDAD SOCIAL PRESTACION

8.50% 12% 4% ARL 8.33%
SALUD PENSION CCF 0.52% PRIMA
552500 780000 260000 33930 541450
552500 780000 260000 33930 541450
552500 780000 260000 33930 541450

SEGURIDAD SOCIAL PRESTACION

8.50% 12% 4% ARL 8.33%
SALUD PENSION CCF 0.52% PRIMA
340000 480000 160000 20880 333200
340000 480000 160000 20880 333200
340000 480000 160000 20880 333200
OS GENERALES MENSUALES EN EL PRIMER TRIMESTRE
FEBRERO MARZO
6500000 6500000
1359364.5 1359364.5
1626430 1626430
200000 200000
120000 120000
530000 530000
100000 100000
10435794.5 10435794.5

4000000 4000000
836532 836532
1000880 1000880
1200000 1200000
800000 800000
7837412 7837412
18273206.5 18273206.5

HONDAS PRORRATEO PARA JUEGO

FEBRERO 70% MARZO 61% GASTOS ADMINISTRATIVOS
4550000 3962903.22580645 SALARIO ADMINISTRATIVO
951555.15 828773.840322581 GASTO PRESTACIONAL
1138501 991597.64516129 SEGURIDAD SOCIAL
140000 121935.483870968 GASTOS DE SEGURO
84000 73161.2903225806 LIMPIEZA Y MANTENIMIENTO
371000 323129.032258064 SERVICIOS PUBLICOS
70000 60967.7419354839 UTILES DE OFICINA
7305056.15 6362468.25967742 TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE VENTA
2800000 2438709.67741935 SALARIOS DEL PERSONAL
585572.4 510014.670967742 GASTO PRESTACIONAL
700616 610213.935483871 SEGURIDAD SOCIAL
840000 731612.903225806 PUBLICIDAD
560000 487741.935483871 PROMOCIONES
5486188.4 4778293.12258065 TOTAL GASTO DE VENTA
12791244.55 11140761.3822581 TOTAL GASTO DE ADMINISTRACION Y VENTA

ESTADO DE RESULTADOS MENSUAL TOTAL

FEBRERO MARZO TRIMESTRE
84,536,100 78,457,900 244,491,000
61,538,400 50,349,600 167,832,000
22,997,700 28,108,300 76,659,000
57,796,200 53,167,800 166,446,000
43,243,200 35,380,800 117,936,000
14,553,000 17,787,000 48,510,000
10,435,795 10,435,795 31,307,384
7,837,412 7,837,412 23,512,236
8,466,694 7,016,894 23,225,381
ION DE GASTOS
MARZO

0.61
0.39

PRESTACIONES SOCIALES
4.17% 8.33% 1%
VACASION CESANTIAS INT/CES
271050 541450 5414.5
271050 541450 5414.5
271050 541450 5414.5

PRESTACIONES SOCIALES
4.17% 8.33% 1%
VACASION CESANTIAS INT/CES
166800 333200 3332
166800 333200 3332
166800 333200 3332
RORRATEO PARA JUEGOS DE OLLA MULTIUSO
ENERO 34% FEBRERO 30% MARZO 39%
2234375 1950000 2537096.7742
467281.546875 407809.35 530590.65968
559085.3125 487929 634832.35484
68750 60000 78064.516129
41250 36000 46838.709677
182187.5 159000 206870.96774
34375 30000 39032.258065
3587304.359375 3130738.35 4073326.2403

1375000 1200000 1561290.3226

287557.875 250959.6 326517.32903
344052.5 300264 390666.06452
412500 360000 468387.09677
275000 240000 312258.06452
2694110.375 2351223.6 3059118.8774
ACION Y VENTA 6281414.734375 5481961.95 7132445.1177