Universidad Tecnológica del Perú

Facultad de Contabilidad

Tema:
Análisis Vertical y Horizontal del Banco de Crédito del Perú
(BCP)

Curso:
Análisis de la Información Financiera

Alumnos:

Cespedes Sanchez Massely

Chafloque Sandoval Susana
De la Cruz De la Cruz Karen
Mena Martínez Brayan
Vigo Coronel Bruno

Docente:

Emilio Wilmer Barreto Niño

Chiclayo, 29 de mayo del 2023

 BANCO DE CREDITO DEL PERU
ANALISIS VERTICAL
Balance General
ACTIVO 2023 % 2022 %
Disponible 30,953,374 17.3% 29,706,948 16.7%
Caja 3,948,098 2.2% 4,239,140 2.4%
Banco Central de Reserva del Peru 25,681,073 14.3% 23,233,021 13.0%
Bancos y otras empresas del sistema 2,400 1,657
financiero del pais 0.0% 0.0%
Bancos y otras intituciones financieras 986,659 1,815,310
del exterior 0.6% 1.0%
Canje 227,279 0.1%% 74,905 0.0%
Otras disponibilidades 107,865 0.1% 342,915 0.2%
FONDOS INTERBANCARIOS 30,100 0.0% 267,059 0.1%
INVERSIONES A VALOR 39,638 1,011
RAZONABLE CON CAMBIOS EN
RESULTADO 0.0% 0.0%
Instrumento de Capital 0.0% 0.0%
Instrumento de deuda 39,638 0.022% 1,011 0.0%
Inversiones en commodities 0.0% 0.0%
INVERSIONES DISPONIBLES PARA 16,582,083 14,093,715
LA VENTA 9.3% 7.9%
Instrumentos representativos de 66,454 72,547
capital 0.0% 0.0%
Instrumentos representativos de deuda 16,515,629 9.2% 14,021,168 7.9%
INVERCIONES A VENCIMIENTO 8,802,910 4.9% 8,975,052 5.0%
CARTERA DE CREDITOS 112,925,489 63.0% 116,748,791 65.5%
Cartera de Creditos Vigentes 113,010,052 63.1% 116,843,959 65.5%
Cartera de Creditos Reestructurados 0.0% 0.0%
Cartera de Creditos Refinanciados 1,968,328 1.1% 1,965,964 1.1%
Cartera de Creditos Vencidos 2,974,130 1.7% 2,806,012 1.6%
Cartera de Créditos en Cobranza 1,767,782 2,060,322
Judicial 1.0% 1.2%
(-) Provisiones para créditos -6,794,803 -3.8% -6,927,466 -3.9%
DERIVADOS PARA 1,046,695 999,814
NEGOCIACIÓN 0.6% 0.6%
DERIVADOS DE COBERTURA 126,393 0.1% 150,764 0.1%
CUENTAS POR COBRAR 1,713,277 1.0% 727,005 0.4%
Cuentas por cobrar por venta de bienes 55,106 60,451
y Servicios y Fideicomiso (neto) 0.031% 0.0%
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 1,658,171 0.9% 666,554 0.4%
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS 20,916 24,809
EN PAGO, ADJUDICADOS 0.012% 0.0%
Bienes Realizables 3,672 0.0020% 4,548 0.0%
Bienes Recibidos en Pago y 17,244 20,261
Adjudicados 0.010% 0.0%
PARTICIPACIONES 2,609,293 1.5% 2,567,840 1.44%
Subsidiarias 2,590,805 1.4% 2,539,119 1.4%
Asociadas y participaciones en 18,488 28,721
negocios conjuntos 0.010% 0.0%
Otras
INMUEBLES, MOBILIARIO Y 934,957 961,504
EQUIPO (NETO) 0.5% 0.5%
ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE 1,298,358 1,316,226
LA PLUSVALÍA 0.7% 0.7%
PLUSVALÍA 144,841 0.1% 144,841 0.1%
IMPUESTOS CORRIENTES
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 826,674 0.5% 897,317 0.5%
ACTIVOS NO CORRIENTES
MANTENIDOS PARA LA VENTA
OTROS ACTIVOS 1,139,816 0.6% 722,834 0.4%
TOTAL, DEL ACTIVO 179,194,814 178,287,530
PASIVO
OBLIGACIONE CON EL PUBLICO 121,271,672 67.7% 119,432,962 66.99%
Obligaciones a la Vista 42,786,300 23.9% 43,667,131 24.49%
Obligaciones por cuentas de Ahorro 49,100,211 27.4% 50,110,767 28.11%
Obligaciones por cuenta a Plazo 29,097,178 16.2% 25,373,836 14.23%
Otras Obligaciones 287,983 0.2% 281,228 0.16%
FONDOS INTERBANCARIOS 365,076 0.25 0.00%
DEPOSITOS DE EMPRESA DEL 1,173,967 1,195,478
SISTEMA FINANCIERO Y
ORGANISMOS FINANCIEROS
INTERNACIONALES 0.7% 0.675
Depósitos a La Vista 869,040 0.5% 803,129 0.45%
Depósitos De Ahorros 139,078 0.1% 168,186 0.095
Depósitos a Plazo 165,849 0.1% 224,163 0.13%
ADEUDOS Y OBLIGACIONES 18,567,355 20,538,738
FINANCIERAS 10.4% 11.52%
Adeudos Y Obligaciones con el
Banco Central de Reserva del Perú 0.0% 0.00%
Adeudos Y Obligaciones con 141,619 153,837
Empresas e instituciones del país 0.1% 0.09%
Adeudos Y Obligaciones con 3,839,477 3,005,581
Empresas del Exterior y
Organismos Financieros
Internacionales 2.1% 1.69%
Otros Adeudos y Obligaciones del 4,189,759 4,091,934
país y del exterior 2.3% 2.30%
Valores y Títulos 10,396,500 5.8% 13,287,386 7.45%
DERIVADOS 1,025,584 974,587
PARANEGOCIACION 0.6% 0.55%
DERIVADOS DE COBERTURA 26,873 0.0% 24,625 0.01%
CUENTAS POR PAGAR 14,236,167 7.9% 12,499,562 7.01%
PROVISIONES 585,870 0.3% 674,577 0.38%
Provisiones para Créditos 321,496 416,468
Contingentes 0.2% 0.23%
Provisiones para litigios y 22,067 18,074
demandas 0.0% 0.01%
Otros 242,307 0.1% 240,035 0.13%
IMPUESTOS CORRIENTES 917,187 0.5% 641,464 0.36%
IMPUESTOS A LA RENTA
DIFERIDO 0.0% 0.00%
OTROS PASIVOS 283,712 0.2% 304,668 0.17%
TOTAL, DE PASIVOS 158,453,463 88.4% 156,286,661 87.66%
PATRIMONIO    
Capital Social 12,973,175 7.2% 12,176,365 6.83%
Capital Adicional 0.0% 0.00%
Acciones Propias en Cartera 0.0% 0.00%
Reservas 6,756,510 3.8% 6,477,156 3.63%
Resultados Acumulados 719,357 0.4% 1,914 0.00%
Resultados Neto del Ejercicio 1,331,389 0.7% 4,484,017 2.52%
Ajustes al Patrimonio -1,039,080 -0.6% -1,138,583 -0.64%
TOTAL, DEL PATRIMONIO 20,741,351 11.6% 22,000,869 12.34%
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 179,194,814 178,287,530
 ANALISIS VERTICAL DE LAS CUENTAS DE ACTIVO
CAJA: Se puede apreciar que la cuenta caja representa un 2.4% del activo total de la
empresa, en el año siguiente se representó un 2.2% del activo, debido al rubro que está
dedicada la empresa.
Banco Central de Reserva del Perú: se aprecia que en el 2022, se representó el 13% del
activo total porque corresponde a depósitos en dólares americanos mantenidos en el BCRP
que garantizan pactos de recompra. Asimismo, en el 2023, representa el 14.3% del activo
total porque no se presentaron depósitos entregados al BCRP que garanticen pactos de
recompra.

Bancos y otras instituciones financieras del exterior: En el 2022 se obtuvo una

representación del 0.6% del activo total a diferencia del año siguiente que se obtuvo el
1.0% porque los saldos en dólares estadounidenses son de libre disponibilidad y generan
intereses a tasas de mercado.

Canje: Para el 2022 se obtuvo 0% en canje y para el siguiente año el 0.1% el cual está
incluido los pactos de compra.

Otras disponibilidades: se aprecia que el 2022, represento el 0.2% del activo total,
Asimismo, en el 2023, representa el 0.1% del activo total por el cual se aprecia una mínima
reducción en el porcentaje.

INVERSIONES DISPONIBLES PARA LA VENTA: Las inversiones para la venta está constituida
por varias subcuentas él nos representa el 7.9% del total de activos y para el 2023 el 9.2%
el cual hay un aumento en la certificación de BCRP.
Instrumento representativo de Deuda: Valor de mercado de las inversiones a valor
razonable con cambios en resultados y disponibles para la venta sobre la base de las
cotizaciones disponibles en el mercado o, de no existir, descontando los flujos de efectivo
esperados a una tasa de interés observable en el mercado en el cual se puede apreciar que
en el 2022 se obtuvo un 7.9% en comparación del presente año que se tiene un 9.2%
lográndose así un incremento.
INVERSIONES A VENCIMIENTO: Los cuales mantenían una pérdida neta no realizada
registrada en el patrimonio neto. De acuerdo con lo establecido en el Reglamento de
Clasificación y Valorización de las Inversiones de las Empresas del Sistema Financiero, la
pérdida neta no realizada asociada a estos bonos será transferida al estado de resultados
por el cual de activos en total tenemos 5% para el 2022 y 4.9% para el 2023.
CARTERA DE CRÉDITOS: Entre el 2022 y 2023 hay una reducción de 2.5% porque La cartera
de créditos está parcialmente respaldada con garantías recibidas de clientes, conformadas
en su mayoría por hipotecas, fianzas, títulos valores, prendas industriales y prendas
mercantiles.
Cartera de créditos Vigentes
Para el 2022 tenemos un 65.5% y para el año 2023 un 63.1% el cual representa todos
aquellos créditos que están al corriente en sus pagos tanto de principal como de interés.
Cartera de créditos Refinanciados: Aquí podemos deducir los clientes que han realizado
una variación con respecto al contrato original por diferentes factores el cual obtuvimos el
1.1% del total de activos para ambos años.
Cartera de créditos Vencidos: En esta cuenta se encuentran los clientes morosos el cual en
el 2022 fue de 1.6 y para el 2023 incremento a 1.7%.
Cartera de créditos en Cobranza Judicial: En este caso por el incumplimiento de pagos
tenemos los siguientes datos para el 2022 fue de 1.2% y en el 2023 el 1% del total de
activos viéndose así un incremento de clientes que no pagaron toda su deuda.
(-) Provisiones para Créditos: Se puede observar que para el año 2022 fue de – 3.9%
debido a aspectos políticos y para el presente año – 3.8% por aspectos geográficos.
DERIVADOS PARA LA NEGOCIACIÓN: Se ha mantenido para ambos años con el 0.6% en él
nos indica que el activo depende los activos subyacentes.
DERIVADOS DE COBERTURA: En este se ha mantenido igual para ambos años con el 0.1%
indicándonos así la estabilidad la operación del negocio.
CUENTAS POR COBRAR: Los derechos de cobro que se espera recibir en 2022 represento el
0.4% a comparación del 2023 que es el 1% en el cual podemos decir que existe un
incremento de clientes que deben a la empresa.

Otras cuentas por Cobrar (neto): Para el 2022 tenemos 0.4% y para el 2023 el 0.9% en el
cual podemos apreciar que la empresa ha realizado actividades distintas al rubro que está
brindando.
PARTICIPACIONES: Se puede apreciar que tenemos un aumento del 1.5% para este año en
participaciones al capital social.
Subsidiarias: En este caso se obtuvo 1.4% para ambos años del activo total esto depende
bastante de la política de la empresa o identidad financiera.
INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO): Se puede apreciar que para ambos años es
del 0.5% del total de sus activos debido a que la empresa está en el sector de banca y
seguros.
ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA PLUSVALIA: Se puede observar que se mantiene
0.7% del activo total para ambos años. el cuál nos representa el beneficio económico a
futuro.
PLUSVALIA: El beneficio obtenido se mantiene 0.1% del activo total para ambos años, el
cuál es el incremento del valor de un inmueble a través del tiempo.
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO: En ambos años tenemos 0.5% por lo cual podemos
deducir que los impuestos sobre las ganancias no habido ningún cambio.

OTROS ACTIVOS: En este caso tenemos todos los valores convertibles en dinero en máximo
un año el cual está representado el 0.4% para el 2022 y 0.6% para el presente año.
 ANALISIS VERTIVAL DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO
Obligaciones a la Vista: En la cuenta obligaciones a la vista se puede apreciar que en el
2022 se obtuvo un 24.49% y en el 2023 se obtuvo un % 23.9 por lo tanto se puede decir que
hubo un incremento respecto al año anterior.

Obligaciones por cuenta a Plazo: En la cuenta obligaciones por cuenta a plazo observamos
que en el periodo 2022 se obtuvo un 16.2% y en el 2023 se obtuvo un 14.23%, es por eso que
se puede decir que hubo una disminución con respecto al periodo anterior.

FONDOS INTERBANCARIOS: En el 2022 se obtuvo una representación del 0% del

activo total a diferencia del año siguiente que se obtuvo el 0.25% esto quiere decir que hay una
aumento en los fondos obtenidos de otras empresas del sistema financiero

Depósitos a La Vista:

Depósitos a Plazo:

Adeudos Y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú: 0%

Adeudos Y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros

Internacionales: En el año 2022 se indentificó un 1.69% por lo que para el periodo 2023
identificamos un aumento al obener 2.1%.

Valores y Títulos: La cuenta de valores y títulos tuvo un porcentaje de 7.45% en el año 2022
y un porcentaje de 5.8% en el año 2023, por lo tanto, hubo una disminución, es decir hay un
menor custodio y administración de los valores del cliente.

DERIVADOS DE COBERTURA: En la cuenta derivados y cobertura se puede apreciar

que en el 2022 hubo un incremento del 0.01% y en el 2023 este porcentaje disminuyó a 0%

PROVISIONES: La cuenta de provisiones en el año 2022 obtuvo un 0.38% y en el 2023 se

obtuvo una disminución ya que el porcentaje es de 0.3%, por lo tanto se ha disminuido los
fondos necesarios para hacer frente a potenciales obligaciones que aún no se han
materializado.

Provisiones para litigios y demandas: En la cuenta de provisiones para litigio y demanda

hubo un incremento de 0.01% en el 2022 y en el 2023 este porcentaje disminuyo a 0%.
IMPUESTOS CORRIENTES:

OTROS PASIVOS: La cuenta otros pasivos, en el periodo 2022 obtuvo un 0.17% y el

año 2023 0.2% por lo tanto identiicamos una reducción, es decir en cierta parte se cancelaron
algunas deudas por pagar, respecto al periodo anterior

PATRIMONIO:

Capital Adicional: En la cuenta capital adicional no hubo incremento ni reducción, respecto

a los dos períodos por lo tanto se mantiene igual.

Reservas: En la cuenta reserva para el año 2022 se obtuvo un 3.63% y para el año 2023 se
obtuvo un 3.8% por lo tanto se puede decir que cada año aumenta, lo que favorece al Banco
porque si se presentará algún problema en el futuro el banco podría solventarlo sin dificultad.

Resultados Neto del Ejercicio: Hubo una disminución del 1.82%, un porcentaje no tan alto,
pero considerable, para denominar que la empresa tuvo una perdida, por lo tanto se ha
reducido la riqueza de los propietarios, al disminuir su patrimonio neto.
ANALISIS HORIZONTAL
Balance General
ACTIVO 2023 2022 Variación
Disponible 30,953,374 29,706,948 4.20%
Caja 3,948,098 4,239,140 -6.87%
Banco Central de Reserva del Peru 25,681,073 23,233,021 10.54%
Bancos y otras empresas del sistema 2,400 1,657
financiero del pais 44.84%
Bancos y otras intituciones financieras 986,659 1,815,310
del exterior -45.65%
Canje 227,279 74,905 203.42%
Otras disponibilidades 107,865 342,915 -68.54%
FONDOS INTERBANCARIOS 30,100 267,059 -88.73%
INVERSIONES A VALOR 39,638 1,011
RAZONABLE CON CAMBIOS EN
RESULTADO 3820.67%
Instrumento de Capital 0.00%
Instrumento de deuda 39,638 1,011 3820.67%
Inversiones en commodities 0.00%
INVERSIONES DISPONIBLES PARA 16,582,083 14,093,715
LA VENTA 17.66%
Instrumentos representativos de 66,454 72,547
capital -8.40%
Instrumentos representativos de deuda 16,515,629 14,021,168 17.79%
INVERCIONES A VENCIMIENTO 8,802,910 8,975,052 -1.725%
CARTERA DE CREDITOS 112,925,489 116,748,791 -3.27%
Cartera de Creditos Vigentes 113,010,052 116,843,959 -3.28%
Cartera de Creditos Reestructurados 0.00%
Cartera de Creditos Refinanciados 1,968,328 1,965,964 0.12%
Cartera de Creditos Vencidos 2,974,130 2,806,012 5.99%
Cartera de Créditos en Cobranza 1,767,782 2,060,322
Judicial -14.20%
(-) Provisiones para créditos -6,794,803 -6,927,466 -1.92%
DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN 1,046,695 999,814 4.69%
DERIVADOS DE COBERTURA 126,393 150,764 -16.16%
CUENTAS POR COBRAR 1,713,277 727,005 135.66%
Cuentas por cobrar por venta de bienes y 55,106 60,451
Servicios y Fideicomiso (neto) -8.84%
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 1,658,171 666,554 148.77%
BIENES REALIZABLES RECIBIDOS 20,916 24,809
EN PAGO, ADJUDICADOS -15.69%
Bienes Realizables 3,672 4,548 -19.26%
Bienes Recibidos en Pago y Adjudicados 17,244 20,261 -14.89%
PARTICIPACIONES 2,609,293 2,67,840 1.61%
Subsidiarias 2,590,805 2,539,119 2.04%
Asociadas y participaciones en 18,488 28,721
negocios conjuntos -35.63%
Otras 0.00%
INMUEBLES, MOBILIARIO Y 934,957 961,504
EQUIPO (NETO) -2.76%
ACTIVO INTANGIBLE DISTINTO DE LA 1,298,358 1,316,226
PLUSVALÍA -1.36%
PLUSVALÍA 144,841 144,841 0.00%
IMPUESTOS CORRIENTES 0.00%
IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO 826,674 897,317 -7.87%
ACTIVOS NO CORRIENTES
MANTENIDOS PARA LA VENTA 0.00%
OTROS ACTIVOS 1,139,816 722,834 57.69%
TOTAL, DEL ACTIVO 179,194,814 178,287,530 0.51%
CONTINGENTES DEUDORAS 139,306,671 135,149,682 3.08%
CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS 311,205,344 311,141,264 0.02%
CONTRACUENTA DE CUENTAS DE 507,056,972 461,906,666
ORDEN ACREEDORAS 9.77%
FIDEICOMISOS, COMISIONES DE 9,993,196 11,476,051
CONFIANZA DEUDORAS Y CUENTAS
POR CONTRA ACREEDORAS DE
FIDEICOMISOS -12.92%
PASIVO  
OBLIGACIONE CON EL PUBLICO 121,271,672 119,432,962 1.54%
Obligaciones a la Vista 42,786,300 43,667,131 -2.02%
Obligaciones por cuentas de Ahorro 49,100,211 50,110,767 -2.02%
Obligaciones por cuenta a Plazo 29,097,178 25,373,836 14.67%
Otras Obligaciones 287,983 281,228 2.40%
FONDOS INTERBANCARIOS 365,076 -
DEPOSITOS DE EMPRESA DEL 1,173,967 1,195,478
SISTEMA FINANCIERO Y ORGANISMOS
FINANCIEROS INTERNACIONALES -1.80%
Depósitos a La Vista 869,040 803,129 8.21%
Depósitos De Ahorros 139,078 168,186 -17.31%
Depósitos a Plazo 165,849 224,163 -26.01%
ADEUDOS Y OBLIGACIONES 18,567,355 20,538,738
FINANCIERAS -9.60%
Adeudos Y Obligaciones con el
Banco Central de Reserva del Perú 0.00%
Adeudos Y Obligaciones con 141,619 153,837
Empresas e instituciones del país -7.94%
Adeudos Y Obligaciones con 3,839,477 3,005,581
Empresas del Exterior y
Organismos Financieros
Internacionales 27.74%
Otros Adeudos y Obligaciones del 4,189,759 4,091,934
país y del exterior 2.39%
Valores y Títulos 10,396,500 13,287,386 -21.76%
DERIVADOS PARANEGOCIACION 1,025,584 974,587 5.23%
DERIVADOS DE COBERTURA 26,873 24,625 9.13%
CUENTAS POR PAGAR 14,236,167 12,499,562 13.89%
PROVISIONES 585,870 674,577 -13.15%
Provisiones para Créditos 321,496 416,468
Contingentes -22.80%
Provisiones para litigios y 22,067 18,074
demandas 22.09%
Otros 242,307 240,035 0.95%
IMPUESTOS CORRIENTES 917,187 641,464 42.98%
IMPUESTOS A LA RENTA
DIFERIDO 0.00%
OTROS PASIVOS 283,712 304,668 -6.88%
TOTAL, DE PASIVOS 158,453,463 156,286,661 1.39%
PATRIMONIO  
Capital Social 12,973,175 12,176,365 6.54%
Capital Adicional 0.00%
Acciones Propias en Cartera 0.00%
Reservas 6,756,510 6,477,156 4.31%
Resultados Acumulados 719,357 1,914 37483.96%
Resultados Neto del Ejercicio 1,331,389 4,484,017 -70.31%
Ajustes al Patrimonio -1,039,080 -1,138,583 -8.74%
TOTAL, DEL PATRIMONIO 20,741,351 22,000,869 -5.72%
 ANALISIS HORIZONTAL DEL BALANCE GENERAL
ANALISIS DE LOS ACTIVOS
Caja: Se redujo un -6.87% la cuenta caja, esto indica que los activos corrientes de la empresa
están disminuyendo.

Banco Central de Reserva del Perú: Esta cuenta tuvo un crecimiento de 10.54%, lo que nos
indica que las ventas del periodo anterior aumentaron

Bancos y otras empresas del sistema financiero del pais: Esta cuenta tuvo un
crecimiento de 44.84%, es decir que el banco presto servicios financieros a los agentes
económicos de una comunidad, es decir a las personas económicamente productivas que
requieren un servicio financiero en nuestro país.

Canje: Esta cuenta incremento un 203.42%, es decir que hubo mayor intercambio de
Instrumentos Compensables (Cheques, transferencias, entre otros)

FONDOS INTERBANCARIOS: La cuenta Fondos interbancarios tuvo una disminución

de -88.73% esto quiere decir que hay una disminución en los fondos obtenidos de otras
empresas del sistema financiero

Instrumentos representativos de capital: Se redujo en un -8.40% la cuenta de

instrumentos representativos de capital, por lo tanto, hubo una menor participación en el capital
de empresas terceras.

INVERCIONES A VENCIMIENTO: Se redujo un -1.72% de la cuenta de inversiones a

vencimiento, es decir el banco no ha mantenido los bonos y Certificados de Reconocimiento de
Derechos del pago por Obras, hasta su vencimiento

Cartera de Creditos Vigentes: En esta cuenta hay una reducción de -3.28%, es decir los
créditos no están al corriente en sus pagos

Cartera de Creditos Refinanciados: En esta cuenta hubo un crecimiento de 0.12%, es

decir los créditos no han sufrido variaciones de plazo y/o monto respecto al contrato original.

Cartera de Créditos en Cobranza Judicial: En esta cuenta hubo una reducción de -

14.20% es decir los créditos cuya recuperación aún no se encuentran en proceso judicial.

DERIVADOS PARA NEGOCIACIÓN: Esta cuenta tuvo un aumento del 4.69% es decir
en contratos de derivados la contraparte está cumpliendo con los términos y condiciones
acordadas.
CUENTAS POR COBRAR: La cuenta por cobrar tuvo un crecimiento de 135.66%, es decir
hay un aumento de deudas que el banco contrae con el cliente

Otras Cuentas por Cobrar (neto): Esta cuenta tuvo un crecimiento bastante alto de
148.77%, por lo tanto, puede inmovilizar el capital circulante de la empresa, lo que puede
afectar a su flujo de caja

Bienes Realizables: Los bienes realizables tuvieron una disminución del -19.26%, no tuvieron
destino de venta.

PARTICIPACIONES: La cuenta participaciones tuvo un incremento del 1.61%, hubo una

mayor participación que el periodo anterior.

Asociadas y participaciones en negocios conjuntos: Esta cuenta tuvo una reducción de -

35.63% respecto al periodo anterior

INMUEBLES, MOBILIARIO Y EQUIPO (NETO): Esta cuenta tuvo una reducción de

-2.76% quiere decir que hay una menor compra de equipos de cómputo, muebles y enseres,
respecto al periodo anterior.

IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO: Se redujo en un -7.87% la cuenta de impuesto a

la renta diferido por lo tanto hay menos impuestos por pagar

OTROS ACTIVOS: En esta cuenta hubo un crecimiento de 57.69% bastante alto respecto
al periodo anterior

ANALISIS DE LAS CUENTAS DEL PASIVO Y PATRIMONIO

Obligaciones a la Vista: Hubo un crecimiento de 1.54% en la cuenta de obligaciones con el
público

Obligaciones por cuenta a Plazo: En esta cuenta hay un incremento de 14.67%, es decir
está generando interés para el banco.

Adeudos Y Obligaciones con el Banco Central de Reserva del Perú: En esta cuenta
hay una reducción del -7.94%, el banco no ha estado obtenido préstamos con
entidades relacionadas.

Adeudos Y Obligaciones con Empresas del Exterior y Organismos Financieros

Internacionales: En esta cuenta hay un incremento de 27.74%, el banco ha mantenido
prestamos con entidades del exterior

Valores y Títulos: Hay una reducción de -21.76% en esta cuenta, es decir el banco ha tenido
un menor custodio y administración de los valores del cliente.

DERIVADOS DE COBERTURA: En esta cuenta hay un crecimiento de 9.13%, es decir

el banco se encuentra protegido contra el riesgo de fluctuaciones adversas.

PROVISIONES: Esta cuenta se redujo un -13.15%, ha disminuido los fondos necesarios

para cubrir tanto posibles pérdidas de valor del activo como para hacer frente a potenciales
obligaciones que aún no se han materializado.

IMPUESTOS CORRIENTES: Hubo un incremento de 42.98%, debido a que hubo mayor

venta, por lo tanto, le toca pagar más
OTROS PASIVOS: La cuenta otros pasivos tiene una reducción de -6.88%, es decir en
cierta parte se cancelaron algunas deudas por pagar, respecto al periodo anterior

Capital Adicional: Esta cuenta no ha sufrido ninguna reducción, ni incremento por lo tanto
se mantiene igual

Reservas: La cuenta de reservas ha tenido un crecimiento de 4.31% por lo tanto favorece a la

empresa ya que en un futuro si se presenta algún problema, el banco podrá recurrir a ello

Resultados Neto del Ejercicio: Hubo una disminución del -70.31%, un porcentaje bastante
alto, por lo tanto, se puede decir que la empresa tuvo una perdida, se ha reducido la riqueza
de los propietarios, al disminuir su patrimonio neto.

ANALISIS VERTICAL
Estado de Resultado
ESTADO DE GANANCIA Y 2023 % 2022
PERDIDAS
INGRESOS POR INTERESES
Disponible 251,711 8% 26,482 1%
Fondos interbancarios 1,249 0.039% 754 0.036%
Inversiones a valor razonable con 1,593
0.05% 0.23%
cambios en resultados 4,932
Inversiones disponibles para la 215,268
6.69% 6.67%
venta 141,196
Inversiones a vencimiento 120,741 4% 84,925 4%
Cartera de créditos directos 2,625,474 82% 1,857,505 88%
Resultados por operaciones de
   
cobertura
Cuentas por cobrar 564 0.018% 802 0.038%
Otros ingresos financieros 1,377 0.043% 1,164 0.05%
TOTAL, DE INGRESOS POR
100.00%
INTERES 3,217,977 2,117,760 100.00%
GASTOS POR INTERESES
Obligaciones con el publico -398,294 -12% -110,046 -5%
Fondos interbancarios -6,883 -0.21% -51 -0.002%
Depósitos de empresas del
sistema financiero y organismos -0.0009%
financieros internacionales -28 -25 -0.0012%
-353,773 -11.0% -12%
Adeudos y obligaciones financieras -248,456
Adeudos y obligaciones con el
Banco Central de Reserva del
Perú
Adeudos y obligaciones del sistema -77,691
-2.4% -2%
financiero del país -33,411
Adeudos y Obligaciones con -60,734
Instituciones Financieras del -1.9% -1%
Exter. y Organ.Financ. Internac -11,370
Otros Adeudos y Obligaciones del
-2.0% -3%
país y del Exterior -63,430 -54,841
Comisiones y otros cargos por
adeudos y obligaciones -0.1% 0%
financieras -3,283 -2,112
Valores, Títulos y Obligaciones en
-4.6% -7%
circulación -148,635 -146,722
Intereses de cuentas por pagar -580 0.018% -297 0.014%
Resultados por operaciones de
cobertura
Otros Gastos Financieros -18 0.0% -20 0%
TOTAL, DE GASTOS POR
-23.6% -17%
INTERESES -759,576 -358,895
MARGEN FINANCIERO BRUTO 2,458,401 76.4% 1,758,865 83%
(-) Provisiones para créditos
-18.2% -10%
directos -586,813 -211,845
MARGEN FINANCIERO NETO 1,871,588 58.2% 1,547,020 73%
INGRESOS POR SERVICIOS
24.4% 36%
FINANCIEROS 785,306 765,676
Ingresos por créditos indirectos 75,276 2.3% 75,716 4%
Ingresos por Fideicomisos y
0.1% 0%
Comisiones de Confianza 2,696 2,762
Ingresos por emisión de dinero
electrónico
Ingresos Diversos 707,334 22.0% 687,198 32%
GASTOS POR SERVICIOS
-4.4% -5%
FINANCIEROS -141,056 -110,947
Gastos por crédito indirectos  
Gastos por Fideicomisos y
-0.1% -0.1%
Comisiones de confianza -2,281 -2,331
Prima al fondo de seguro de
-1.7% -2%
deposito -53,932 -52,132
Gastos Diversos -84,843 -2.6% -56,484 -3%
MARGEN FINANCIERO NETO DE
INGRESOS Y GASTOS POR 78.2% 104%
SERVICIOS FINANCIEROS 2,515,838 2,201,749
RESULTADO POR
9.1% 15%
OPERACIONES FINANCIERAS 292,045 314,077
Inversiones a valor razonable con
 
cambios en resultados
Inversiones a valor razonable con
0.1% -0.4%
cambios en resultados 4,092 -9,403
Inversiones en comodities  
Inversiones disponibles para la
-0.4% 0.1%
venta -12,509 1,570
Derivados de Negociación 20,557 0.6% -9,976 -0.5%
Resultados por operaciones de
 
cobertura
Ganancias en participaciones 50,038 1.6% 111,261 5%
Utilidad- perdida en diferencia de
7.5% 10%
cambio 240,512 214,252
Otros -10,645 -0.3% 6,373
MARGEN OPERACIONAL 2,807,883 87.3% 2,515,826 119%
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gasto de personal y directorio -546,231 -17.0% -501,836 -24%
Gastos por Servicios Recibidos de
-16.8% -21%
Terceros -540,881 -445,939
Impuestos y Contribuciones -59,287 -1.8% -44,834 -2%
DEPRECIACIONES Y
-2.8% -4%
AMORTIZACIONES -91,549 -86,130
MARGEN OPERACIONAL NETO 1,569,935 48.8% 1,437,087 68%
VALUACION DE ACTIVOS Y
 
PROVISIONES
Provisiones para créditos
2.9% 0.9%
indirectos 93,151 20,043
Provisiones para Incobrabilidad de
0.0% -0.1%
cuentas por cobrar -169 -1,807
Presiones para bienes
realizables, recibidos en pago,
-0.1% -0.19%
recuperables y adjudicados y
%otros -3,783 -3,947
Provisiones para activos no
corrientes mantenidos para la venta
Deterioro de inversiones -468 -0.02%
Deterioro de inmuebles, mobiliario y
equipo
Deterioro de activos intangibles
Provisiones para litigios y
-0.2% -0.18%
demandas -6,182 -3,903
Otras provisiones -634 0.0% -1,783 -0.08%
RESULTADO DE OPERACIÓN 1,652,318 51.3% 1,445,222 68%
Otros ingresos y egresos 113,952 3.5% 73,543 3%
RESULTADO DEL EJERCICIO
ANTES DE IMPUESTO A LA 54.9% 72%
RENTA 1,766,270 1,518,765
IMPUESTO A LA RENTA -434,881 -13.5% -401,243 -19%
RESULTADO NETO DEL
41.4% 53%
EJERCICIO 1,331,389 1,117,522
Utilidad (pérdida) básica por acción 102,626 3.2% 86,141 4%
 ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADO
Fondos interbancarios: Durante el periodo del 2023 se puede observar que se obtuvo un
0.039% de los fondos interbancarios del total del efectivo disponible, debido a que se obtuvo
mayores fondos de otras empresas con la finalidad de obtener liquidez, mientras que para el
2022 solo se obtuvo un 0.036%.

Inversiones disponibles para la venta: En la siguiente subcuenta tenemos que las inversiones
disponibles para la venta, en el año 2023 obtuvieron un 6.69% debido al valor razonable que
obtuvieran estas, mientras que para el año 2022 fue de 6.67% del total del ingreso, en el cual
se muestra que durante este año tuvieron la intención de mantener cuentas a largo plazo para
lograr estabilizarse económicamente al siguiente año.

Cartera de créditos directos: Para el año 2023 se obtuvo un porcentaje de 82% que representa
el financiamiento que se ofreció a sus clientes durante este año. Por otro lado, para el 2022 se
obtuvo el 88% de créditos directos.

Cuentas por cobrar: En el año 2023 obtuvimos un porcentaje de 0.018% del total de los
ingresos, lo cual representa que durante ese año no hubo muchas cuentas por cobrar y logro
obtener rentabilidad, mientras que para el año 2022 hubo un 0.038%, la cual influyo durante
ese periodo, pero no causó daños hacia la empresa.

TOTAL, DE INGRESOS POR INTERES: El total de ingresos por interés en este caso y para ambos
años son nuestro 100%.

Obligaciones con el público: En el caso de las obligaciones con el público, la empresa tuvo una
responsabilidad apropiada durante los dos periodos, en uno mayor al otro, pero en ambos
casos cumpliendo la labor de salvaguardar en dinero que sus clientes deposito. (12.5% para
ambos años)

Intereses de cuentas por pagar: Para este caso se obtuvo que, durante el año 2023, un 0.018%
fueron los intereses obtenidos de las cuentas por pagar, lo que significa que durante este año
no se obtuvieron tantas deudas, mientras que para el 2022, se obtuvo un 0.014% de interés.

Otros Gastos Financieros: En el caso de los gastos financieros se obtuvo un 0.0% del año 2023,
el cual representa que no tuvieron tantos gastos por parte de terceros para financiar la
empresa. Y por el lado del 2022 también se obtuvo un 0.0% lo cual significa que siempre se
mantuvo sólida.

MARGEN FINANCIERO BRUTO: En este caso, en el 2023 hubo un 76.4% de financiamiento

bruto lo cual muestra que hubo rentabilidad ya que este porcentaje es representativo del total
de los ingresos. Sin embargo, para el 2022 tuvimos un 83%, y si se observa en este año hubo un
menor ingreso, y un mayor porcentaje de financiamiento ya que necesita volver al mismo nivel
en el que se encontraba antes.

MARGEN FINANCIERO NETO: Aquí el porcentaje del año 2023 fue de 58.2% y representa la
utilidad de las ventas que se obtuvieron de todos los costos y gastos durante ese periodo, el
cual fue bueno. Para el 2022 hubo un 73% del financiamiento neto, el cual aun que fue un
poco elevado logro equilibrarse con el total del efectivo disponible.

GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS: Los gastos financieros son los que provienen de los
recursos de terceros que suele usar una empresa. Para el caso del 2023 se observó un 4.4% del
gasto financiero el cual en realidad suelen ser deudas, en este caso existen, pero solo son
representativas ya que no es un porcentaje tan elevado. Pero para el 2022 se obtuvo un 5% el
cual representa que existe una mínima diferencia entre los dos años.

Utilidad- perdida en diferencia de cambio: En este caso se obtuvo que en el año 2023 hubo un
7.5% del total de los ingresos, el cual representa el monto del capital contable a la fecha actual.
Y por el año 2022 se obtuvo un 10% el cual podría significar que hubo más gastos que ingresos,
sin embrago, lograron obtener rentabilidad al siguiente año.

MARGEN OPERACIONAL NETO: Según los datos del 2023 el porcentaje del margen operacional
fue de 48.8% lo que ya podría ir indicándonos que durante ese año nos fue bien y se logró
obtener utilidades después de descontar los costos, para el año 2022 se podría decir que nos
fue de igual manera ya que el porcentaje que se obtuvo fue del 68% del total de los ingresos,
eso quiere decir que si logramos obtener rentabilidad. Durante los dos años.

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO: Para ya finalizar obtenemos el resultado neto del ejercicio,
que para el periodo del 2023 se obtuvo un porcentaje del 41.4% de los ingresos y los gatos que
representa total del ejercicio el cual podríamos decir que es la ganancia que se obtuvo durante
ese periodo. Y para el 2022 obtuvimos un porcentaje del 53% que nos muestra que logro
terminar el año con la rentabilidad necesaria.

Utilidad: Después de todo el análisis y de todos los porcentajes obtenidos tenemos que, para
el año 2023 se tuvo una utilidad del 3.2% del total de los ingresos de la empresa el cual fue un
porcentaje rentable para la empresa, mientras que, para el año 2022 se obtuvo un porcentaje
del 4%. No hay mucha diferencia en los años y esto debido a que años anteriores obtuvo
dificultades, pero durante los siguiente periodos a logrado mantenerse estable.
ANALISIS HORIZONTAL
Estado de Resultado
ESTADO DE GANANCIA Y 2023 2022 %
PERDIDAS
INGRESOS POR INTERESES
Disponible C 26,482 850.50%
Fondos interbancarios 1,249 754 65.65%
Inversiones a valor razonable con 1,593
cambios en resultados 4,932 -67.70%
Inversiones disponibles para la 215,268
venta 141,196 52.46%
Inversiones a vencimiento 120,741 84,925 42.17%
Cartera de créditos directos 2,625,474 1,857,505 41.34%
Resultados por operaciones de
cobertura  
Cuentas por cobrar 564 802 -29.68%
Otros ingresos financieros 1,377 1,164 18.30%
TOTAL, DE IGRESOS POR INTERES 3,217,977 2,117,760 51.95%
GASTOS POR INTERESES  
Obligaciones con el publico -398,294 -110,046 261.93%
Fondos interbancarios -6,883 -51 13396.08%
Depósitos de empresas del sistema
financiero y organismos financieros
internacionales -28 -25 12.00%
Adeudos y obligaciones financieras -353,773 -248,456 42.39%
Adeudos y obligaciones con el
Banco Central de Reserva del Perú  
Adeudos y obligaciones del sistema -77,691
financiero del país -33,411 132.53%
Adeudos y Obligaciones con -60,734
Instituciones Financieras del Exter. y
Organ.Financ. Internac -11,370 434.16%
Otros Adeudos y Obligaciones del país
y del Exterior -63,430 -54,841 15.66%
Comisiones y otros cargos por
adeudos y obligaciones financieras -3,283 -2,112 55.45%
Valores, Títulos y Obligaciones en
circulación -148,635 -146,722 1.30%
Intereses de cuentas por pagar -580 -297 95.29%
Resultados por operaciones de
cobertura  
Otros Gastos Financieros -18 -20 -10.00%
TOTAL, DE GASTOS POR
INTERESES -759,576 -358,895 111.64%
MARGEN FINANCIERO BRUTO 2,458,401 1,758,865 39.77%
(-) Provisiones para créditos directos -586,813 -211,845 177.00%
MRGEN FINANCIERO NETO 1,871,588 1,547,020 20.98%
INGRESOS POR SERVICIOS
FINANCIEROS 785,306 765,676 2.56%
Ingresos por créditos indirectos 75,276 75,716 -0.58%
Ingresos por Fideicomisos y
Comisiones de Confianza 2,696 2,762 -2.39%
Ingresos por emisión de dinero
electrónico  
Ingresos Diversos 707,334 687,198 2.93%
GASTOS POR SERVICIOS
FINANCIEROS -141,056 -110,947 27.14%
Gastos por crédito indirectos  
Gastos por Fideicomisos y
Comisiones de confianza -2,281 -2,331 -2.15%
Prima al fondo de seguro de deposito -53,932 -52,132 3.45%
Gastos Diversos -84,843 -56,484 50.21%
MARGEN FINANCIERO NETO DE
INGRESOS Y GASTOS POR
SERVICIOS FINANCIEROS 2,515,838 2,201,749 14.27%
RESULTADO POR OPERACIONES
FINANCIERAS 292,045 314,077 -7.01%
Inversiones a valor razonable con
cambios en resultados  
Inversiones a valor razonable con
cambios en resultados 4,092 -9,403 -143.52%
Inversiones en comodities  
Inversiones disponibles para la
venta -12,509 1,570 -896.75%
Derivados de Negociación 20,557 -9,976 -306.06%
Resultados por operaciones de
cobertura  
Ganancias en participaciones 50,038 111,261 -55.03%
Utilidad- perdida en diferencia de
cambio 240,512 214,252 12.26%
Otros -10,645 6,373 -267.0%
MARGEN OPERACIONAL 2,807,883 2,515,826 11.6%
GASTOS DE ADMINISTRACION
Gasto de personal y directorio -546,231 -501,836 8.8%
Gastos por Servicios Recibidos de
Terceros -540,881 -445,939 21.3%
Impuestos y Contribuciones -59,287 -44,834 32.2%
 DEPRECIACIONES Y
AMORTIZACIONES -91,549 -86,130 6.3%
MARGEN OPERACIONAL NETO 1,569,935 1,437,087 9.2%
VALUACION DE ACTIVOS Y
PROVISIONES
Provisiones para créditos indirectos 93,151 20,043 364.8%
Provisiones para Incobrabilidad de
cuentas por cobrar -169 -1,807 -90.6%
Presiones para bienes realizables,
recibidos en pago, recuperables y
adjudicados y otros -3,783 -3,947 -4.2%
Provisiones para activos no corrientes
mantenidos para la venta  
Deterioro de inversiones -468 -100%
Deterioro de inmuebles, mobiliario y
equipo  
Deterioro de activos intangibles  
Provisiones para litigios y demandas -6,182 -3,903 58.4%
Otras provisiones -634 -1,783 -64.4%
RESULTADO DE OPERACIÓN 1,652,318 1,445,222 14.3%
Otros ingresos y egresos 113,952 73,543 54.9%
RESULTADO DEL EJERCICIO ANTES
DE IMPUESTO A LA RENTA 1,766,270 1,518,765 16.3%
IMPUESTO A LA RENTA -434,881 -401,243 8.4%
RESULTADO NETO DEL EJERCICIO 1,331,389 1,117,522 19.1%
Utilidad (pérdida) básica por acción 102,626 86,141 19.1%

ANALISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADO

Fondos interbancarios:

Inversiones disponibles para la venta:

Cartera de créditos directos:

Cuentas por cobrar:

TOTAL, DE INGRESOS POR INTERES:

Obligaciones con el público:

Intereses de cuentas por pagar:

Otros Gastos Financieros:

MARGEN FINANCIERO BRUTO:

MARGEN FINANCIERO NETO:

GASTOS POR SERVICIOS FINANCIEROS:

Utilidad- perdida en diferencia de cambio:

MARGEN OPERACIONAL NETO:

RESULTADO NETO DEL EJERCICIO: